1.1-) BÜTÇE GİDERLERİ
Faaliyetler Düzeyinde 2021 Yılı Ödenek ve Harcama Verileri
U niversitemizin 2021 yılı bu tçe uygulama sonuçlarının program sınıflandırması itibariyle dağılımı aşağıdaki tabloda go sterilmektedir.
Ödenek
ARAŞTIRMA, GELİŞTİRME VE YENİLİK 113.000 333.185 279.555 247 84
YÜKSEKÖĞRETİMDE BİLİMSEL ARAŞTIRMA VE
GELİŞTİRME 113.000 333.185 279.555 247 84
Yükseköğretim Kurumlarının Bilimsel Araştırma
Projeleri 113.000 333.185 279.555 247 84
YÜKSEKÖĞRETİM 148.062.000 175.783.524 159.665.397 108 91
ÖĞRETİM ELEMANLARINA SAĞLANAN BURS VE
DESTEKLER 0 17.680 17.330 - 98
Öğretim Üyesi Yetiştirme Programı ve Yurtdışı
Destek Hizmetleri 0 17.680 17.330 - 98
ÖN LİSANS EĞİTİMİ, LİSANS EĞİTİMİ VE
LİSANSÜSTÜ EĞİTİM 144.836.000 171.467.013 158.294.305 109 92
Doktora Öğrencilerine Yönelik Burs Hizmetleri 0 0 0 -
-Doktora ve Tıpta Uzmanlık Eğitimi 1.594.000 3.900.052 3.892.418 244 100
Fen ve Mühendislik Bilimleri Öğrencilerinin
Uygulamalı Eğitimi 0 658.337 656.061 - 100
Lisans Öğrencilerine Yönelik Burs Hizmetleri 0 90.600 63.400 - 70
Yükseköğretim Kurumları Bilgi ve Kültürel Kaynaklar ile Sportif Altyapının Geliştirilmesi Hizmetleri
1.479.000 2.050.342 1.988.669 134 97
Yükseköğretim Kurumları Birinci Öğretim 138.084.000 158.978.784 148.838.840 108 94
Yükseköğretim Kurumları İkinci Öğretim 2.830.000 3.241.708 1.343.001 47 41
Yükseköğretim Kurumları Uzaktan Eğitim 849.000 2.547.190 1.511.916 178 59
YÜKSEKÖĞRETİMDE ÖĞRENCİ YAŞAMI 3.226.000 4.298.831 1.353.762 42 31
Yükseköğretimde Barınma Hizmetleri 8.000 8.000 0 0 0
Yükseköğretimde Beslenme Hizmetleri 1.300.000 2.366.881 689.261 53 29
Yükseköğretimde Kültür ve Spor Hizmetleri 266.000 266.750 57.077 21 21
Yükseköğretimde Öğrenci Yaşamına İlişkin
Diğer Hizmetler 1.652.000 1.657.200 607.425 37 37
YÖNETİM VE DESTEK PROGRAMI 22.770.000 23.102.485 22.569.099 99 98
TEFTİŞ, DENETİM VE DANIŞMANLIK HİZMETLERİ 514.000 306.304 302.934 59 99
Hukuki Danışmanlık ve Muhakemat Hizmetleri 360.000 143.949 140.582 39 98
İç Denetim 154.000 162.355 162.351 105 100
ÜST YÖNETİM, İDARİ VE MALİ HİZMETLER 22.256.000 22.796.181 22.266.166 100 98
Bilgi Teknolojilerine Yönelik Faaliyetler 1.746.000 1.548.873 1.540.208 88 99
Diğer Destek Hizmetleri 1.000 1.000 0 0 0
Genel Destek Hizmetleri 7.985.000 7.963.572 7.852.819 98 99
İnşaat ve Yapı İşlerinin Yürütülmesi 2.046.000 2.900.850 2.708.284 132 93
İnsan Kaynakları Yönetimine İlişkin Faaliyetler 3.932.000 5.046.771 5.034.517 128 100
Özel Kalem Hizmetleri 15.000 15.000 14.928 100 100
Strateji Geliştirme ve Mali Hizmetler 1.772.000 1.430.668 1.418.826 80 99
Taşınmaz Mal Gelirleriyle Yürütülecek
Hizmetler 21.000 146.918 0 0 0
Yükseköğretimde Öğrencilere Yönelik İdari
4.738.000 3.742.529 3.696.584 78 99
PROGRAM SINIFLANDIRMASI
2021
2021 Yılı İdare Faaliyet Raporu 2021 yılı toplam o denek içerisinde Araştırma ve Geliştirme Programının payı %1, Yu kseko ğretim Programının payı %88, Yo netim Destek Programının payı % 11 olmuştur. Toplam o denek dağılımının grafiksel go sterimi aşağıdaki gibidir.
0 20.000.000 40.000.000 60.000.000 80.000.000 100.000.000 120.000.000 140.000.000 160.000.000 180.000.000
ARAŞTIRMA, GELİŞTİRME VE YENİLİK
YÜKSEKÖĞRETİM YÖNETİM VE DESTEK
PROGRAMI ARAŞTIRMA, GELİŞTİRME VE
YENİLİK YÜKSEKÖĞRETİM YÖNETİM VE DESTEK PROGRAMI
TOPLAM ÖDENEK 333.185 175.783.524 23.102.485
HARCAMA 279.555 159.665.397 22.569.100
KALAN 53.630 16.118.127 533.385
2021 Yılı İdare Faaliyet Raporu 2021 Yılı Ekonomik Düzeyde Bütçe Dağılımı ve Harcama Bilgileri
U niversitemizin 2021 yılı bu tçe uygulama sonuçlarının ekonomik kod 1. du zey itibariyle dağılımı aşağıdaki tabloda go sterilmektedir.
HİZMET PROGRAMLARI
TOPLAM
YÖNETİM VE DESTEK PROGRAMI
PROGRAM DIŞI
GİDERLER TOPLAM
HİZMET PROGRAMLARI
TOPLAM
YÖNETİM VE DESTEK PROGRAMI
PROGRAM DIŞI
GİDERLER TOPLAM
HİZMET PROGRAMLARI
TOPLAM
YÖNETİM VE DESTEK PROGRAMI
PROGRAM DIŞI
GİDERLER TOPLAM
Personel Giderleri 96.685.000 15.817.000 112.502.000 116.668.284 14.366.839 131.035.123 114.128.770 14.366.819 128.495.589
Sosyal Güvenlik Kurumuna Devlet Primi
Giderleri 14.056.000 2.503.000 16.559.000 16.864.468 2.305.982 19.170.450 16.749.416 2.305.966 19.055.382
Mal ve Hizmet Alım Giderleri 7.031.000 1.625.000 8.656.000 11.359.682 2.587.118 13.946.800 7.107.208 2.057.901 9.165.109
Faiz Giderleri 0 0 0
Cari Transferler 633.000 2.825.000 3.458.000 1.243.891 3.842.546 5.086.437 1.214.415 3.838.412 5.052.828
Sermaye Giderleri 29.770.000 29.770.000 29.980.384 29.980.384 20.745.144 20.745.144
Sermaye Transferleri 0 0 0
Borç Verme 0 0 0
Yedek Ödenekler 0 0 0
BÜTÇE İÇİ TOPLAM KAYNAK 148.175.000 22.770.000 0 170.945.000 176.116.709 23.102.485 0 199.219.194 159.944.953 22.569.099 0 182.514.052
Döner Sermaye 0 0 0
Özel Hesap 0 0 0
Diğer Bütçe Dışı Kaynak 0 0 0
BÜTÇE DIŞI TOPLAM KAYNAK 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
GENEL TOPLAM 148.175.000 22.770.000 0 170.945.000 176.116.709 23.102.485 0 199.219.194 159.944.953 22.569.099 0 182.514.052
BAŞLANGIÇ ÖDENEĞİ YILSONU TOPLAM ÖDENEK GERÇEKLEŞME
EKONOMİK KOD
2021 Yılı İdare Faaliyet Raporu Buna go re ekonomik kod 1. du zey itibariyle 2021 yılı toplam o denek içerisinde en yu ksek pay %66 ile 01-Personel Giderlerinin olurken 02-SGK Devlet Prim Giderlerinin payı %10, 03-Mal ve Hizmet Alım Giderlerinin payı %7, 05-Cari Transferlerin payı %3, 06-Sermaye Giderlerinin payı %15 şeklinde olmuştur.
Bütçe Giderlerine ve KBÖ Hedefinden Sapma Nedenlerine İlişkin Açıklamalar;
01-Personel Giderleri ; 2021 yılı KBÖ’sü 112.502.000₺ olan personel giderleri toplam ödeneği, yıl içinde yapılan aktarma ve eklemelerle 131.035.123₺ olarak sonuçlanırken yıl içerisinde bu tertipten 128.495.589₺ harcama ile KBÖ’ye göre gerçekleşme oranı %114 olurken;
yıl içinde yapılan aktarma ve eklemelerle oluşan toplam ödeneğe göre bütçe gerçekleşme oranı
%98’dir.
02-Sosyal Güvenlik Kurumlarına Devlet Primi Giderleri; 2021 yılı KBÖ’sü 16.559.000₺
olan sosyal güvenlik kurumlarına devlet primi giderlerinin toplam ödeneği, yıl içinde yapılan 2.611.450₺ ödenek kaydı ile 19.170.450₺ olmuş ve bunun 19.055.382₺’si harcanmıştır. KBÖ’ye gerçekleşme oranı %115 olurken ; yıl içi aktarma ve eklemelerle oluşan toplam ödeneğe göre bütçe gerçekleşme oranı %99 olarak sonuçlanmıştır.
03-Mal Ve Hizmet Alım Giderleri; 2021 yılında birim ihtiyaçları göz önünde bulundurularak 15.603.000₺ olarak sunulan idare teklifimiz, 8.656.000₺ olarak sonuçlanmıştır.
Bu durum yıl içinde yapılan 9.165.109₺ harcama ile KBÖ’ye göre gerçekleşme oranının %106 olarak sonuçlanmasına neden olurken; yıl içi aktarma ve eklemelerle oluşan 13.946.800₺toplam ödeneğe göre bütçe gerçekleşme oranı %66 olarak sonuçlanmıştır.
05-Cari Transferler; 2021 yılında 4.492.000₺ olarak idare teklifi sunulmuş ancak KBÖ 3.458.000₺ olarak sonuçlanmıştır. Bu durum cari tranfer harcamalarının KBÖ'nin %6 oranında aşılmasına neden olmuş KBÖ’ye göre gerçekleşme oranı %106 olarak sonuçlanmıştır. Ancak yıl içi aktarma ve eklemelerle oluşan toplam ödenek dikkate alındığında bütçe gerçekleşme oranı
%99'dur.
06-Sermaye Giderleri; 2021 yılında 39.493.000₺ olarak sunulan idare teklifimiz 29.770.000₺ olarak sonuçlanması ve yıl içerisinde Tıp Fakültesi Morfoloji Binası yapım işinin tasfiye sürecine girmiş olması nedeniyle KBÖ'ye göre gerçekleşme oranı %70 olarak sonuçlanmıştır.
2021 yılında 170.945.000₺ olan KBÖ toplamından yıl sonunda %7 oranında sapma ile KBÖ gerçekleşmesi %107 olurken; yıl içinde yapılan aktarma ve ekleme işlemleri sonucunda oluşan 199.219.194₺ toplam ödenek dikkate alındığında bütçe gerçekleşmesi %92 olarak sonuçlanmıştır.
2021 yılı bütçe uygulama sonuçlarının harcama birimleri itibariyle gerçekleşmesi aşağıdaki tabloda gösteilmiştir.
2021 Yılı İdare Faaliyet Raporu Birim Düzeyinde 2021 Yılı Ödenek ve Harcama Verileri
1.2-)BÜTÇE GELİRLERİ
Üniversitemiz gelirleri, hazineden alınan bağış ve yardımlar dışında, öğrenci harçları, döner sermaye gelirleri, taşınmaz kira gelirleri, alınan bağış ve yardımlar ile diğer gelirlerden oluşmaktadır. 2021 yılında 188.875.819₺ gelir gerçekleşmiş olup 4. düzey itibariyle gelir gerçekleşmeleri aşağıdaki tabloda gösterilmiştir.
Ödenek
SAĞLIK BİLİMLERİ ENSTİTÜSÜ 163.000 335.678 334.676 205 100
TIP FAKÜLTESİ 3.885.000 9.864.941 9.857.115 254 100
SAĞLIK BİLİMLERİ FAKÜLTESİ 4.016.000 4.588.100 4.579.994 114 100
SABUNCUOĞLU ŞEREFEDDİN SAĞLIK HİZMETLERİ
MESLEK YÜKSEKOKULU 3.926.000 5.554.271 5.169.662 132 93
TEKNOLOJİ FAKÜLTESİ 5.245.000 5.695.426 5.695.417 109 100
AMASYA TEKNİK BİLİMLER MESLEK YÜKSEKOKULU 6.586.000 6.189.421 5.919.199 90 96
TASARIM MESLEK YÜKSEKOKULU 2.190.000 2.111.927 2.049.883 94 97
MERKEZİ ARAŞTIRMA UYGULAMA LABORATUVARI
UYGULAMA VE ARAŞTIRMA MERKEZİ 95.000 206.200 152.570 161 74
MERZİFON İKTİSADİ VE İDARİ BİLİMLER FAKÜLTESİ 420.000 2.639.688 2.626.949 625 100
İLAHİYAT FAKÜLTESİ 3.438.000 7.621.920 7.355.498 214 97
YABANCI DİLLER YÜKSEKOKULU 1.151.000 1.781.219 1.737.951 151 98
SULUOVA MESLEK YÜKSEKOKULU 4.451.000 5.447.916 5.351.655 120 98
GÜMÜŞHACIKÖY MESLEK YÜKSEKOKULU 3.571.000 3.139.799 3.055.595 86 97
TAŞOVA MESLEK YÜKSEKOKULU 2.153.000 2.631.733 2.626.317 122 100
AMASYA SOSYAL BİLİMLER MESLEK YÜKSEKOKULU 6.600.000 5.077.265 4.616.797 70 91 UZAKTAN EĞİTİM UYGULAMA VE ARAŞTIRMA
MERKEZİ 361.000 1.185.131 606.323 168 51
DİĞER BÖLÜMLER 38.000 0 0 0
-MÜHENDİSLİK-MİMARLIK FAKÜLTESİ 0 3.012.119 2.517.776 - 84
FEN BİLİMLERİ ENSTİTÜSÜ 866.000 2.223.756 2.145.296 248 96
FEN-EDEBİYAT FAKÜLTESİ 12.477.000 13.661.292 13.436.433 108 98
MİMARLIK FAKÜLTESİ 3.774.000 4.264.042 3.957.224 105 93
MERZİFON MESLEK YÜKSEKOKULU 7.573.000 5.845.773 5.609.077 74 96
SOSYAL BİLİMLER ENSTİTÜSÜ 711.000 1.812.957 1.749.507 246 97
EĞİTİM FAKÜLTESİ 21.289.000 19.754.940 19.714.293 93 100
ÖZEL KALEM (REKTÖRLÜK) 195.000 402.940 367.664 189 91
ÖZEL KALEM (GENEL SEKRETERLİK) 12.609.000 9.913.267 9.911.480 79 100
İDARİ VE MALİ İŞLER DAİRE BAŞKANLIĞI 17.260.000 26.419.322 26.047.232 151 99
PERSONEL DAİRE BAŞKANLIĞI 3.932.000 5.046.771 5.034.517 128 100
KÜTÜPHANE VE DOKÜMANTASYON DAİRE
BAŞKANLIĞI 1.479.000 2.050.342 1.988.669 134 97
SAĞLIK, KÜLTÜR VE SPOR DAİRE BAŞKANLIĞI 7.465.000 7.678.066 4.689.997 63 61
BİLGİ İŞLEM DAİRE BAŞKANLIĞI 1.746.000 1.548.873 1.540.208 88 99
YAPI İŞLERİ VE TEKNİK DAİRE BAŞKANLIĞI 28.016.000 29.081.234 19.654.365 70 68
ÖĞRENCİ İŞLERİ DAİRE BAŞKANLIĞI 1.132.000 858.248 855.304 76 100
STRATEJİ GELİŞTİRME DAİRE BAŞKANLIĞI 1.772.000 1.430.668 1.418.826 80 99
HUKUK MÜŞAVİRLİĞİ 360.000 143.949 140.582 39 98
GENEL TOPLAM 170.945.000 199.219.194 182.514.052 107 92
KURUMSAL SINIFLANDIRMA
2021
2021 Yılı İdare Faaliyet Raporu Ekonomik Sınıflandırma Düzeyinde 2021 Yılı Gelir Gerçekleşme Verileri
Bütçe Gelirlerine İlişkin Açıklamalar;
2021 yılında 170.945.000-TL gelir gerçekleşmesi ön görülürken yıl sonunda gerçekleşen gelir %10 oranında artış göstererek 188.875.819 -TL olarak gerçekleşmiştir.
30/06/2021 tarihli ve 4206 sayılı Cumhurbaşkanı Kararının Eki “2021-2022 Eğitim-Öğretim Yılında Yükseköğretim Kurumlarında Cari Hizmet Maliyetlerine Öğrenci Katkısı Olarak Alınacak Katkı Payları ve Öğrenim Ücretlerinin Tespitine Dair Karar” gereğince hesaplanan öğrenci katkı paylarının yarısı Devletçe karşılanmanya başlanmıştır. Bu nedenle Birinci
I II III IV Gelir Tahmini
(TL)
Yılsonu Gerçekleşme
(TL)
Gerçekleşme /Gelir Tahmini
03 Teşebbüs ve Mülkiyet Gelirleri 4.721.000 4.347.818 92,1
03 1 1 01 Şartname, Basılı Evrak, Form Satış Gelirleri 23.000 38.804 168,7
03 1 2 03 Avukatlık Vekalet Ücreti Gelirleri 0 147
-03 1 2 05 Danışmanlık / Bilgilendirme Gelirleri 23.000 0 0,0
03 1 2 29 Birinci Öğretimden Elde Edilen Gelirler 181.000 355.979 196,7
03 1 2 31 İkinci Öğretimden Elde Edilen Gelirler 3.144.000 1.788.025 56,9
03 1 2 34 Tezli Yüksek Lisans Gelirleri 0 47.520
-03 1 2 35 Doktora Gelirleri 0 434
-03 1 2 37 Kantin Kafeterya İşletme Gelirleri 0 0
-03 1 2 45 Uzaktan Öğretimden Elde Edilen Gelirler 750.000 1.433.217 191,1
03 1 2 46 Uzaktan Öğretim Materyal Gelirleri 99.000 172.480 174,2
03 1 2 99 Diğer hizmet gelirleri 480.000 364.293 75,9
03 6 1 99 Diğer Taşınmaz Kira Gelirleri 21.000 146.918 699,6
04 Alınan Bağış ve Yardımlar ile Özel Gelirler 163.955.000 180.220.450 109,9
04 2 1 01 Hazine Yardımı 134.185.000 150.378.000 112,1
04 2 2 01 Hazine Yardımı 29.770.000 29.770.000 100,0
04 5 1 12 YÖK Yabancı Uyruklu Öğrenci Programı Destekleri 0 1.050
-04 5 1 13 YÖK Burs Destekleri 0 71.400
-05 Diğer Gelirler 2.269.000 4.307.552 189,8
05 1 9 01 Kişilerden Alacaklar Faizleri 0 5.167
-05 1 9 03 Mevduat Faizleri 0 34.507
-05 1 9 99 Diğer Faizler 0 6.284
-05 2 6 16 Araştırma Projeleri Gelirleri Payı 18.000 126.986 705,5
05 9 1 06 Kişilerden Alacaklar 0 179.328
-05 9 1 19 Öğrenci Katkı Payı Telafi Gelirleri 2.251.000 3.060.612 136,0
05 9 1 30 2547 Sayılı Kanunun Geçici 74 üncü Maddesi Kapsamındaki Gelirler 0 658.337
-05 9 1 99 Yukarıda Tanımlanmayan Diğer Çeşitli Gelirler 0 236.331
-170.945.000 188.875.820 110,5 Gelirler
Açıklama
2021
Toplam
2021 Yılı İdare Faaliyet Raporu Öğretimden Elde Edilen Gelirler ve Öğrenci Katkı Payı Telafi Gelirleri tertiplerinde planlanan gelir ile gerçekleşen gelir arasında farklılıklar olmuştur.
2021 yılı bütçesi idare teklifi aşamasında 2.400.000,00-TL olarak sunulan gelir teklifi 3.144.000,00- TL olarak sonuçlanması ve 2. öğretim programlarının sayısında meydana gelen azalmalar nedeniyle gelir gerçekleşmesi, planlanan gelirden % 43 oranında daha düşüktür.
01/11/2021 tarihinde ihale edilen İlahiyat Fakültesi, Gümüşhacıköy Hasan Duman MYO, Merzifon İktisadi ve İdari Bilimler Fakültesi, Merzifon Meslek Yüksekokulu kantinlerine ait kantin kira gelirlerinin tahsil edilmesi planlananın üzerinde gelir gerçekleşmesine neden olmuştur.
2021 yılı gelir gerçekleşmesi bir önceki yıla göre %31 oranında artış göstermiştir.
Aşağıdaki tablo ve grafikte yıllara göre gelir gerçekleşmeleri gösterilmektedir.
Yıllara Göre Gelir Gerçekleşmeleri
Kod Gelir Türü 2019 2020 2021
03.1.1.01 Şartname, Basılı Evrak, Form Satış Gel. 100,00 16.103,39 38.804,41
03.1.2.03 Avukatlık Vekalet Ücreti Gelirleri 64,45 175,60 146,82
03.1.2.29 Birinci Öğretimden Elde Edilen Gelirler 335.431,95 341.620,32 355.979,30 03.1.2.31 İkinci Öğretimden Elde Edilen Gelirler 2.312.081,90 2.116.584,24 1.788.025,42
03.1.2.34 Tezli Yüksek Lisans Gelirleri 52.148,25 37.893,00 47.520,00
03.1.2.35 Doktora Gelirleri 258,00 269,00 434,00
03.1.2.45 Uzaktan Öğretimden Elde Edilen Gel. 925.120,15 1.362.556,60 1.433.216,62 03.1.2.46 Uzaktan Öğretim Materyal Gelirleri 164.400,00 200.527,50 172.480,00
03.1.2.99 Diğer hizmet gelirleri 379.807,42 223.113,60 364.293,30
03.6.1.01 Lojman Kira Gelirleri 346,50 0,00 0,00
03.6.1.99 Diğer Taşınmaz Kira Gelirleri 58.907,20 38.203,00 146.918,00
04.2.1.01 Hazine Yardımı 107.315.000,00 118.918.000,00 150.378.000,00
04.2.2.01 Hazine Yardımı 22.582.000,00 15.500.000,00 29.770.000,00
04.5.1.12 YÖK Yabancı Uyruklu Öğrenci Programı
Destekleri 0,00 460,00 1.050,00
04.5.1.13 YÖK Burs Destekler 38.250,00 48.600,00 71.400,00
04.5.1.15 YÖK Yurtdışı Yabancı Dil Burs Destekleri 17.500,00 0,00 0,00 04.5.2.02 Özel Bütçeli İdareleden Alınan Proje
Yardımları 9.248,14 0,00 0,00
05.1.9.01 Kişilerden Alacaklar Faizleri 623,46 741,18 5.166,66
05.1.9.03 Mevduat Faizleri 86.016,23 65.435,53 34.506,61
05.1.9.99 Diğer Faizler 85,56 61,90 6.284,39
05.2.6.16
Araştırma Projeleri Gelirleri Payı 85.270,36 59.610,19 126.985,85
05.2.6.99 Özel Bütçelİ İdarelere Ait Diğer Paylar 2.900,00 0,00 0,00
05.3.9.99 Yukarıda Tanımlanmayan Diğer Para
Cezaları 10.351,87 0,00 0,00
05.9.1.03 İrat Kaydedilecek Teminat Mektupları 0,00 1.260,00 0,00
05.9.1.06 Kişilerden Alacaklar 293.654,87 117.939,18 179.328,07
05.9.1.19 Öğrenci Katkı Payı Telafi Gelirleri 858.062,00 3.904.894,80 3.060.612,00 05.9.1.30 2547 S.K’nun Geçici 74. Md.
Kapsamındaki Gelirler 0,00 391.540,50 658.337,31
05.9.1.99 Yukarıda Tanımlanmayan Diğer Çeşit.G. 110.920,96 560.465,81 236.330,82
TOPLAM ₺135.638.549,27 ₺143.906.055,34 ₺188.875.819,58
2021 Yılı İdare Faaliyet Raporu
Özgelir Ayrıntıları
Özgelir kapsamında Birinci Öğretimden Elde Edilen Gelirler, İkinci Öğretim Gelirleri, Uzem Gelirleri, Diğer Taşınmaz Kira Gelirleri yer almaktadır.
Birinci Öğretimden Elde Edilen Gelirler
Birinci Öğretimden Elde Edilen Gelirler, Örgün ve Yaygın Öğretimden Elde Edilen Gelirler , Öğrenci Katkı Payı Telafi Gelirleri, Tezli Yüksek Lisans Gelirleri, Doktora Gelirleri, Mevduat Faizi Gelirleri ve Diğer Hizmet Gelirlerini kapsamaktadır.
0,00 ₺ 20.000.000,00 ₺ 40.000.000,00 ₺ 60.000.000,00 ₺ 80.000.000,00 ₺ 100.000.000,00 ₺ 120.000.000,00 ₺ 140.000.000,00 ₺ 160.000.000,00 ₺ 180.000.000,00 ₺ 200.000.000,00 ₺
2019 2020 2021
135.638.549,27 ₺ 143.906.055,34 ₺
188.875.819,58 ₺ Yıllara Göre Gelir Gerçekleşmeleri
0,00 ₺ 500.000,00 ₺ 1.000.000,00 ₺ 1.500.000,00 ₺ 2.000.000,00 ₺ 2.500.000,00 ₺ 3.000.000,00 ₺ 3.500.000,00 ₺ 4.000.000,00 ₺ 4.500.000,00 ₺ 5.000.000,00 ₺
2019 2020 2021
TOPLAM 1.711.723,85 ₺ 4.573.226,25 ₺ 3.863.345,21 ₺
Mevduat Faizleri 86.016,23 ₺ 65.435,53 ₺ 34.506,61 ₺
Diğer hizmet gelirleri 379.807,42 ₺ 223.113,60 ₺ 364.293,30 ₺ Öğrenci Katkı Payı Telafi Gelirleri 858.062,00 ₺ 3.904.894,80 ₺ 3.060.612,00 ₺
Doktora Gelirleri 258,00 ₺ 269,00 ₺ 434,00 ₺
Tezli Yüksek Lisans Gelirleri 52.148,25 ₺ 37.893,00 ₺ 47.520,00 ₺ Birinci Öğretimden Elde Edilen
Gelirler 335.431,95 ₺ 341.620,32 ₺ 355.979,30 ₺
2021 Yılı İdare Faaliyet Raporu İkinci Öğretimden Elde Edilen Gelirler
Uzaktan Öğretimden Elde Edilen Gelirler
Diğer Taşınmaz Kira Gelirleri
2.312.081,90 ₺
2.116.584,24 ₺ 1.788.025,42 ₺
2019 2020 2021
1.089.520,15 ₺
1.563.084,10 ₺ 1.605.696,62 ₺
0,00 ₺ 200.000,00 ₺ 400.000,00 ₺ 600.000,00 ₺ 800.000,00 ₺ 1.000.000,00 ₺ 1.200.000,00 ₺ 1.400.000,00 ₺ 1.600.000,00 ₺ 1.800.000,00 ₺
2019 2020 2021
59.253,70 ₺
38.203,00 ₺
146.918,00 ₺
0,00 ₺ 20.000,00 ₺ 40.000,00 ₺ 60.000,00 ₺ 80.000,00 ₺ 100.000,00 ₺ 120.000,00 ₺ 140.000,00 ₺ 160.000,00 ₺
2019 2020 2021
2021 Yılı İdare Faaliyet Raporu 1.3-)GELİR-GİDER DENGESİ
Üniversitemizin 2021 yılına ait kesinleşmiş bütçe geliri 188.875.819₺ iken bütçe gideri 182.514.052₺ olarak gerçekleşmiştir. Gelir-gider dengesi yıllar itibariyle karşılaştırmalı olarak aşağıdaki grafikte gösterilmektedir
Yıllara Göre Gelir-Gider Dengesi
Kamu kaynaklarının etkili, ekonomik, verimli ve mevzuata uygun kullanılması, muhasebeleştirilmesi ve raporlanması amacıyla etkin bir mali yönetim ve kontrol sisteminin kurulması, yürütülmesi ve geliştirilmesinin, mevcut üst yönetimin olumlu ve destekleyici yaklaşımıyla mümkün olacağının bir örneğini gösteren Üniversitemizin, geride kalan 15 yıllık süre zarfı içerisinde sürekli yükselen bir grafik çizerek özellikle verilen eğitim-öğretim hizmetinin kalitesinin artırılmasında büyük bir çaba gösterdiği aşikârdır.
Raporda mali bilgilerin geneline bakılıp yorumlandığı zaman her geçen yıl gerçekleşen gelirlerin arttığı, buna paralel olarak gelirlerin etkin değerlendirilmesi bağlamında giderlerin de aynı oranda arttığı görülmektedir.
100.000.000 110.000.000 120.000.000 130.000.000 140.000.000 150.000.000 160.000.000 170.000.000 180.000.000 190.000.000 200.000.000
2019 2020 2021
134.344.003
143.210.480
182.514.052
137.837.735
143.406.055
188.875.819
2019 2020 2021
Harcama 134.344.003 143.210.480 182.514.052
Gelir 137.837.735 143.406.055 188.875.819
2021 Yılı İdare Faaliyet Raporu
2-TEMEL MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Üniversitemiz, 5018 sayılı Kamu Malî Yönetimi ve Kontrol Kanununun “Muhasebe Sistemi” başlıklı 49 uncu maddesine göre hazırlanan Kanun kapsamındaki kamu idarelerinde uygulanacak çerçeve hesap planı ile düzenlenecek raporların şekil, süre ve türlerine ilişkin hususlar ile standartların uygulanmasına ilişkin hükümler içeren Genel Yönetim Muhasebe Yönetmeliğine tabidir.
Üniversitemize ait muhasebe işlemleri, Genel Yönetim Muhasebe Yönetmeliğine uygun olarak hazırlanan Merkezi Yönetim Muhasebe Yönetmeliği çerçevesinde yürütülmektedir.
Muhasebe kayıtlarında 2018 Üniversiteler Ortak Detaylı Hesap Planı kullanılmakta olup Merkezi Yönetim Muhasebe Yönetmeliği gereğince her türlü muhasebe işlemi çift taraflı kayıt sistemine göre kaydedilmekte, tahakkuk esası gereğince bir ekonomik değer yaratıldığında, başka bir şekle dönüştürüldüğünde, mübadeleye konu edildiğinde, el değiştirdiğinde veya yok olduğunda muhasebeleştirilmektedir.
Yönetmeliğin “Temel kavramlar” başlıklı 5 inci maddesinin birinci fıkrasının (c) bendinde belirtilen Parayla Ölçülme kavramı uyarınca, ortak ölçü olarak ulusal para birimi belirlenmiştir.
Bu çerçevede mali tablolar ulusal para birimi olan Türk Lirası (TL) cinsinden sunulmaktadır.
Yabancı paralar ile yabancı para cinsinden izlenen varlıklar ve yabancı kaynaklar, (ERASMUS ve AB Proje Hesapları) ay sonlarında Türkiye Cumhuriyeti Merkez Bankasınca belirlenen döviz satış kuru üzerinden değerlemeye tabi tutulmaktadır.
Yönetmeliğin 29 uncu maddesi gereğince bir duran varlığın amortisman ve tükenme payına tabi değeri, varlığın yararlanma ya da itfa süresine sistemli bir biçimde dağıtılır ve amortisman ve tükenme payı tutarı gider olarak muhasebeleştirilir. Ayrıca Muhasebat Genel Müdürlüğünün “Amortisman ve Tükenme Payları” başlıklı 47 sıra no.lu genel tebliği uyarınca dayanıklı taşınırların her biri için 14.000 TL’yi, taşınmazlar için 34.000 TL’yi aşmayan duran varlıklar ile tutarına bakılmaksızın maddi olmayan duran varlıklar ve özel tükenmeye tabi varlıklar hesap gruplarında izlenen varlıklar için amortisman oranı % 100 olarak uygulanmaktadır.
İhtiyatlılık ilkesi gereği Yönetmelikte belirtilen durumlarda ayrılan karşılıklar gider olarak muhasebeleştirilir ve raporlanır. Bu kapsamda Kıdem tazminatı karşılıkları hesabında ilgili mevzuat hükümleri çerçevesinde idare bünyesinde işçi statüsünde çalışanlara ait kıdem tazminatı karşılığı ayrılmaktadır.
Yönetmelik gereği, varlık, kaynak, gelir ve gider hesaplarında izlenmeyen ve muhasebenin sadece bilgi verme görevi yüklediği işlemler ile idarenin muhasebe disiplini altında toplanması istenen işlemleri ve gelecekte doğması muhtemel hak ve yükümlülüklerin izlenmesi için Nazım hesaplar kullanılır. Ödenek hesapları dışında diğer nazım hesaplarda; gider taahhütleri, teminat mektupları, başka birimler adına izlenen alacaklar, bilimsel araştırma projeleri ve maddi duran varlıkların kira ve irtifak hakkı gelirleri izlenmektedir.
2021 Yılı İdare Faaliyet Raporu
Muhasebe Birimi
Başlangıç Tarihi 01.01.2021 Bitiş Tarihi 31.12.2021
Hesap Hesap Adı Borç
(TL)
100 KASA HESABI 26256,99 23573,78 2683,21 0
102 BANKA HESABI 515242130,9 515242130,9 0 0
103 VERİLEN ÇEKLER VE GÖNDERME EMİRLERİ HESABI ( - ) 185952688,3 185952688,3 0 0
104 PROJE ÖZEL HESABI 2886679,79 1638839,31 1247840,48 0
106 DÖVİZ GÖNDERME EMİRLERİ HESABI ( - ) 854972,8 854972,8 0 0
108 DİĞER HAZIR DEĞERLER HESABI 268470 268470 0 0
120 GELİRLERDEN ALACAKLAR HESABI 205780276,6 195290762,9 10489513,66 0
135 TEK HAZİNE KURUMLAR HESABINDAN ALACAKLAR HESABI 289824945,2 281012944,6 8812000,56 0
140 KİŞİLERDEN ALACAKLAR HESABI 187676,63 186957,93 718,7 0
150 İLK MADDE VE MALZEME HESABI 7573120,96 6205861,33 1367259,63 0
160 İŞ AVANS VE KREDİLERİ HESABI 2275597,81 2275597,81 0 0
161 PERSONEL AVANSLARI HESABI 17703,54 17703,54 0 0
162 BÜTÇE DIŞI AVANS VE KREDİLER HESABI 8704124,35 3951226,75 4752897,6 0
181 GELİR TAHAKKUKLARI HESABI 56023,87 56023,87 0 0
220 GELİRLERDEN ALACAKLAR HESABI 514172,31 330012,38 184159,93 0
226 VERİLEN DEPOZİTO VE TEMİNATLAR HESABI 716879,16 23473,02 693406,14 0
242 DÖNER SERMAYELİ KURULUŞLARA YATIRILAN SERMAYELER HESABI 100 0 100 0
247 SERMAYE TAAHHÜTLERİ HESABI (-) 0 100 0 100
250 ARAZİ VE ARSALAR HESABI 45412793,49 3698478,53 41714314,96 0
251 YERALTI VE YERÜSTÜ DÜZENLERİ HESABI 2300313,39 0 2300313,39 0
252 BİNALAR HESABI 292576097,3 142032203,6 150543893,6 0
253 TESİS, MAKİNE VE CİHAZLAR HESABI 14283400,86 1661764,44 12621636,42 0
254 TAŞITLAR HESABI 2070282,04 0 2070282,04 0
255 DEMİRBAŞLAR HESABI 39549005,86 5824468,74 33724537,12 0
257 BİRİKMİŞ AMORTİSMANLAR VE DEĞER DÜŞÜKLÜĞÜ KARŞILIĞI HESABI (-) 51307861,51 192896872,9 0 141589011,4
258 YAPILMAKTA OLAN YATIRIMLAR HESABI 42039749,37 6355281,7 35684467,67 0
260 HAKLAR HESABI 3354158,2 4164,46 3349993,74 0
268 BİRİKMİŞ AMORTİSMANLAR VE DEĞER DÜŞÜKLÜĞÜ KARŞILIĞI HESABI (-) 831005,59 4180999,33 0 3349993,74 294 ELDEN ÇIKARILACAK STOKLAR VE MADDİ DURAN VARLIKLAR HESABI 2266196,99 82506,53 2183690,46 0
299 BİRİKMİŞ AMORTİSMANLAR HESABI ( - ) 82506,54 2266197 0 2183690,46
320 BÜTÇE EMANETLERİ HESABI 880137,99 1493239,69 0 613101,7
330 ALINAN DEPOZİTO VE TEMİNATLAR HESABI 236511,6 236511,6 0 0
333 EMANETLER HESABI 5079459,91 5082249,65 0 2789,74
360 ÖDENECEK VERGİ VE FONLAR HESABI 12429962,59 13693899,01 0 1263936,42
361 ÖDENECEK SOSYAL GÜVENLİK KESİNTİLERİ HESABI 30630568,96 31051559,33 0 420990,37 362 FONLAR VEYA DİĞER KAMU İDARELERİ ADINA YAPILAN TAHSİLAT HESABI 709616,77 744653,07 0 35036,3
372 KIDEM TAZMİNATI KARŞILIĞI HESABI 1475089,68 1475089,68 0 0
380 GELECEK AYLARA AİT GELİRLER HESABI 22907,03 118627,03 0 95720
430 ALINAN DEPOZİTO VE TEMİNATLAR HESABI 1482 69680,03 0 68198,03
472 KIDEM TAZMİNATI KARŞILIĞI HESABI 0 6207965,75 0 6207965,75
500 NET DEĞER HESABI 226304196,7 381691682,5 0 155387485,9
511 BİRİMLER ARASI İŞLEMLER HESABI 412850015,7 412850015,7 0 0
519 DEĞER HAREKETLERİ SONUÇ HESABI 1730966812 1730966609 202,72 0
570 GEÇMİŞ YILLAR OLUMLU FAALİYET SONUÇLARI HESABI 390721727,7 781443455,3 0 390721727,7 580 GEÇMİŞ YILLAR OLUMSUZ FAALİYET SONUÇLARI HESABI ( - ) 827789230,2 413926364,9 413862865,4 0
590 DÖNEM OLUMLU FAALİYET SONUCU HESABI 147048347,9 339080163,5 0 192031815,6
591 DÖNEM OLUMSUZ FAALİYET SONUCU HESABI ( - ) 309769942,2 141405156,6 168364785,6 0
600 GELİRLER HESABI 212607486,3 212607486,3 0 0
610 İNDİRİM, İADE VE ISKONTOLAR HESABI 170650,27 170650,27 0 0
630 GİDERLER HESABI 176960782,2 176960782,2 0 0
690 FAALİYET SONUÇLARI HESABI 366780080,8 366780080,8 0 0
800 BÜTÇE GELİRLERİ HESABI 191035662,8 191035662,8 0 0
805 GELİR YANSITMA HESABI 188990784,2 188990784,2 0 0
810 BÜTÇE GELİRLERİNDEN RET VE İADELER HESABI 107957,5 107957,5 0 0
830 BÜTÇE GİDERLERİ HESABI 183708588,8 183708588,8 0 0
835 GİDER YANSITMA HESAPLARI 183708588,8 183708588,8 0 0
895 BÜTÇE UYGULAMA SONUÇLARI HESABI 371504594,7 371504594,7 0 0
900 GÖNDERİLECEK BÜTÇE ÖDENEKLERİ HESABI 235926758,6 235926758,6 0 0
901 BÜTÇE ÖDENEKLERİ HESABI 224337771,8 224337771,8 0 0
902 BÜTÇE ÖDENEK HAREKETLERİ HESABI 214809494,1 214809494,1 0 0
903 KULLANILACAK ÖDENEKLER HESABI 216004031 216004031 0 0
904 ÖDENEKLER HESABI 214809494,1 214809494,1 0 0
905 ÖDENEKLİ GİDERLER HESABI 183708588,8 183708588,8 0 0
910 ALINAN TEMİNAT MEKTUPLARI HESABI 4633166,36 1274138,36 3359028 0
911 ALINAN TEMİNAT MEKTUPLARI EMANETLERİ HESABI 1274138,36 4633166,36 0 3359028
920 GİDER TAAHHÜTLERİ HESABI 9017277,65 1918067,07 7099210,58 0
921 GİDER TAAHHÜTLERİ KARŞILIĞI HESABI 1918067,07 9017277,65 0 7099210,58
948 BAŞKA BİRİMLER ADINA İZLENEN ALACAKLAR HESABI 3596994,09 1344199,78 2252794,31 0 949 BAŞKA BİRİMLER ADINA İZLENEN ALACAK EMANETLERİ HESABI 1344199,78 3596994,09 0 2252794,31 962 YÜKSEKÖĞRETİM KURUMLARI BİLİMSEL PROJELER HESABI 2369366,13 828687,77 1540678,36 0
963 BİLİMSEL PROJELER KARŞILIĞI HESABI 828687,77 2369366,13 0 1540678,36
993 MADDİ DURAN VARLIKLARIN KİRA VE İRTİFAK HAKKI GELİRLERİ HESABI 439716,92 214476,3 225240,62 0
998 DİĞER NAZIM HESAPLAR HESABI 16008762,22 0 16008762,22 0
999 DİĞER NAZIM HESAPLAR KARŞILIĞI HESABI 212821,63 16446824,47 0 16234002,84
Toplam : 9020685711 9020685711 924457277,1 924457277,1 0680767223- AMASYA ÜNİVERSİTESİ STRATEJİ GELİŞTİRME DAİRE BŞK.
ÜNİVERSİTE
AMASYA ÜNİVERSİTESİ
AMASYA ÜNİVERSİTESİ HESAP PLANI Bütçe Türü
Kamu İdaresi Defter
KESİN MİZAN
2021 Yılı İdare Faaliyet Raporu
3-MALİ DENETİM SONUÇLARI
3.1-) DIŞ DENETIM
Üniversitemiz 2021 yılı hesaplarına ilişkin Sayıştay denetiminden geçmemiş olup 2021 yılı içerisinde Sayıştay Başkanlığı tarafından 2020 yılı denetim sonuçlarını içeren “2020 Yılı Düzenlilik Denetim Raporu” yayınlanmıştır.
2020 Yılı Düzenlilik Denetim Raporunda; “Doğrudan Temin Yoluyla Yapılan Alımların Elektronik Kamu Alımları Platformuna Girilmemesi” bulgusuna yer verilmiştir. Anılan bulgu kapsamında doğrudan temin yoluyla yapılan tüm alımların mevzuatın öngördüğü şekilde elektronik olarak EKAP üzerinden Kamu İhale Kurumuna bildirilmesinde aksamalar yaşanmaması için ilgili harcama birimlerimize gereken bilgilendirmeler yapılmış olup, işlemlerin takibi konusunda gerekli hassasiyet gösterilmektedir. Anılan bulgular haricinde söz konusu raporda Üniversitemizin 2020 yılına ilişkin finansal raporlama çerçevesi kapsamındaki mali rapor ve tablolarının tüm önemli yönleriyle doğru ve güvenilir bilgi içerdiği kanaatine varılmıştır.
3.2-) İÇ DENETIM
2021 yılı içerisinde; 2020 Yılı İç Denetim Programında yer alan, “Personel Atama İşlemleri Süreci Sistem Denetimi" ile 2021 Yılı İç Denetim Programında yer alan "Genel Evrak İşlemleri Süreci”ne ilişkin denetimler yapılmıştır. Bu kapsamda denetlenen faaliyetlere ilişkin sürecin etkili, ekonomik ve verimli bir şekilde mevzuata uygun yürütülüp yürütülmediğinin belirlenmesi, hatalı uygulamaların ve risk içerebilecek hususların tespitinin yapılarak sürecin verimliliğinin arttırılması ve yapısal risk içeren süreçlere ilişkin öneriler geliştirilerek kurumun gelişmesine yardımcı olunması, iç kontrol sisteminin yeterlik ve etkinliğinin değerlendirilmesi, stratejik amaçlarına ulaşmasında iş ve işlemlerin mevzuata uygun bir şekilde yürütülmesine katkı sağlamak amaçlanmaktadır.
Personel Daire Başkanlığı Personel Atama İşlemleri Süreci Denetimi sonucunda birimin personel atama işlemlerindeki iş akışına yüksek oranda uydukları kaydedilen başarı olarak değerlendirilmiştir. Ayrıca birimin personellere ait atama dosyaları ile özlük dosyalarını arşivleme sistemi ve fihrist düzeni iyi uygulama örneği olarak belirlenmiştir.
Denetim sonuncunda 1 adet yüksek düzeyde bulgu (Öğretim üyesi dışındaki öğretim elamanı kadrolarına atamalarda giriş sınavı jüri üyelerinin hatalı kurulması) tespit edilmiştir.
Denetlenen birim, denetim konusu süreç uygulamaları bakımından “Gelişime Açık” olarak değerlendirilmiştir.
2021 Yılı İdare Faaliyet Raporu
4-DİĞER HUSUSLAR
4.1-) 2021 YILI YATIRIM UYGULAMALARI
Yatırım Projeleri Harcama Bilgileri
Yayın Alımları Projesi
Proje Adı Program Ödeneği Eklenen Düşülen Toplam Harcama
Yayın Alımı 500.000 ₺ 220.000 ₺ 0 ₺ 720.000 ₺ 719.981 ₺
Program ödeneği 500.000 ₺ olan Yayın Alımları Projesine 2021 yılı içerisinde Projeler Arası Ödenek Aktarma işlemi yapılmak suretiyle 220.000 ₺ ödenek aktarılmış ve toplam ödenek 720.000 ₺’ye yükselmiştir. Proje kapsamında belirlenen hedeflerin gerçekleştirilmesi için yıl içerisinde 719.981₺ harcama yapılmıştır.
Muhtelif İşler Projesi
Proje Adı Program Ödeneği Eklenen Düşülen Toplam Harcama
Muhtelif İşler 4.270.000 ₺ 1.803.460 ₺ 583.460 ₺ 5.490.000 ₺ 5.469.525 ₺
Muhtelif işler projesi, Makine-Teçhizat Alımları, Bilgi Teknolojileri ve Bakım Onarım alt projelerini kapsamaktadır.
₺0
₺5.000.000
₺10.000.000
₺15.000.000
₺20.000.000
₺25.000.000
₺30.000.000
Toplam Ödenek Harcama
Yayın Alımı ₺720.000 ₺719.981,26
Muhtelif İşler ₺5.490.000 ₺5.469.524,82
Çeşitli Ünitelerin Etüt Projesi ₺450.000 ₺120.835,42
Derslik ve Merkezi Birimler Projesi ₺22.610.384 ₺13.817.712
Kampüs Altyapı Projesi ₺710.000 ₺617.090
TOPLAM ₺29.980.384 ₺20.745.144
Yatırım Projeleri Harcama Bilgileri
2021 Yılı İdare Faaliyet Raporu -Makine-Teçhizat Alımları Projesi: Program ödeneği 2.800.000₺ olan bu proje için, 2021 yılı içerisinde 70.000 ₺ Projeler Arası Ödenek Aktarma işlemi ile eklenmiş ve 385.000₺
Projeler Arası Ödenek Aktarma işlemi ile düşülmüş olup toplam ödenek tutarı 2.485.000₺ olarak sonuçlanmıştır. Proje kapsamında belirlenen hedeflerin gerçekleştirilmesi için yıl içerisinde 2.484.470₺’lik harcama yapılmıştır.
-Bilgi ve İletişim Teknolojileri Projesi: Program ödeneği 500.000₺ olan bu proje için, 2021 yılı içerisinde 265.000₺ Projeler Arası Ödenek Aktarma işlemi ile eklenmiş ve 170.000₺
Projeler Arası Ödenek Aktarma işlemi ile düşülmüş olup toplam ödenek tutarı 595.000 ₺ olarak
Projeler Arası Ödenek Aktarma işlemi ile düşülmüş olup toplam ödenek tutarı 595.000 ₺ olarak