Konsolide özkaynağa ilişkin açıklamalar

Özkaynak tutarı ve sermaye yeterliliği standart oranı “Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik” ile

“Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” çerçevesinde hesaplanmıştır.

Grubun 30 Haziran 2020 tarihi itibarıyla hesaplanan cari dönem özkaynak tutarı 28.724.134 TL (31 Aralık 2019:

24.591.442 TL), sermaye yeterliliği standart oranı da %16,45’tir (31 Aralık 2019: %14,33).

COVID-19 salgını nedeniyle finansal piyasalarda yaşanan dalgalanmalar nedeniyle, BDDK 23 Mart 2020 tarihinde yaptığı basın açıklamasıyla 31 Aralık 2020 tarihine dek geçerli olacak tedbirleri duyurmuştur. Buna göre bankalar “Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” uyarınca kredi riskine esas tutar hesaplamasında; parasal varlıklar ile parasal olmayan varlıklardan, tarihi maliyet cinsinden ölçülen yabancı para birimindeki kalemler dışında kalanların Türkiye Muhasebe Standartları uyarınca değerlenmiş tutarlarını ve ilgili özel karşılık tutarlarını belirlerken 31 Aralık 2019 tarihinde geçerli olan döviz alış kurlarını kullanabilirler. Ayrıca, 23 Mart 2020 tarihi itibariyle “Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Menkul Değerler” portföyünde yer alan menkullerin net değerleme farklarının negatif olması durumunda, bu farkların “Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik” uyarınca hesaplanacak ve sermaye yeterliliği oranı için kullanılacak özkaynak tutarında dikkate alınmamasına imkan sağlanmıştır.

a. Konsolide özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler

Cari Dönem Önceki Dönem

30 Haziran

2020 31 Aralık 2019 ÇEKİRDEK SERMAYE

Bankanın tasfiyesi halinde alacak hakkı açısından diğer tüm alacaklardan sonra gelen ödenmiş sermaye 5.696.100 3.316.100

Hisse senedi ihraç primleri 15 15

Yedek akçeler 8.630.444 7.294.331

Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) uyarınca özkaynaklara yansıtılan kazançlar ⁽¹⁾ 2.905.874 2.408.593

Kâr 5.032.501 5.309.474

Net dönem kârı 1.059.140 1.302.713

Geçmiş yıllar kârı 3.973.361 4.006.761

İştirakler, Bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklardan bedelsiz olarak edinilen ve dönem kârı içerisinde

muhasebeleştirilmeyen hisseler 711 778

Azınlık Payları 29.088 22.772

İndirimler öncesi çekirdek sermaye 22.294.733 18.352.063

Çekirdek sermayeden yapılacak indirimler

Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 9 uncu maddesinin birinci fıkrasının (i) bendi uyarınca hesaplanan

değerleme ayarlamaları -- --

Net dönem zararı ile geçmiş yıllar zararı toplamının yedek akçelerle karşılanmayan kısmı ile TMS uyarınca özkaynaklara

yansıtılan kayıplar 350.083 178.993

Faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri 59.641 71.630

İlgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan şerefiye -- --

İpotek hizmeti sunma hakları hariç olmak üzere ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan diğer

maddi olmayan duran varlıklar 382.648 339.978

Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıkları hariç olmak üzere gelecek dönemlerde elde edilecek vergilendirilebilir

gelirlere dayanan ertelenmiş vergi varlığının, ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan kısmı -- -- Gerçeğe uygun değeri üzerinden izlenmeyen varlık veya yükümlülüklerin nakit akış riskinde korunma işlemine konu

edilmesi halinde ortaya çıkan farklar -- --

Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca

hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarının, toplam karşılık tutarını aşan kısmı -- --

Menkul kıymetleştirme işlemlerinden kaynaklanan kazançlar -- --

Bankanın yükümlülüklerinin gerçeğe uygun değerinde, kredi değerliliğindeki değişikliklere bağlı olarak oluşan farklar

sonucu ortaya çıkan gerçekleşmemiş kazanç ve kayıplar -- --

Tanımlanmış fayda plan varlıklarının net tutarı -- --

Bankanın kendi çekirdek sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar -- --

Kanunun 56 ncı maddesinin dördüncü fıkrasına aykırı olarak edinilen paylar -- --

Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak

unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10'unu aşan kısmı -- -- Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların

çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının çekirdek sermayenin %10'unu aşan kısmı -- --

İpotek hizmeti sunma haklarının çekirdek sermayenin %10'unun aşan kısmı -- --

Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının çekirdek sermayenin %10'unu aşan kısmı -- -- Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayenin

%15'ini aşan tutarlar -- --

Ortaklık paylarının %10 'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların

çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan aşım tutarı -- --

İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan aşım tutarı -- --

Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan aşım tutarı -- --

Kurulca belirlenecek diğer kalemler -- --

Yeterli ilave ana sermaye veya katkı sermaye bulunmaması halinde çekirdek sermayeden indirim yapılacak tutar -- --

Çekirdek Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı 792.372 590.601

Çekirdek Sermaye Toplamı 21.502.361 17.761.462

27

İLAVE ANA SERMAYE

Çekirdek sermayeye dahil edilmeyen imtiyazlı paylara tekabül eden sermaye ile bunlara ilişkin ihraç primleri -- --

Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri -- --

Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (Geçici Madde 4 kapsamında olanlar) -- --

Üçüncü kişilerin ilave ana sermayedeki payları -- --

Üçüncü kişilerin ilave ana sermayedeki payları (Geçici madde 3 kapsamında olanlar) -- --

İndirimler Öncesi İlave Ana Sermaye -- --

İlave Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler

Bankanın kendi ilave ana sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar -- --

Bankanın ilave ana sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansak kuruluşlar tarafından ihraç edilen ve

Yönetmeliğin 7 nci maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak kalemlerine bankanın yaptığı yatırımlar -- -- Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak

unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10'unu aşan kısmı -- -- Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların ilave

ana sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamı -- --

Kurulca belirlenecek diğer kalemler -- --

Geçiş Süresince Ana Sermayeden İndirilmeye Devam edecek Unsurlar

Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülüklerinin Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen

kısmı (-) -- --

Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcunun Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin

birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-) -- --

Yeterli katkı sermaye bulunmaması halinde ilave ana sermayeden indirim yapılacak tutar (-) -- --

İlave ana sermayeden indirimler toplamı -- --

İlave Ana Sermaye Toplamı -- --

Ana Sermaye Toplamı (Ana Sermaye = Çekirdek Sermaye + İlave Ana Sermaye) 21.502.361 17.761.462

KATKI SERMAYE

Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri 5.330.360 4.889.713

Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (Geçici Madde 4 kapsamında olanlar) -- --

Üçüncü Kişilerin katkı sermayedeki payları -- --

Üçüncü Kişilerin katkı sermayedeki payları (Geçici Madde 3 kapsamında olanlar) -- --

Karşılıklar (Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 8 inci maddesinin birinci fıkrasında belirlenen tutarlar) 1.917.418 1.951.821

İndirimler Öncesi Katkı Sermaye 7.247.778 6.841.534

Katkı Sermayeden Yapılacak İndirimler

Bankanın kendi katkı sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırmlar (-) -- --

Bankanın katkı sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluşlar tarafından ihraç edilen ve

Yönetmeliğin 8 inci maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak kalemlerine bankanın yaptığı yatırımlar. -- -- Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak

unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermeyesinin %10'unu aşan kısmı

(-) -- --

Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların katkı

sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamı -- --

Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-) -- --

Katkı Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı -- --

Katkı Sermaye Toplamı 7.247.778 6.841.534

Toplam Özkaynak (Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı) 28.750.139 24.602.996

Toplam Risk Ağırlıklı Tutarlar

Kanunun 50 ve 51 inci maddeleri hükümlerine aykırı olarak kullandırılan krediler -- --

Kanunun 57 nci maddesinin birinci fıkrasındaki sınırı aşan tutarlar ile bankanın alacaklarından dolayı edinmek zorunda kaldıkları ve aynı madde uyarınca elden çıkarmaları gereken emtia ve gayrimenkullerden edinim tarihinden itibaren beş

yıl geçmesine rağmen elden çıkarılamayanların net defter değerleri -- --

Kurulca belirlenecek diğer hesaplar 26.005 11.554

Geçiş Süresince Ana Sermaye ve Katlı Sermaye Toplamından (Sermayeden) İndirilmeye Devam edecek Unsurlar Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilemeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10'unu aşan kısmının, Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek

sermeyeden, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı -- --

Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların doğrudan ya da dolaylı olarak ilave ana sermaye ve katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının toplam tutarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası

uyarınca, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı -- --

Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalr ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırmların net uzun pozisyonlarının, geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının ve ipotek hizmeti sunma haklarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrasının (1) ve (2) nci alt bentleri uyarınca çekirdek sermayeden indirilecek tutarlarının Yönetmeliğin Geçici 2 nci

maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı -- --

ÖZKAYNAK

Toplam Özkaynak (Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı) 28.724.134 24.591.442

Toplam Risk Ağırlıklı Tutarlar 174.665.309 171.601.009

SERMAYE YETERLİLİĞİ ORANLARI

Konsolide Çekirdek Sermaye Yeterliliği Oranı (%) 12,31 10,35

Konsolide Ana Sermaye Yeterliliği Oranı (%) 12,31 10,35

Konsolide Sermaye Yeterliliği Oranı (%) 16,45 14,33

28

TAMPONLAR

Bankaya özgü toplam çekirdek sermaye oranı 2,617 2,662

Sermaye koruma tamponu oranı (%) 2,500 2,500

Bankaya özgü döngüsel sermaye tamponu oranı (%) 0,117 0,162

Sistemik önemli banka tamponu oranı (%) -- --

Sermaye Koruma ve Döngüsel Sermaye Tamponlarına İlişkin Yönetmeliğin 4 üncü maddesinin birinci fıkrası uyarınca

hesaplanacak ilave çekirdek sermaye tutarının risk ağırlıklı varlıklar tutarına oranı (%) 1,647 0,883 Uygulanacak İndirim Esaslarında Aşım Tutarının Altında Kalan Tutarlar

Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak

unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar -- --

Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların

çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar -- --

İpotek hizmeti sunma hakkından kaynaklanan tutar -- --

Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan tutar -- --

Katkı Sermaye Hesaplamasında Dikkate Alınan Karşılıklara İlişkin Sınırlar

Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıklar (Onbindeyüzyirmibeşlik sınır öncesi) 6.915.422 5.137.201 Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıkların risk ağırlıklı tutarlar toplamının %1,25'ine kadar

olan kısmı 1.917.418 1.951.821

Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile hesaplanmasına

ilişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarını aşan kısmı -- --

Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarını aşan kısmının, alacakların risk ağırlıklı tutarı

toplamının %0,6'sına kadar olan kısmı -- --

Geçici Madde 4 hükümlerine tabi borçlanma araçları

(1 Ocak 2018 ve 1 Ocak 2022 arasında uygulanmak üzere)

Geçici Madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır -- --

Geçici Madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerinin üst sınırını aşan kısmı -- --

Geçici Madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır ⁽²⁾ -- --

Geçici Madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerinin üst sınırını aşan kısmı -- --

(1) Mayıs 2018 itibarıyla TFRS 9 kapsamında hesaplanan beklenen kredi zarar karşılıkları ile TFRS 9 uygulamasına başlamadan önce hesaplanan toplam karşılık tutarı arasındaki fark “Geçmiş Yıllar Kar ve Zararları” hesabına kaydedilmiş olup, söz konusu tutar özkaynak hesaplamasında, Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik Geçici Madde 5 kapsamında, karşılık farkının farktan kaynaklanan vergi tutarı indirildikten sonraki kısmının %40’ı (31 Aralık 2019: %60) eklenerek, net gösterilmeye başlanmıştır.

(2) Özkaynak hesaplamasında katkı sermaye içerisinde “Geçici Madde 4” kapsamında dikkate alınan kredi bulunmamaktadır.

29

b. Özkaynak hesaplamasına dahil edilecek borçlanma araçlarına ilişkin bilgiler

İhraçcı EMIRATES NBD PJSC EMIRATES NBD PJSC EMIRATES NBD PJSC EMIRATES NBD PJSC

Borçlanma aracının kodu (CUSIP, ISIN vb.) Sermaye Benzeri Kredi Sermaye Benzeri Kredi Sermaye Benzeri Kredi Sermaye Benzeri Kredi

Borçlanma aracının tabi olduğu mevzuat 05 Eylül 2013 tarihli "Bankaların

Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik". 05 Eylül 2013 tarihli "Bankaların

Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik". 05 Eylül 2013 tarihli "Bankaların

Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik". 01 Kasım 2006 tarihli "Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik".

Özkaynak Hesaplamasında Dikkate Alınma Durumu

1/1/2015'den itibaren %10 oranında azaltılarak dikkate alınma uygulamasına tabi olma durumu Yok Yok Yok Yok

Konsolide veya konsolide olmayan bazda veya hem konsolide hem konsolide olmayan bazda

geçerlilik durumu Geçerli Geçerli Geçerli Geçerli

Borçlanma aracının türü Kredi Kredi Kredi Kredi

Özkaynak hesaplamasında dikkate alınan tutar (En son raporlama tarihi itibarıyla - Milyon TL) 882 1026 2053 1369

Borçlanma aracının nominal değeri (Milyon TL) 882 1026 2053 1369

Borçlanma aracının muhasebesel olarak takip edildiği hesap 3470102 3470102 3470102 3470102

Borçlanma aracının ihraç tarihi 30.09.2014 30.04.2014 31.01.2014 30.09.2013

Borçlanma aracının vade yapısı (vadesiz/vadeli) Vadeli Vadeli Vadeli Vadeli

Borçlanma aracının başlangıç vadesi 15 yıl 15 yıl 15 yıl 15 yıl

İhraçcının BDDK onayına bağlı geri ödeme hakkının olup olmadığı Var Var Var Var

Geri ödeme opsiyonu tarihi, şarta bağlı geri ödeme opsiyonları ve geri ödenecek tutar BDDK'nın yazılı onayına tabi olmak suretiyle, kredi kullandırımının 5. yılında

tamamen geri ödenebilir.

BDDK'nın yazılı onayına tabi olmak suretiyle, kredi kullandırımının 5. yılında

tamamen geri ödenebilir.

BDDK'nın yazılı onayına tabi olmak suretiyle, kredi kullandırımından en az 5

yıl sonra olmak üzere planlanan geri ödeme gününden önceki herhangi bir zamanda tamamen ve ya kısmen geri

ödenebilir.

BDDK'nın yazılı onayına tabi olmak suretiyle, kredi kullandırımından en az 5

yıl sonra olmak üzere planlanan geri ödeme gününden önceki herhangi bir zamanda tamamen ve ya kısmen geri

ödenebilir.

Müteakip geri ödeme opsiyonu tarihleri Bulunmamaktadır. Bulunmamaktadır. Bulunmamaktadır. Bulunmamaktadır

Faiz/temettü ödemeleri

Sabit veya değişken faiz/temettü ödemeleri Sabit faiz Sabit faiz Sabit faiz Sabit faiz

Faiz oranı ve faiz oranına ilişkin endeks değerleri İlk 5 yıl %6,2, sonrasında ırs +5,64 İlk 5 yıl %7.93, sonrasında ırs +6,12 %7,50 %7,49

Temettü ödemesini durduran herhangi bir kısıtlamanın var olup olmadığı Temettü ödemesi bulunmamaktadır. Temettü ödemesi bulunmamaktadır. Temettü ödemesi bulunmamaktadır. Temettü ödemesi bulunmamaktadır

Tamamen isteğe bağlı, kısmen isteğe bağlı ya da mecburi olma özelliği -- -- -- --

Faiz arttırımı gibi geri ödemeyi teşvik edecek bir unsurun olup olmadığı Bulunmamaktadır. Bulunmamaktadır. Bulunmamaktadır. Bulunmamaktadır

Birikimsiz ya da birikimli olma özelliği -- -- -- --

Hisse senedine dönüştürülebilme özelliği

Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürmeye sebep olacak tetikleyici olay/olaylar

Bankanın faaliyet izninin kaldırılması veya Fona devredilmesi ihtimalinin belirmesi halinde; Kurulun bu yönde alacağı karara istinaden kredinin asıl anapara tutarı ve faiz

ödeme yükümlülükleri tamamen veya kısmen sona erdirilebilir veya gerekli mevzuata uyularak sermayeye

dönüştürülebilir.

Bankanın faaliyet izninin kaldırılması veya Fona devredilmesi ihtimalinin belirmesi halinde; Kurulun bu yönde alacağı karara istinaden kredinin asıl anapara tutarı ve faiz ödeme yükümlülükleri tamamen veya kısmen sona erdirilebilir veya gerekli mevzuata uyularak sermayeye dönüştürülebilir.

Bankanın faaliyet izninin kaldırılması veya Fona devredilmesi ihtimalinin belirmesi halinde; Kurulun bu yönde alacağı karara istinaden geçici veya sürekli olarak kayıtlardan silinebilir veya

gerekli mevzuata uyularak sermayeye dönüştürülebilir.

Bankanın faaliyet izninin kaldırılması veya Fona devredilmesi ihtimalinin belirmesi halinde; Kurulun bu yönde alacağı karara istinaden geçici veya sürekli olarak kayıtlardan silinebilir veya

gerekli mevzuata uyularak sermayeye dönüştürülebilir.

Hisse senedine dönüştürülebilirse, tamamen veya kısman dönüştürülebilme özelliği Tamamen dönüştürülebilir. Tamamen dönüştürülebilir. Tamamen dönüştürülebilir. Tamamen dönüştürülebilir.

Hisse senedine dönüştürülebilirse dönüştürme oranı -- -- -- --

Hisse senedine dönüştürülebilirse, mecburi ya da isteğe bağlı dönüştürme özelliği -- -- -- --

Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürülebilir araç türleri -- -- -- --

Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürülecek borçlanma aracının ihraçcısı -- -- -- --

Değer azaltma özelliği

Değer azaltma özelliğine sahipse, azaltıma sebep olacak tetikleyici olay/olaylar Değer azaltma özelliğine sahip değildir. Değer azaltma özelliğine sahip değildir. Değer azaltma özelliğine sahip değildir. Değer azaltma özelliğine sahip değildir.

Değer azaltma özelliğine sahipse, tamamen veya kısmen değer azaltımı özelliği -- -- -- --

Değer azaltma özelliğine sahipse, sürekli ya da geçici olma özelliği -- -- -- --

Değeri geçici olarak azaltılabiliyorsa, değer azaltım mekanizması -- -- -- --

Tasfiye halinde alacak hakkı açısından hangi sırada olduğu (Bu borçlanma aracının hemen üstünde bulunan araç)

Bankanın tasfiyesi halinde; sahibine alacak hakkını ilave ana sermaye hesaplamasına dahil edilecek borçlanma araçlarından önce,

mevduat sahipleri ve diğer tüm alacaklılardan sonra tahsil etme yetkisi

vermektedir.

Bankanın tasfiyesi halinde; sahibine alacak hakkını ilave ana sermaye

hesaplamasına dahil edilecek borçlanma araçlarından önce, mevduat

sahipleri ve diğer tüm alacaklılardan sonra tahsil etme yetkisi vermektedir.

Bankanın tasfiyesi halinde; sahibine alacak hakkını ilave ana sermaye

hesaplamasına dahil edilecek borçlanma araçlarından önce, mevduat

sahipleri ve diğer tüm alacaklılardan sonra tahsil etme yetkisi vermektedir.

Sahibine alacak hakkını hisse senetlerinden ve birincil sermaye benzeri borçlardan bir önce, diğer tüm

borçlardan sonra vermektedir.

Bankaların özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 7 nci ve 8 inci maddelerinde yer alan şartlardan haiz

olunmayan olup olmadığı Madde 8'e haizdir. Madde 8'e haizdir. Madde 8'e haizdir. Madde 8'e haizdir.

Bankaların özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 7 nci ve 8 inci maddelerinde yer alan şartlardan

hangilerini haiz olunmadığı -- -- -- --

31 Temmuz 2019 tarihinde Ana Ortaklık Banka hisselerinin devrinin tamamlanmasıyla birlikte Ana Ortaklık Banka’nın Sberbank’tan kullanmış olduğu sermaye benzeri krediler ENBD bünyesine geçmiştir.

23 Haziran 2020 tarihinde Ana ortaklık Banka’nın ENBD’den kullanmış olduğu sermaye benzeri kredilerin vadesi 5 yıl uzatılmıştır.

c. Özkaynak tablosunda verilen “Özkaynak” tutarı ile konsolide bilançodaki “Özkaynaklar” tutarı arasındaki esas fark birinci ve ikinci aşama zarar karşılıklarından kaynaklanmaktadır. Birinci ve ikinci aşama zarar karşılıklarının

%1,25'ine kadar olan kısmı, özkaynak tablosunda verilen “Özkaynak” tutarının hesaplanmasında Katkı Sermaye olarak dikkate alınmaktadır. Ayrıca Çekirdek Sermayeden indirime konu edilmekte olan TMS uyarınca özkaynaklara yansıtılan kayıplar nakit akış riskinden korunma işlemlerinden elde edilen kayıplar hariç tutularak belirlenmektedir. Diğer yandan bilançoda Maddi Duran Varlıklar kaleminde izlenen faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri, maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülükleri, alacaklara mahsuben edinilen gayrimenkullerden üç yıldan uzun elde tutulanların net defter değerleri ile Kurulca belirlenen bazı diğer hesaplar “Özkaynak” tutarının hesaplanmasında Sermayeden İndirilecek Değerler olarak hesaplamada dikkate alınmaktadır.

d. Bankaların özkaynaklarına ilişkin yönetmeliğin geçici 5’inci maddesine ilişkin açıklamalar

ÖZKAYNAK UNSURLARI T-2 T-3 T-4

Çekirdek Sermaye 21.502.361 21.502.361 21.502.361

Geçiş Süreci Uygulanmamış Çekirdek Sermaye 21.235.039 21.368.700 21.502.361

Ana Sermaye 21.502.361 21.502.361 21.502.361

Geçiş Süreci Uygulanmamış Ana Sermaye 21.235.039 21.368.700 21.502.361

Özkaynak 28.724.134 28.724.134 28.724.134

Geçiş Süreci Uygulanmamış Özkaynak 28.456.812 28.590.473 28.724.134

TOPLAM RİSK AĞIRLIKLI TUTARLAR

Toplam Risk Ağırlıklı Tutarlar 174.665.309 174.665.309 174.665.309

SERMAYE YETERLİLİĞİ ORANLARI

Çekirdek Sermaye Yeterliliği Oranı (%) 12,31 12,31 12,31

Geçiş Süreci Uygulanmamış Çekirdek Sermaye Yeteliliği Oranı (%) 12,16 12,23 12,31

Ana Sermaye Yeterliliği Oranı (%) 12,31 12,31 12,31

Geçiş Süreci Uygulanmamış Ana Sermaye Yeteliliği Oranı (%) 12,16 12,23 12,31

Sermaye Yeterliliği Oranı (%) 16,45 16,45 16,45

Geçiş Süreci Uygulanmamış Sermaye Yeteliliği Oranı (%) 16,29 16,37 16,45

KALDIRAÇ ORANI

Kaldıraç Oranı Toplam Risk tutarı 342.550.973 342.550.973 342.550.973

Kaldıraç Oranı 6,10 6,10 6,10

Geçiş Süreci Uygulanmamış Kaldıraç Oranı 6,02 6,06 6,09

30

II. Konsolide kur riskine ilişkin açıklamalar

a. Grubun maruz kaldığı kur riski, bu durumun etkilerinin tahmin edilmesi, Ana ortaklık Banka Yönetim Kurulu’nun günlük olarak izlenen pozisyonlar için belirlediği limitler

Kur riski, DFH Grup’un yabancı para cinsinden bilanço içi ve bilanço dışı varlık ve yükümlülüklerinden kaynaklanan net döviz pozisyonu nedeniyle oluşmaktadır. Banka kur riskinden korunmak amacıyla yabancı para alım satım işlemleri ile birlikte vadeli para alım satım işlemleri yapmaktadır. Kur riskinin yönetilmesinde yabancı paraya endeksli işlemler de yabancı para cinsinden kabul edilmektedir.

Kur riskinin yönetimi ve takibi, alım satım ve bankacılık hesapları için ayrı süreçler ile ele alınmıştır. Alım satım hesaplarından kaynaklanan pozisyonun yönetilmesinde, risk bazlı riske maruz değer limiti, pozisyon limitleri, opsiyon duyarlılık limitleri ve zarar durdurma limitleri tanımlanmıştır ve günlük olarak izlenmektedir. Limit sistemi Yönetim Kurulu ve Aktif Pasif Komitesi tarafından iki seviyeli olarak oluşturulmuştur.

Kur riskinin yönetimi ve takibi, alım satım ve bankacılık hesapları için ayrı süreçler ile ele alınmıştır. Alım satım hesaplarından kaynaklanan pozisyonun yönetilmesinde, risk bazlı riske maruz değer limiti, pozisyon limitleri, opsiyon duyarlılık limitleri ve zarar durdurma limitleri tanımlanmıştır ve günlük olarak izlenmektedir. Limit sistemi Yönetim Kurulu ve Aktif Pasif Komitesi tarafından iki seviyeli olarak oluşturulmuştur.

Belgede DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ VE MALİ ORTAKLIKLARI (sayfa 32-40)