Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar (devamı) İçsel kredi derecelendirme sistemi

İçsel Değerleme Notu 31 Aralık 2020 (%) 31 Aralık 2019 (%)

Yüksek

Risk derecelendirme sınıfı 1 A+ Çok Çok İyi 10,001 0.75 6,507 0.48 Risk derecelendirme sınıfı 2 A- Çok Çok İyi 11,245 0.84 41,102 3.04 İyi

Risk derecelendirme sınıfı 3 B+ Çok İyi 148,721 11.14 125,635 9.30 Risk derecelendirme sınıfı 4 B- Çok İyi 172,345 12.91 121,591 9.00 Standart

Risk derecelendirme sınıfı 5 C+ İyi 293,919 22.02 280,426 20.75

Risk derecelendirme sınıfı 6 C- İyi 292,249 21.90 373,040 27.61

Standart Altı

Risk derecelendirme sınıfı 7 D+ Vasat 69,440 5.20 133,987 9.92

Risk derecelendirme sınıfı 8 D- Vasat 206,692 15.49 193,284 14.30

Risk derecelendirme sınıfı 9 E Kötü 129,334 9.69 74,258 5.50

Risk derecelendirme sınıfı 10 F Çok Kötü - - - -

Derecelendirilmemiş 539 0.04 1,325 0.10

Toplam 1,334,485 100.00 1,351,155 100.00

Banka, içsel kredi derecelendirme sisteminde 3 temel faktör kullanmaktadır. Bu faktörler, finansal data, finansal olmayan data ve uzman görüşleridir. Finansal data; likidite, finansal yapı, karlılık, büyüme oranları ve devir oranını içerir. Finansal olmayan data; kredi borçlusunun işi, finans sektörü ile olan ilişkilerini, sektör analizini içerir. Banka, finansal ve finansal olmayan datalar aracılığıyla kıyaslama yaparak firmaların kredi derecelendirmelerini yapar.

Mevcut derecelendirme sisteminde, kredi karşılığında temin edilen teminatlar dikkate alınmamaktadır. F, E ve D- ratinge sahip firmalara ait bilgiler aşağıdadır.

“F” derecesi;

Risk taşıyan “F” dereceli müşteri bulunmamaktadır (31 Aralık 2019: bulunmamaktadır).

“E” derecesi;

Toplam 129,334 TL risk taşıyan 9 adet “E” dereceli müşteri bulunmaktadır (31 Aralık 2019: 74,258 TL; 7 adet).

Bu müşterilerin % 6’sı 7,376 TL’si ipotek karşılığı (31 Aralık 2019: 11,814 %16), %2’si 2,103 TL çek karşılığı ve senet karşılığı (31 Aralık 2019: 2,999 TL; %4) , % 9’ u 12,178 TL alacak temlik karşılığı kredi kullandırılmıştır.

“D-” derecesi;

Toplam 206,692 TL risk taşıyan 8 adet “D-” dereceli müşteri bulunmaktadır (31 Aralık 2019: 193,284 TL; 15 adet). % 12’una 25,014 TL çek ve senet karşılığı (31 Aralık 2019: 32,139 TL, %19) kredi kullandırılmıştır. % 5’i 10,012 TL alacak temlik karşılığı (31 Aralık 2019: 4,334; %3), % 14’ü 28,498 TL araç rehni karşılığı (31 Aralık 2019: 21,548 TL, %11), kredi kullandırılmıştır.

Vadesi veya anlaşma koşulları yeniden gözden geçirilen finansal varlıklardan gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlık bulunmamaktadır.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

(42) II. Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar (devamı) Varlıkların kredi kalitesi

Karşılıklar/

amortisman ve değer

düşüklüğü Net değer Temerrüt etmiş Temerrüt etmemiş

1 Krediler 842,646 1,334,485 (496,053) 1,681,078

2 Borçlanma araçları - 19,669 (20) 19,649

3 Bilanço dışı alacaklar 87,425 1,240,826 (97,481) 1,230,770

4 Toplam 930,071 2,594,980 (593,554) 2,931,497

Temerrüde düşmüş alacaklar ve borçlanma araçları stoğundaki değişimler

1 Önceki raporlama dönemi sonundaki temerrüt etmiş krediler ve borçlanma araçları tutarı 966,707 2 Son raporlama döneminden itibaren temerrüt eden krediler ve borçlanma araçları 197,062

3 Tekrar temerrüt etmemiş durumuna gelen alacaklar -

4 Aktiften silinen tutarlar (3,000)

5 Diğer değişimler (*) (318,123)

6 Raporlama dönemi sonundaki temerrüt etmiş krediler ve borçlanma araçları tutarı(1+2-3-4±5) 842,646

(*) Tahsilatları ifade etmektedir.

Varlıkların Kredi Kalitesi ile İlgili İlave Açıklamalar

1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik”

esasları çerçevesinde, anaparası veya faizi ya da her ikisi vadesinden veya ödenmesi gereken tarihten itibaren tahsil edilemeyen alacaklar "tahsili gecikmiş" alacak olarak değerlendirilmekte ve vadesinden veya ödenmesi gereken tarihlerden itibaren doksan günden fazla geciken alacaklar için özel karşılık ayrılmaktadır. Bu kapsamda, Banka, tahminlerini belirlerken kredi risk politikaları doğrultusunda, kredi portföyünün genel yapısı, müşterilerin mali bünyeleri, mali olmayan verileri ve ekonomik konjonktürü dikkate almaktadır. Söz konusu özel karşılıklar,

“Beklenen Zarar Karşılıkları Giderleri” hesapları kullanılarak kar-zarar hesaplarına intikal ettirilmektedir.

14 Aralık 2016 tarih ve 29918 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına Dair Yönetmelik”teki geçici 13. Madde ile, 20 Temmuz 2016 tarih ve 2016/9064 sayılı Bakanlar Kurulu Kararıyla ilan edilen olağanüstü hal kapsamında kapatılan, Vakıflar Genel Müdürlüğüne veya Hazineye devredilen, Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonunun kayyım olarak atandığı kredi borçluları ile görevinden ihraç edilen kamu görevlileri ve malvarlıklarına tedbir konulan gerçek ve tüzel kişiler için, bankalara olan yükümlülüklerindeki gecikme sürelerinin 21 Ocak 2017 tarihinden itibaren başlatılması imkanı getirilmiştir.

Banka’nın 31 Aralık 2020 tarihi itibarıyla 90 günlük gecikme süresi tamamlanmış olan, söz konusu geçici madde kapsamında kredisi bulunmamaktadır.

Yönetmelik hükümlerine uygun olarak, kredilere ve diğer alacaklara ilişkin olarak Banka’ya olan yükümlülüğün yerine getirilmesinin geçici likidite sıkıntısından kaynaklanması durumunda, borçluya likidite gücü kazandırmak ve Banka alacağının tahsilini sağlamak amacıyla gecikmiş faizler de dahil olmak üzere krediler ve diğer alacaklar, gerektiğinde ilave kredi açılmak suretiyle yeniden yapılandırılabilir ya da yeni bir itfa planına bağlanabilir.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

II. Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar (devamı)

31 Aralık 2020 itibarıyla, donuk alacaklar içerisinde yeniden yapılandırılan kredi ve diğer alacaklar tutarı 67,974 TL’dir (31 Aralık 2019: 40,188 TL). Bu krediler ve diğer alacaklar için ayrılan beklenen zarar karşılığı tutarı 23,260 TL’dir (31 Aralık 2019: 28,235 TL).

Banka teminatlandırma yapısını ve politikasını, kredi politikası altında detaylı ve açık şekilde belirlemiş olup, kredi faaliyetlerine ilişkin teminatlandırma işlemlerini belirlediği bu politika ve yönergelere uygun olarak gerçekleştirmektedir. Teminatlandırma politikası, kredi riskinin azaltılması amacıyla, teminatlandırma sürecinin aşamalarını ve gerekliliklerini belirler. Teminatlandırma, diğer bankalarla uyumu gözetmenin yanında bankaya özel koşulların sağlanmasını da gözeterek gerçekleştirilir. Politikada tüm teminat tipleri detaylı şekilde ele alınmış ve özellikleri açıklanmıştır.

Teminat yoğunlaşmaları aylık bazda standart, yakın izleme ve takip kredileri için takip edilmektedir. Buna göre bankanın en yoğun kullandığı teminat ipotek teminatı olup, bunu çek teminatı takip etmektedir.

Kredi riski azaltım teknikleri -Genel bakış

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

(44) II. Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar (devamı) Derecelendirme notları ile ilgili nitel bilgiler

Banka, Kredi Derecelendirme Kuruluşu olarak Fitch ile anlaşmalıdır. Raporlama süresi içerisinde KDK'da bir değişiklik olmamıştır.

Banka, merkezi yönetimler ve diğer alacaklar ve Bankalardan alacaklar risk sınıfları için KDK kullanmaktadır.

Borçluya ait kredi derecelendirmesi bankacılık hesaplarında borçludan olan diğer varlıklara da aynı şekilde uygulanmaktadır.

Risk ağırlıklı varlık tutarı hesaplamasında merkezi hükümet ve yurtdışı bankalar için halka açık dışsal kaynaklardan alınan derecelendirme notları kullanılmıştır.

Dışsal kaynaklardan alınan notların Kredi Kalitesi Kademesi karşılıkları şu şekildedir:

Kredi Kalite Kademesi

1 AAA ila AA- 2 A+ ila A-

3 BBB+ ila BBB-

4 BB+ ila BB-

5 B+ ila B-

6 CCC+

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

II. Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar (devamı)

Standart Yaklaşım- Maruz kalınan kredi riski ve kredi riski azaltım etkileri

Kredi dönüşüm oranı ve kredi Kredi dönüşüm oranı ve kredi

Risk ağırlıklı tutar ve risk 31 Aralık 2020 riski azaltımından önce alacak tutarı riski azaltımından sonra alacak tutarı ağırlıklı tutar yoğunluğu

Bilanço içi Bilanço dışı Bilanço içi Bilanço dışı Risk ağırlıklı Risk ağırlıklı

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

(46) II. Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar (devamı)

Standart Yaklaşım: Risk sınıflarına ve risk ağırlıklarına göre alacaklar

Toplam