1. Kredi riski Banka'nın ilişki içinde bulunduğu karşı tarafın, Banka ile yaptığı sözleşme gereklerine uymayarak yükümlülüğünü kısmen veya tamamen zamanında yerine getirememesinden oluşabilecek risk ve zararları ifade eder.
Banka’da Kredi Tahsis Bölümü ve Kredi İzleme Bölümü kredi riskini yönetmekle sorumludur.
Banka kredilendirme işlemlerinde kredi riskini risk sınırlandırmasına tabi tutmak amacıyla karşı taraflara kredi limitleri belirlemekte ve bu limitlerin ötesinde kredi tahsisi yapmamaktadır. Kredi limitleri her bir bireysel müşteri, şirket, şirketler grubu, risk grupları için ürün bazında ayrı ayrı belirlenmektedir. Kredi limitleri belirlenirken müşterilerin mali gücü, ticari kapasiteleri, sektörleri, coğrafi bölgeleri, sermaye yapıları gibi bir çok kriter bir arada değerlendirilmektedir. Müşterilerin mali yapılarının incelenmesi, ilgili mevzuat uyarınca alınan hesap durumu belgeleri ve diğer bilgilere dayanılarak yapılmaktadır. Limit ve kullandırım durumları İç Kontrol ve Risk Yönetimi Bölümleri tarafından düzenli olarak izlenmektedir.
Kredi müşterilerinin coğrafi dağılımı, şube ağına ve ülke sanayi, ticari ve hizmet faaliyetlerinin dağılımına uygun yapıdadır. Kredi müşterilerinin sektörel dağılımı dönemsel olarak izlenmekte olup, kredi tahsis süreci sektörel anlamda risk yoğunlaşmasını önlemeye yöneliktir.
Kredi müşterilerinin kredi değerlilikleri düzenli aralıklarla izlenmekte, bu amaca yönelik olarak alınan hesap durumu belgelerinin ilgili mevzuatta değinilen şekilde denetlenmiş olmasına dikkat edilmektedir.
Kredilerin teminatlandırılmasına önem verilmektedir. Teminatlar genellikle gayrimenkul ve menkul ipoteği, ticari işletme rehni, menkul kıymetlerin teminata alınması, diğer banka teminat mektupları ve diğer kişi ve kuruluşların kefaletinin kabul edilmesi şeklindedir.
2. Yapılan vadeli işlem sözleşmeleri üzerinde kontrol limitleri bulunmakta olup bu tür araçlar için üstlenilen kredi riski piyasa hareketlerinden kaynaklanan diğer potansiyel risklerle birlikte değerlendirilmektedir.
3. Vadeli işlemlerde hak ve edinimlerin yerine getirilmesi vadede mümkündür. Ancak riskin minimuma indirilmesi amacıyla mevcut pozisyonların ters pozisyonları gerektiğinde piyasalardan alınarak risk kapatılmaktadır.
4. Tazmin edilen gayri nakdi krediler, 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik”i de dikkate alınarak vadesi geldiği halde ödenmeyen krediler gibi değerlendirilmektedir. Krediler, yenilenen ve yeniden itfa planına bağlanan kredi ve diğer alacaklar mevzuatta belirlenen izlenme yöntemleri çerçevesinde takip edilmektedir.
5. Yurt dışında yürütülen kredilendirme işlemlerinde ilgili ülkelerin ülke riskleri ve piyasa koşullarının dikkate alındığı yapı varolup bu özellikte riskler henüz Banka portföyünde bulunmamaktadır. Banka'nın, uluslararası bankacılık piyasasındaki faaliyetleri değerlendirildiğinde, önemli ölçüde uluslararası kredi riski yoğunluğu bulunmamaktadır. 31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla takipteki kredilerinin toplam brüt nakdi kredilere oranı % 4.2’dir (31 Aralık 2010 – %4.9).
6.a) 31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla Banka'nın ilk büyük 100 nakdi kredi müşterisinden olan alacağının toplam nakdi kredi portföyü içindeki payı % 43'tür (31 Aralık 2010 – % 50).
b) 31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla Banka'nın ilk büyük 100 gayrinakdi kredi müşterisinden olan alacağının toplam gayrinakdi kredi portföyü içindeki payı % 73'tür (31 Aralık 2010 – % 70).
c) 31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla Banka'nın ilk büyük 100 kredi müşterisinden olan nakdi ve gayrinakdi alacak tutarının toplam bilanço içi ve bilanço dışı varlıklar içindeki payı % 15'tir (31 Aralık 2010 – % 17).
7. Banka tarafından üstlenilen kredi riski için ayrılan genel karşılık tutarı 20,191 TL’dir (31 Aralık 2010 – 12,378 TL).
Kredi riskine maruz kalan tutara ilişkin bilgiler:
Cari Dönem Önceki Dönem
T.C Merkez Bankası 275,383 153,868
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar 404 360
Bankalar 107,279 75,766
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 344,206 315,108
Krediler ve Alacaklar 2,503,388 1,871,014
İştirakler ve Bağlı Ortaklıklar 13,127 13,376
Diğer Aktifler 89,961 23,578
Toplam 3,333,748 2,453,070
Garanti ve Kefaletler 1,225,150 888,223
Taahhütler ve Türev İşlemler 1,316,754 839,401
Toplam 2,541,904 1,727,624
Toplam Kredi Riski Duyarlılığı 5,875,652 4,180,694
Kredi riskinin kullanıcılara ve coğrafi bölgelere göre dağılımı tablosu:
Kişi ve Kuruluşlara
Yurtiçi 2,250,930 1,683,736 210,125 152,059 334,905 306,182 2,428,832 1,714,795 Avrupa Birliği
Toplam 2,250,930 1,683,736 210,125 152,059 344,610 315,468 3,027,654 1,994,212
* Takipteki krediler ve özel karşılıklar dahil edilmemektedir.
** Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan, Satılmaya Hazır ve Vadeye Kadar Elde Tutulacak menkul değerleri içermektedir. Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan ve Satılmaya Hazır menkul değerler altında gösterilen sırasıyla 38 TL ve 660 TL tutarındaki (31 Aralık 2010 – Yoktur ve 371 TL) sermayede payı temsil eden menkul değerler kalemleri dahil edilmemektedir. Ayrıca Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar satırında gösterilen 24,412 TL (31 Aralık 2010 – 4,396 TL) tutarındaki türev işlem reeskont farkları dahil edilmemektedir.
*** THP’de ilk üç sütunda yer alanlar dışında sınıflandırılan ve 5411 sayılı Kanunun 48 inci maddesinde kredi olarak tanımlanan bankalar, bankalararası para piyasaları, gayrinakdi krediler, taahhütler (Banka’nın kendi iç işleri nedeniyle çeşitli müesseselere hitaben vermiş olduğu taahhütler hariç), sermayede payı temsil eden menkul değerler ve türev işlemleri içermektedir. Tutarlar bilançoda taşınan değerleri veya nominal tutarları ile ifade edilmiş olup, Bankaların Kredi İşlemlerine İlişkin Yönetmelik’te yer verilen oranlarla ağırlıklandırılmadan verilmiştir.
**** AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri
Coğrafi bölgeler itibarıyla bilgiler:
Yurtiçi 3,467,848 3,216,100 1,201,449 2,110 22,018
Avrupa Birliği Ülkeleri 17,668 198,762 501 - -
OECD Ülkeleri * 604 2,742 - - -
Kıyı Bankacılığı Bölgeleri - 46 1,545 - -
ABD, Kanada 2,499 35,460 17,524 - -
Diğer Ülkeler - 13,491 4,131 - -
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol
Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) - - - - -
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol
Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) - - - - -
Dağıtılmamış Varlıklar/Yükümlülükler** - - - - -
Toplam 2,573,174 2,558,942 888,223 395 14,232
* AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri
** Tutarlı bir esasa göre bölümlere dağıtılamayan varlık ve yükümlülükler
Sektörlere göre nakdi kredi dağılımı:
Değer düşüklüğüne uğrayan ve yakın izlemede olan kredilere ilişkin bilgiler:
Müşterilere verilen kredi ve
Bireysel olarak değer düşüklüğüne uğrayanlar için ayrılan
özel karşılıklar (-) 64,685 58,746 - -
Defter değeri 42,333 35,219 - -
Grup bazında değer düşüklüğüne uğrayan - - - -
Grup bazında muhasebeleştirilen değer düşüklüğü - - - -
Defter değeri - - - -
Vadesi geçmiş ama değer düşüklüğüne uğramamış olan
0-30 gün 20,594 8,729 - -
Vadesi gelmemiş ve değer düşüklüğüne uğramamış olan 2,419,351 1,803,949
Yeniden yapılandırılan krediler 6,941 8,489 - -
Defter değeri 2,426,292 1,812,438 - -
Toplam defter değeri 2,503,388 1,871,014 - -
Canlı durumdaki nakdi ve gayrinakdi kredilerin teminatlandırılmış tutarlarının ve buna ilişkin teminat
Teminatlı krediler: 2,207,671 1,635,408
Nakit teminatlı krediler 86,954 75,127
Gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılmış krediler 616,764 464,196
Hazine garantisi veya kamu kesimi menkul kıymetleri ile teminatlandırılan krediler - -
Hisse senedi karşılığı verilmiş krediler 14,269 119,646
Diğer teminatlar (varlık üzerindeki rehinler, kurumsal ve kişisel garantiler, senetler) 1,489,684 976,439
Teminatlandırılmamış krediler 253,384 200,387
Toplam canlı krediler 2,461,055 1,835,795
Gayrinakdi krediler (*) 31 Aralık
2011
31 Aralık 2010
Teminatlı krediler: 985,468 664,442
Nakit teminatlı krediler 37,346 16,870
Gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılmış krediler 37,707 28,738
Hazine garantisi veya kamu kesimi menkul kıymetleri ile teminatlandırılan krediler - -
Mali kuruluşlar tarafından ihraç edilmiş garantiler - -
Diğer teminatlar (varlık üzerindeki rehinler, kurumsal ve kişisel garantiler, senetler) 910,415 618,834
Teminatlandırılmamış krediler 239,682 223,781
Toplam gayrinakdi krediler 1,225,150 888,223
(*) Raporun 5. Bölüm IV. Madde 1 e) fıkrasında da açıklandığı üzere Banka’nın, nakde dönüşmemiş olup karşılık ayrılmış 7,128 TL (31 Aralık 2010 – 3,649 TL) tutarında gayrinakdi kredisi yukarıdaki tabloya dahil edilmektedir.
Değer düşüklüğüne uğramış kredi ve alacaklar için alınan teminatların makul değer tahmini aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2011 31 Aralık 2010
Gayrimenkul ipoteği teminatlı 29,651 40,590
Araç rehni ve diğer teminatlı 3,436 4,230
Toplam 33,087 44,820