Kredi ve tahsilat riski yönetimi

Şirket’in kredi ve tahsilat riski temel olarak ticari alacaklarına ilişkindir. Bilançoda gösterilen tutar Şirket yönetiminin önceki tecrübelerine ve cari ekonomik şartlara bağlı olarak tahmin ettiği şüpheli alacaklar düşüldükten sonraki net tutardan oluşmaktadır. Şirket’in kredi riski çok sayıda müşteriyle çalışıldığından dolayı dağılmış durumdadır ve önemli bir kredi risk yoğunlaşması yoktur.

(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir) Finansal araç türleri itibariyle maruz kalınan kredi riskleri:

31 Aralık 2012 Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan azami kredi riski

(A+B+C+D+E) (1) 19.580.974 35.137.685 - 1.728 146.489 257.184

Azami riskin teminat vs. ile güvence altına alınmış kısmı - - - - - -

A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış

finansal varlıkların net defter değeri (2) 19.574.046 34.815.734 - 1.728 146.489 257.184 B. Koşullan yeniden görüşülmüş bulunan, aksi takdirde vadesi

geçmiş veya değer düşüklüğüne uğramış sayılacak finansal

varlıkların defter değeri - - - - - -

C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış

varlıkların net defter değeri (3) - - - - - -

- Teminat vs ile güvence altına alınmış kısmı - - - - - -

D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri (4) 6.928 321.951 - - - -

- Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) 275.556 9.778.137 - - - -

- Değer düşüklüğü (-) (268.628) (9.456.186) - - - -

- Net değerin teminat vs. ile güvence altına alınmış

kısmı - - - - - -

- Vadesi geçmemiş (brüt defter değeri) - - - - - -

- Değer düşüklüğü (-) - - - - - -

- Net değerin teminat vs. ile güvence altına alınmış

kısmı - - - - - -

E. Bilanço dışı kredi riski içeren unsurlar - - - - - -

(1) Tutarın belirlenmesinde, alınan teminatlar gibi, kredi güvenilirliğinde artış sağlayan unsurlar dikkate alınmamıştır.

(2) Vadesi geçmemiş yada değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların gelecekte değer düşüklüğüne uğraması ve kredi riski beklenmemektedir.

(3) Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların teminatının ve/veya vadesinin kısa olması nedeniyle gelecekte de değer düşüklüğüne uğraması beklenmemektedir.

31.12.2012 tarihi itibariyle vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıklara ilişkin yaşlandırma analizi aşağıdaki gibidir:

(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir)

Vadesi üzerinden 1-30 gün geçmiş 168.021 (16.802)

Vadesi üzerinden 1-3 ay geçmiş 130.811 (45.784)

Vadesi üzerinden 3-12 ay geçmiş 231.585 (138.952)

Vadesi üzerinden 1-5 yıl geçmiş 4.016.821 (4.016.821)

Vadesi 5 yıldan fazla geçmiş 5.506.455 (5.506.455)

Toplam 10.053.693 (9.724.814)

Teminat vs. ile güvence altına alınmış kısmı - -

Bir alacağın şüpheli alacak olarak değerlendirilebilmesi için değişik göstergeler mevcut olup, bunlar şöyledir: a) Önceki yıllarda tahsil edilemeyen alacaklarına ilişkin veriler, b) borçlunun ödeme yeteneği, c) içinde bulunulan sektörde ve cari ekonomik ortamda ortaya çıkan olağanüstü koşullar.

31 Aralık 2011 Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan azami kredi riski

(A+B+C+D+E) (1) 22.560.483 29.818.901 - 1.728 674.896 731.705

Azami riskin teminat vs. ile güvence altına alınmış kısmı - - - - - -

A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış

finansal varlıkların net defter değeri (2) 22.560.483 29.627.453 - 1.728 674.896 731.705 B. Koşullan yeniden görüşülmüş bulunan, aksi takdirde vadesi

geçmiş veya değer düşüklüğüne uğramış sayılacak finansal

varlıkların defter değeri - - - - - -

C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış

varlıkların net defter değeri (3) - - - - - -

- Teminat vs ile güvence altına alınmış kısmı - - - - - -

D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri (4) - 191.448 - - - -

- Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) 114.745 8.312.857 - - - -

- Değer düşüklüğü (-) (114.745) (8.121.409) - - - -

- Net değerin teminat vs. ile güvence altına alınmış

kısmı - - - - - -

- Vadesi geçmemiş (brüt defter değeri) - - - - - -

- Değer düşüklüğü (-) - - - - - -

- Net değerin teminat vs. ile güvence altına alınmış

kısmı - - - - - -

E. Bilanço dışı kredi riski içeren unsurlar - - - - - -

(1) Tutarın belirlenmesinde, alınan teminatlar gibi, kredi güvenilirliğinde artış sağlayan unsurlar dikkate alınmamıştır.

(2) Vadesi geçmemiş yada değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların gelecekte değer düşüklüğüne uğraması ve kredi riski beklenmemektedir.

(3) Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların teminatının ve/veya vadesinin kısa olması nedeniyle gelecekte de değer düşüklüğüne uğraması beklenmemektedir.

(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir)

31.12.2011 tarihi itibariyle vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıklara ilişkin yaşlandırma analizi aşağıdaki gibidir:

Alacaklar

Bankalardaki Mevduat

Türev

Araçlar Diğer Ticari

Alacaklar

Diğer Alacaklar

Vadesi üzerinden 1-30 gün geçmiş - - - - -

Vadesi üzerinden 1-3 ay geçmiş - - - - -

Vadesi üzerinden 3-12 ay geçmiş - - - - -

Vadesi üzerinden 1-5 yıl geçmiş - - - - -

Vadesi 5 yıldan fazla geçmiş - - - - -

Teminat vs. ile güvence altına alınmış kısmı - - - - -

(4) 31.12.2011 tarihi itibariyle vadesi geçmiş ve değer düşüklüğüne uğramış finansal varlıklara ilişkin yaşlandırma analizi aşağıdaki gibidir:

Alacaklar Vadesi Geçmiş

Tutar

Şüpheli Alacak Karşılıkları

Vadesi üzerinden 1-30 gün geçmiş 199.642 (19.964)

Vadesi üzerinden 1-3 ay geçmiş 17.800 (6.230)

Vadesi üzerinden 3-12 ay geçmiş 500 (300)

Vadesi üzerinden 1-5 yıl geçmiş 8.173.492 (8.173.492)

Vadesi 5 yıldan fazla geçmiş 36.168 (36.168)

Toplam 8.427.602 (8.236.154)

Teminat vs. ile güvence altına alınmış kısmı - -

Bir alacağın şüpheli alacak olarak değerlendirilebilmesi için değişik göstergeler mevcut olup, bunlar şöyledir: a) Önceki yıllarda tahsil edilemeyen alacaklarına ilişkin veriler, b) borçlunun ödeme yeteneği, c) içinde bulunulan sektörde ve cari ekonomik ortamda ortaya çıkan olağanüstü koşullar.

(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir) F) Likidite riski yönetimi

Şirket, tahmini ve fiili nakit akımlarını düzenli olarak takip ederek ve finansal varlıkların ve yükümlülüklerin vadelerinin eşleştirilmesi yoluyla yeterli fonların ve borçlanma rezervinin devamını sağlayarak, likidite riskini yönetir.

Yükümlülükler 3.959.585 3.988.729 2.482.739 489.417 1.016.573

Banka Kredileri - - - -

Finansal Kiralama Yükümlülükleri 1.037.819 1.037.819 98.249 274.305 665.265

Ticari Borçlar (*) 485.481 514.626 68.975 200.543 245.108

Diğer Borç ve Yükümlülükler (**) 2.436.285 2.436.284 2.315.515 14.569 106.200

Beklenen Vadeler Defter

Yükümlülükler 8.695.243 8.719.502 6.735.005 1.763.660 220.837

Banka Kredileri 1.000.000 1.000.000 1.000.000 - -

Ticari Borçlar (***) 4.450.052 4.474.311 4.474.311 - -

Diğer Borç ve Yükümlülükler 3.245.191 3.245.191 1.260.694 1.763.660 220.837 Beklenen (veya Sözleşme

(*) TTK gereği senet, iki taraf arasında yapılan bir akit olduğundan borç senetleri bu grupta izlenmiştir.

(**) Kanuni ödeme süreleri olan yükümlülükler bu grupta izlenmiştir; vergi karşılıkları, taksite bağlanan vergi, ödenecek vergi ve sosyal güvenlik kesintileri gibi.

(***) Bu grupta satıcılar ve diğer ticari borçlar izlenmiştir.

31.12.2011

Yükümlülükler 4.895.429 4.907.677 2.260.526 1.642.210 1.004.941

Banka Kredileri - - - -

Finansal Kiralama Yükümlülükleri 3.359.475 3.359.475 785.652 1.642.210 931.613

Ticari Borçlar (*) 61.080 73.328 - - 73.328

Yükümlülükler 7.411.406 7.425.588 2.014.212 4.876.569 534.807

Banka Kredileri 1.000.000 1.000.000 1.000.000 - -

Ticari Borçlar (***) 2.755.330 2.769.512 - 2.769.512 -

Diğer Borç ve Yükümlülükler 3.656.076 3.656.076 1.014.212 2.107.057 534.807

(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir)

(*) TTK gereği senet, iki taraf arasında yapılan bir akit olduğundan borç senetleri bu grupta izlenmiştir.

(**) Kanuni ödeme süreleri olan yükümlülükler bu grupta izlenmiştir; vergi karşılıkları, taksite bağlanan vergi, ödenecek vergi ve sosyal güvenlik kesintileri gibi.

(***) Bu grupta satıcılar ve diğer ticari borçlar izlenmiştir.