16. Karşılıklar ve şarta bağlı varlık ve yükümlülükler
31 Mart 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle Şirket’in teminat/ipotek/rehin (TRİ) pozisyonuna ilişkin tabloları aşağıdaki gibidir :
Şirket tarafından verilen TRİ’ler
31 Mart 2015 31 Aralık 2014
A. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİ’lerin toplam
tutarı 4.354.336 7.988.868
B. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar
lehine vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı - -
C. Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer 3.kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu TRİ’lerin
toplam tutarı -
D. Diğer verilen TRİ’lerin toplam tutarı - -
i. Ana ortak rehine vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı - - ii. B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer Grup şirketleri
lehine vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı - -
iii. C maddesi kapsamına girmeyen 3.kişiler lehine vermiş
olduğu TRİ’lerin toplam tutarı - -
Toplam 4.354.336 7.988.868
Şirket tarafından açılmış ve bilanço tarihi itibariyle devam etmekte olan davaların toplam tutarı 17.988.033 TL’dir (31 Aralık 2014 - 18.592.844 TL).
Şirket aleyhine açılmış ve bilanço tarihi itibariyle devam eden davaların toplam riski 3.385.260 TL (31 Aralık 2014 – 3.445.554 TL) olup bu davaların 278.000 TL’si (31 Aralık 2014 – 275.994 TL)
sigorta kapsamındadır. Şirket yönetimi, hukuk danışmanlarının görüşleri doğrultusunda, konsolide mali tablolarda toplam 3.107.260 TL tutarında karşılık yansıtmıştır (31 Aralık 2014 – 3.169.560 TL).
Şirket’in 31 Mart 2015 tarihi itibariyle yatırım taahhüdü bulunmamaktadır (31 Aralık 2014 –Yoktur).
Şirket’in 31 Mart 2015 tarihi itibariyle, tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine vermiş olduğu kefaletler bulunmamaktadır. (31 Aralık 2014 – Yoktur).
İptal edilemeyecek durumdaki faaliyet kiralamaları ile ilgili gelecekte yapılacak olan ödemeler aşağıdaki gibidir.
Faaliyet kiralama taahhütleri 31 Mart 2015 31 Aralık 2014
Bir yıl içerisinde 51.408 51.408
Bir-beş yıl arasında 2.285 15.137
53.693 66.545
17. İlişkili taraflardan alacaklar - borçlar
İlişkili taraflardan olan ticari alacaklar genellikle satış işlemlerinden kaynaklanmaktadır ve vadeleri 0-120 gün arasında değişmektedir.Alacaklar doğası gereği teminatsızdır. İlişkili şirket bakiyelerinin vadesi geçen kısmına faiz işletilmektedir.
İlişkili taraflara olan ticari borçlar genellikle alım işlemlerinden doğmaktadır ve vadeleri 0-120 gün arasında değişmektedir.
Konsolidasyona dahil olan şirketler ile ilgili tüm işlem ve bakiyeler elimine edildiği için bu dipnotta verilmemektedir. 31 Mart 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle ilişkili taraflar ile ilgili bakiyeler aşağıdaki gibidir.
31 Mart 2015 Alacaklar kısa vadeli Borçlar kısa vadeli Ticari Ticari olmayan Ticari Ticari olmayan İlişkili taraflarla olan bakiyeler
OYAK Beton Sanayi ve Ticaret A.Ş. (2) 38.359.423 - 92.401 -
OYAK Pazarlama Hizmet ve Turizm A.Ş.(3) 112.953 - 115.259 -
Denizli Çimento Sanayii Türk A.Ş. (3) 19.514 - 871.899 -
Oytaş İç ve Dış Ticaret A.Ş. (3) 2.124 - - -
Vize Agrega Asfalt Maden. San. Ve Tic. A.Ş. (3) 2.124 - - -
Erdemir Çelik Servis Merkezi San.veTic. A.Ş.(3) 445 - - -
Oyka Kağıt Ambalaj San. ve Tic. A.Ş. (3) - - 520.390 -
İskenderun Demir ve Çelik A.Ş.(3) - - 410.718 -
Bolu Çimento Sanayii A.Ş. (3) - - 319.026 -
OYAK Savunma ve Güvenlik Sistemleri A.Ş.(3) - - 117.961 -
OYAK İnşaat A.Ş. (3) - - 70.800 -
Ordu Yardımlaşma Kurumu (OYAK) (1) - - 1.781 43.290.294
Mais Motorlu Araçlar İmal ve Satış A.Ş.(3) - - 237 -
38.496.582 - 2.520.472 43.290.294
(1) Ana ortak (2) İştirak
(3) Ana ortağın kontrolü altındaki şirket
31 Mart 2015 tarihi itibariyle
Özet konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi – Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL))17. İlişkili taraflardan alacaklar, borçlar (devamı)
31 Aralık 2014 Alacaklar kısa vadeli Borçlar kısa vadeli Ticari Ticari olmayan Ticari Ticari olmayan İlişkili taraflarla olan bakiyeler
OYAK Beton Sanayi ve Ticaret A.Ş. (2) 31.601.223 - 252.956 -
Ünye Çimento Sanayi ve Ticaret A.Ş. (3) 19.186 - - -
Bolu Çimento Sanayii A.Ş.(3) 1.683 - - -
Erdemir Çelik Servis Merkezi San. ve Tic. A.Ş.(3) 661 - - -
Oytaş İç ve Dış Ticaret A.Ş. (3) 130 - - -
İskenderun Demir ve Çelik A.Ş. (3) - - 532.111 -
Oyka Kağıt Ambalaj San. ve Tic. A.Ş. (3) - - 464.899 -
OYAK Pazarlama Hizmet ve Turizm A.Ş. (3) - - 156.770 -
OYAK Savunma ve Güvenlik Sistemleri A.Ş. (3) - - 114.444 -
Denizli Çimento Sanayii Türk A.Ş. (3) - - 110.627 -
Adana Çimento Sanayii T.A.Ş (3) - - 46.584 -
OYAK İnşaat A.Ş. (3) - - 23.460 -
Ordu Yardımlaşma Kurumu (OYAK) (1) - - 6.565 -
Omsan Lojistik A.Ş. (3) - - 5.688 -
31.622.883 - 1.714.104 -
(1) Ana ortak (2) İştirak
(3) Ana ortağın kontrolü altındaki şirket
17. İlişkili taraflardan alacaklar, borçlar (devamı)
31 Mart 2015 tarihinde sona eren ara hesap dönemi içerisinde ilişkili taraflar ile yapılan başlıca işlemler aşağıdaki gibidir:
1 Ocak – 31 Mart 2015
İlişkili taraflarla olan işlemler
Alınan
(2) Ana ortağın kontrolü altındaki şirket
(*) OYAK Pazarlama Hizmet ve Turizm A.Ş.’den olan gider temizlik, organizasyon, seyahat ve konaklama, bilgi işlem hizmetinden, OYAK Savunma ve Güvenlik Sistemleri A.Ş.’den olan gider güvenlik hizmetinden,
31 Mart 2015 tarihi itibariyle
Özet konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi – Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL))17. İlişkili taraflardan alacaklar, borçlar (devamı)
31 Mart 2014 tarihinde sona eren ara hesap dönemi içerisinde ilişkili taraflar ile yapılan başlıca işlemler aşağıdaki gibidir:
1 Ocak – 31 Mart 2014
İlişkili taraflarla olan işlemler
Alınan
(2) Ana ortağın kontrolü altındaki şirket
(*) OYAK Beton Sanayi ve Ticaret A.Ş.’den olan gelirin tamamı (220.413 TL) rödavans gelirinden oluşmaktadır.
(**) OYAK Pazarlama Hizmet ve Turizm A.Ş.’den olan gider temizlik, organizasyon, seyahat ve konaklama hizmetinden, OYAK Savunma ve Güvenlik Sistemleri A.Ş.’den olan gider güvenlik hizmetinden,
OYAK Teknoloji Bilişim ve Kart Hizm. A.Ş.’den olan gider bilgi işlem hizmet ve lisans bedellerinden oluşmaktadır.
17. İlişkili taraflardan alacaklar, borçlar (devamı) Üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar:
Dönem içerisinde Genel Müdür, Genel Müdür Yardımcısı ve 2 yönetim kurulu üyesine (2014 yılı - Genel Müdür, Genel Müdür Yardımcısı, 2 yönetim kurulu üyesi) sağlanan faydalar aşağıdaki gibidir:
1 Ocak- 31 Mart 2015
1 Ocak- 31 Mart 2014
Ücretler ve diğer kısa vadeli faydalar 591.060 662.078
Kıdem tazminatı 17.610 15.025
608.671 677.103
18. Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler
31 Mart 2015 31 Aralık 2014
Ödenecek vergi ve fonlar (*) 10.747.649 6.098.305
Diğer 2.033.752 5.024.082
12.781.401 11.122.387
(*) Ödenecek vergi ve fonlarda bulunan 10.747.649 TL’nin 7.933.924 TL’si 19 Mart 2015 tarihinde yapılan olağan genel kurulda onaylanan 2014 yılı temettü dağıtımına ait stopaj tutarı, 2.753.014 TL’si Mart 2015 dönemine ait ödenecek katma değer vergisi ve 60.711 TL’si ödenecek damga vergisi ve diğer vergilerden oluşmaktadır.
19. Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler/Giderler (-)
1 Ocak- 31 Mart 2015
1 Ocak- 31 Mart 2014 Esas faaliyetlerden diğer gelirler
Reeskont faiz geliri 3.510.710 2.817.036
Vade farkı gelirleri 458.840 183.028
Konusu kalmayan karşılıklardan gelirler (*) 286.612 28.192
Hurda satış geliri 151.722 138.905
Kira geliri (**) 33.867 236.877
Kambiyo karı 11.117 423.403
Kısa vadeli mevduatlardan kaynaklı faiz geliri 8.954 4.404
Diğer 386.650 395.880
4.848.472 4.227.725
(*) 1 Ocak-31 Mart 2015 konusu kalmayan karşılıklardan gelirlerde bulunan 286.612 TL’nin 42.690 TL’si şüpheli alacaklardan tahsilat, 80.551 TL’si dava karşılık, 163.371 TL’si ocak rehabilitasyon karşılık iptalidir.
1 Ocak-31 Mart 2014 konusu kalmayan karşılıklardan gelirlerde bulunan 28.192 TL nin 4.500 TL’si şüpheli alacaklardan tahsilat, 23.692 TL’si dava karşılık iptalidir.
(**) 1 Ocak-31 Mart 2015 kira gelirlerinde bulunan 33.867 TL’nin 31.617 TL’si iskele kira geliri, 2.250 TL’si ofis kira gelirinden oluşmaktadır.
1 Ocak- 31 Mart 2015
1 Ocak- 31 Mart 2014 Esas faaliyetlerden diğer giderler (-)
Reeskont faiz giderleri (2.177.910) (1.939.104)
Amortisman giderleri (954.699) (295.275)
Karşılık giderleri (226.217) (77.264)
Kambiyo zararı (176.945) (392.123)
Tazminat ve ceza giderleri (10.723) (28.932)
Diğer (108.697) (116.204)
(3.655.191) (2.848.902)
20. Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler/Giderler (-)
1 Ocak- 31 Mart 2015
1 Ocak- 31 Mart 2014 Yatırım faaliyetlerinden gelirler
Kira geliri 294.104 101.400
Duran varlık satış karı 284.953 460.453
Menkul kıymet satış karı - 25
Kiralık tesislere ait amortisman giderleri (384.700) (258.207)
Kiralık tesislere ait diğer giderler (220.428) (113.158)
Duran varlık satış/çıkış zararı (98.419) -
31 Mart 2015 tarihi itibariyle
Özet konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi – Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL))21. Ertelenmiş Vergi
Ertelenmiş vergi aktifleri ve pasiflerinin hesaplanmasında kullanılan vergi oranı %20’dir (2014 - %20).
Türkiye’de işletmelerin konsolide vergi iadesi beyan edememeleri sebebiyle, ertelenmiş vergi varlıkları olan bağlı ortaklıklar, ertelenmiş vergi yükümlülükleri olan bağlı ortaklıklar ile netleştirilmez ve ayrı olarak gösterilir.
31 Mart 2015 31 Aralık 2014
1 Ocak – 31 Mart 2015
1 Ocak – 31 Mart 2014 Ertelenmiş vergi
varlıkları/
(yükümlülükleri)
Ertelenmiş vergi varlıkları/
(yükümlülükleri)
Ertelenmiş vergi geliri/
(gideri)
Ertelenmiş vergi geliri/
(gideri)
Yatırım indirimi (*) 8.010.168 7.295.438 714.730 -
Maddi ve maddi olmayan
varlıklara ilişkin geçici farklar (5.880.125) (6.669.249) 789.124 162.218 Çalışanlara sağlanan faydalara
ilişkin ayrılan karşılıklar 1.827.379 1.533.301 294.078 36.899
Ecrisimil karşılığı 506.338 495.335 11.003 15.453
Alacak ve borç reeskontu 160.442 120.429 40.013 106.820
Stoklar 3.533 28.576 (25.043) (97.007)
Diğer geçici farklar, net 868.209 492.465 375.744 524.789
5.495.944 3.296.295 2.199.649 749.172
(*) Şirket’in Atık baca gazı ısısından elektrik enerji üretimi yatırımı ile ilgili olarak alınan yatırım teşvik belgesi kapsamında gümrük vergisi muafiyeti, faiz desteği, sigorta primi işveren hissesi desteği, indirimli vergi oranı ve KDV istisnasından yararlanma hakkı bulunmaktadır. Bu kapsamda gelecek dönemlerde kullanılacak olan 8.010.168 TL (31 Aralık 2014 – 7.295.438 TL) tutarında vergi avantajı ertelenmiş vergi aktifi olarak muhasebeleştirilmiştir.
22. Yabancı para pozisyonu
Şirket’in 31 Mart 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibari ile yabancı para pozisyonları detayları aşağıdaki gibidir.
31 Mart 2015 Döviz tutarı Döviz tutarı Toplam
USD AVRO TL
Nakit ve nakit benzerleri 59.249 43.574 278.005
Ticari alacaklar 50 - 131
Verilen sipariş avansları - 42.248 119.600
Banka kredileri (8.663.030) - (22.612.241)
Ticari borçlar (80.735) (353) (211.734)
Diğer borç ve yükümlülükler (1.900) (300) (5.89)
Net yabancı para pozisyonu (8.686.366) 85.169 (22.432.048)
31 Aralık 2014 Döviz tutarı Döviz tutarı Toplam
USD AVRO TL
Nakit ve nakit benzerleri 4.427 1.862 15.519
Ticari alacaklar 50 - 116
Verilen sipariş avansları - 20.083 56.648
Banka kredileri (9.486.122) - (21.997.370)
Ticari borçlar (2.704.362) (161.897) (6.727.806)
Alınan avanslar - (103) (292)
Diğer borç ve yükümlülükler (1.900) (300) (5.251)
Net yabancı para pozisyonu (12.187.907) 140.355 (28.658.436)
Kur riskine duyarlılık
Şirket başlıca Avro ve ABD Doları cinsinden kur riskine maruz kalmaktadır.
Aşağıdaki tablo, Şirket’in bilanço pozisyonunun Avro ve ABD Doları kurlarındaki %10’luk değişime olan duyarlılığını göstermektedir. Kullanılan bu oranlar, kur riskinin üst düzey yönetime Şirket içinde raporlanması sırasında kullanılan oran olup, söz konusu oran yönetimin döviz kurlarında beklediği olası değişikliği ifade eder. Pozitif tutar Avro ve ABD Doları’nın TL karşısında %10 değer artışının gelir tablosundaki etkisini ifade eder.
31 Mart 2015 tarihi itibariyle Kar/(Zarar)
Yabancı paranın
değer kazanması Yabancı paranın değer kaybetmesi ABD Doları’nın TL karşısında % 10 değerlenmesi halinde:
1- ABD Doları net varlık/yükümlülüğü (2.267.315) 2.267.315
2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) - -
3- ABD Doları net etki (1+2) (2.267.315) 2.267.315
Avro’nun TL karşısında % 10 değerlenmesi halinde:
4- Avro net varlık/yükümlülüğü 24.110 (24.110)
5- Avro riskinden korunan kısım (-) - -
6- Avro net etki (4+5) 24.110 (24.110)
Diğer döviz kurlarının TL karşısında ortalama %10 değerlenmesi halinde:
7- Diğer döviz net varlık/yükümlülüğü - -
8- Diğer döviz kuru riskinden korunan kısım (-) - -
9- Diğer döviz varlıkları net etki (7+8) - -
31 Mart 2015 tarihi itibariyle
Özet konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi – Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL))22. Yabancı para pozisyonu (devamı)
31 Aralık 2014 tarihi itibariyle Kar/(Zarar)
Yabancı paranın
değer kazanması Yabancı paranın değer kaybetmesi ABD Doları’nın TL karşısında % 10 değerlenmesi halinde:
1- ABD Doları net varlık/yükümlülüğü (2.826.254) 2.826.254
2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) - -
3- ABD Doları net etki (1+2) (2.826.254) 2.826.254
Avro’nun TL karşısında % 10 değerlenmesi halinde:
4- Avro net varlık/yükümlülüğü (39.590) 39.590
5- Avro riskinden korunan kısım (-) - -
6- Avro net etki (4+5) (39.590) 39.590
Diğer döviz kurlarının TL karşısında ortalama %10 değerlenmesi halinde:
7- Diğer döviz net varlık/yükümlülüğü - -
8- Diğer döviz kuru riskinden korunan kısım (-) - -
9- Diğer döviz varlıkları net etki (7+8) - -
Toplam (3+6+9) (2.865.844) 2.865.844
23. Bilanço tarihinden sonraki olaylar
Aslan Sağlık, Eğitim ve Kültür Vakfı’nın vakıf senedinin 18. maddesine göre, Vakıf’ın amaç ve hizmet konularını gerçekleştirmesi olanaksız duruma geldiğinden, devamında yarar olmayacağı anlaşıldığından Vakıf’ın yönetim kurulu 2014 yılında Vakıf’ın dağıtılmasına karar vermiş, karar gereği yasal işlemler 16 Nisan 2015 tarihinde, Vakıf’ın varlığını devretmesiyle tamamlanmıştır.