III. Nazım Hesaplara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) 2. Türev işlemlere ilişkin bilgiler (devamı):
Bankanın 31 Mart 2017 tarihi itibarıyla, vadeli döviz, para ve faiz swap işlemlerinin dökümü döviz cinsi bazında ve TL cinsinden karşılıkları aşağıdaki gibidir:
Vadeli Alım Vadeli Satım Swap Alım Swap Satım Opsiyon Alım Opsiyon Satım Futures Alım Futures Satım Cari Dönem
TL 149,873 350,302 1,138,373 2,650,402 464,690 594,220 - -
USD 144,750 174,067 2,674,213 2,074,810 594,488 494,359 - -
EURO 323,707 108,865 1,109,269 160,260 36,339 3,349 - -
DİĞER - 984 216,793 372,083 - - - -
Toplam 618,330 634,218 5,138,648 5,257,555 1,095,517 1,091,928 - -
Önceki Dönem
TL 154,020 189,568 1,167,862 3,766,457 219,398 629,668 - -
USD 51,380 161,509 2,810,208 1,804,743 697,392 249,309 - -
EURO 236,066 94,640 2,265,595 1,127,809 - - - -
DİĞER - 614 389,374 18,036 - - - -
Toplam 441,466 446,331 6,633,039 6,717,045 916,790 878,977 - -
31 Mart 2017 tarihi itibarıyla, nakit akış riskinden koruma amaçlı işlemler bulunmamaktadır (31 Aralık 2016 - Yoktur).
31 Mart 2017 tarihi itibarıyla, net yatırım riskinden korunma amaçlı işlemler bulunmamaktadır (31 Aralık 2016 - Yoktur).
3. Kredi türevlerine ve bunlardan dolayı maruz kalınan risklere ilişkin açıklamalar:
Bulunmamaktadır.
4. Koşullu borçlar ve varlıklara ilişkin açıklamalar:
31 Mart 2017 tarihi itibarıyla, Bankanın hukuk departmanından alınan bilgilere göre Banka aleyhine açılmış ve halen devam eden toplam 869 adet dava bulunmaktadır. Bu davaların toplam tutarı 50,049 Bin TL’dir. Bu davalar için 17,371 Bin TL tutarında karşılık ayrılmıştır (31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla, Bankanın hukuk departmanından alınan bilgilere göre Banka aleyhine açılmış ve halen devam eden toplam 985 adet dava bulunmaktadır. Bu davaların toplam tutarı 45,807 Bin TL’dir. Bu davalar için 17,565 Bin TL tutarında karşılık ayrılmıştır).
Bankanın koşullu varlığı bulunmamaktadır.
Cari dönemde Bankanın cayılabilir taahhütler tutarı 316,083 Bin TL’dir (31 Aralık 2016- 287,960 Bin TL).
5. Başkaları nam ve hesabına verilen hizmetlere ilişkin açıklamalar:
Başkaları nam ve hesabına verilen hizmetlere ilişkin bilgiler mali bünyeye ilişkin açıklamalardaki
“başkalarının nam ve hesabına yapılan işlemler, inanca dayalı işlemler”e ilişkin açıklama ve dipnotlar VIII. maddesinde açıklanmıştır.
82 BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)
IV. Gelir Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 1. Faiz gelirlerine ilişkin bilgiler:
a. Kredilerden alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler:
Cari Dönem Önceki Dönem
TP YP TP YP
Kredilerden Alınan Faizler (*) 480,629 62,060 533,983 35,479
Kısa Vadeli Kredilerden 237,362 8,545 276,805 10,421
Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden 235,937 53,515 252,307 25,058
Takipteki Alacaklardan Alınan Faizler 7,330 - 4,871 -
Kaynak Kul. Destekleme Fonundan Alınan Primler - - - -
(*)Nakdi kredilere ilişkin ücret ve komisyon gelirlerini de içermektedir.
b. Bankalardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler:
Cari Dönem Önceki Dönem
TP YP TP YP
TCMB - - - 163
Yurt İçi Bankalardan 2,264 33 140 18
Yurt Dışı Bankalardan 284 621 - 533
Merkez ve Şubelerden - - - -
Toplam 2,548 654 140 714
c. Menkul değerlerden alınan faizlere ilişkin bilgiler:
Cari Dönem Önceki Dönem
TP YP TP YP
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan 64 142 63 121
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan
Finansal Varlıklardan - - - -
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan 55,418 920 50,145 -
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar 36,447 26 37,878 21
Toplam 91,929 1,088 88,086 142
d. İştirak ve bağlı ortaklıklardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler:
Cari Dönem Önceki Dönem
İştirak ve Bağlı Ortaklıklardan Alınan Faizler 911 1,549
83 BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)
IV. Gelir Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar(devamı) 2. Faiz giderlerine ilişkin bilgiler:
a. Kullanılan kredilere verilen faizlere ilişkin bilgiler:
Cari Dönem Önceki Dönem
TP YP TP YP
Bankalara Verilen Faizler (*) 2,754 18,564 4,160 23,523
TCMB - - - -
(*) Kullanılan kredilere ilişkin ücret ve komisyon giderlerini de içermektedir.
b. İştirakler ve bağlı ortaklıklara verilen faiz giderlerine ilişkin bilgiler:
Cari Dönem Önceki Dönem
İştirak ve Bağlı Ortaklıklara Verilen Faizler 3,142 1,153
c. İhraç edilen menkul kıymetlere verilen faizlere ilişkin bilgiler:
Cari Dönem Önceki Dönem
TP YP TP YP
İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler 27,986 - 33,451 -
d. Mevduata ödenen faizin vade yapısına göre gösterimi:
Cari Dönem Vadesiz
84 BEŞİNCİBÖLÜM(devamı)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)
IV. Gelir Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) 3. Temettü gelirlerine ilişkin açıklamalar:
Cari Dönem Önceki Dönem
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan - -
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan FV - -
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan - -
Diğer - 1
Toplam - 1
4. Ticari kar zarara ilişkin açıklamalar:
Cari Dönem Önceki Dönem
Kar 4,415,492 2,273,172
Sermaye Piyasası İşlemleri Karı 218 4,690
Türev Finansal İşlemlerden Kar 829,093 305,986
Kambiyo İşlemlerinden Kar 3,586,181 1,962,496
Zarar (-) 4,445,973 2,315,909
Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı 355 9
Türev Finansal İşlemlerden Zarar 820,782 369,004
Kambiyo İşlemlerinden Zarar 3,624,836 1,946,896
5. Diğer faaliyet gelirlerine ilişkin açıklamalar:
Yeni gelişmeleri içeren ve Bankanın gelirlerini önemli ölçüde etkileyen faktörlerle ilgili bilgiler, gelirlerin etkilenme boyutunu da açıklayan bilgiler:
Gelir tablosunda 31 Mart 2017 tarihi itibarıyla diğer faaliyet gelirleri satırında gösterilen 49,061 Bin TL’lik tutarın, 40,776 Bin TL’si geçmiş yıllara ait gider ve karşılıkların iptalinden ve 8,285 Bin TL’si diğer faiz dışı gelirlerden oluşmaktadır.
31 Mart 2017 tarihi itibarıyla geçmiş yıllara ait gider ve karşılıkların iadesi tutarının 20,639 Bin TL’si kredi özel karşılık iptal ve tahsilatları, 3,370 Bin TL’si gayrinakdi kredi karşılık iptalleri, 2,927 Bin TL’si menkul kıymetler değer düşüş karşılığı iadesi ve 13,840 Bin TL’si ise dava karşılığı ve diğer karşılık iptallerinden oluşmaktadır.
Gelir tablosunda 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla diğer faaliyet gelirleri satırında gösterilen 74,328 Bin TL’lik tutarın, 55,979 Bin TL’si geçmiş yıllara ait gider ve karşılıkların iptalinden ve 18,349 Bin TL’si diğer faiz dışı gelirlerden oluşmaktadır.
31 Mart 2016 tarihi itibarıyla geçmiş yıllara ait gider ve karşılıkların iadesi tutarının 17,793 Bin TL’si kredi özel karşılık iptal ve tahsilatları, 1,931 Bin TL’si gayrinakdi kredi karşılık iptalleri, 2,359 Bin TL’si menkul kıymetler değer düşüş karşılığı iadesi ve 33,896 Bin TL’si ise dava karşılığı ve diğer karşılık iptallerinden oluşmaktadır.
Bankanın kredi kartı işlemlerinde birlikte çalıştığı ve asıl üyesi olduğu Visa Europe Limited adlı şirketin Visa Inc. şirketi tarafından satın alınarak bünyesine dahil edilmesi sebebiyle Banka'ya 14,225 Bin TL tutarında bir nakit ödeme yapılmış ve 1,574 adet Visa Inc. C tipi hisse senedi bedelsiz olarak Banka'ya verilmiştir. Söz konusu bedelsiz hisse senetleri Banka kayıtlarına 4,559 Bin TL değerle kaydedilmiştir.
85 BEŞİNCİBÖLÜM(devamı)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)
IV. Gelir Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
6. Bankaların kredi ve diğer alacaklarına ilişkin değer düşüş karşılıkları:
Cari Dönem Önceki Dönem
Kredi ve Diğer Alacaklara İlişkin Özel Karşılıklar 116,226 121,195
III. Grup Kredi ve Alacaklardan 15,988 27,207
IV.Grup Kredi ve Alacaklardan 41,620 32,899
V.Grup Kredi ve Alacaklardan 58,618 61,089
Genel Karşılık Giderleri 3,092 -
Muhtemel Riskler İçin Ayrılan Serbest Karşılık Giderleri - -
Menkul Değerler Değer Düşme Giderleri 3,421 2,884
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Menkul Değerler 109 68
Satılmaya Hazır Menkul Değerler 3,312 2,816
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve VKET Men. Değ. Değer Düşüş Giderleri 412 1,405
İştirakler - -
Bağlı Ortaklıklar - -
Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) - -
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Değerler 412 1,405
Diğer (*) 4,909 19,654
Toplam 128,060 145,138
(*) Diğer karşılıklar 4,609 Bin TL gayrinakdi krediler özel karşılığını içermektedir (31 Mart 2016 – 6,870 Bin TL gayrinakdi krediler özel karşılığı).
7. Diğer faaliyet giderlerine ilişkin bilgiler:
Cari Dönem Önceki Dönem
Personel Giderleri 90,323 90,091
Kıdem Tazminatı Karşılığı 3,424 2,725
Banka Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı - -
Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri - -
Maddi Duran Varlık Amortisman Giderleri 6,840 6,537
Maddi Olmayan Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri - -
Şerefiye Değer Düşüş Gideri - -
Maddi Olmayan Duran Varlık Amortisman Giderleri 7,929 7,421
Özkaynak Yöntemi Uygulanan Ortaklık Payları Değer Düşüş Gideri - -
Elden Çıkarılacak Kıymetler Değer Düşüş Giderleri 161 45
Elden Çıkarılacak Kıymetler Amortisman Giderleri 3,199 2,741
Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri - -
Diğer İşletme Giderleri 93,551 75,271
Faaliyet Kiralama Giderleri 17,626 17,632
Bakım ve Onarım Giderleri 3,818 4,030
Reklam ve İlan Giderleri 4,806 1,832
Diğer Giderler (**) 67,301 51,777
Aktiflerin Satışından Doğan Zararlar 25 164
Diğer (*) 27,216 34,808
Toplam 232,668 219,803
(*) Diğer faaliyet giderleri içerisinde 8,400 Bin TL tutarında Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonuna ödenen primler, 736 Bin TL dava karşılığı, bulunmaktadır (31 Mart 2016 – 12,658 Bin TL Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonuna ödenen primler ve 469 Bin TL dava karşılığı bulunmaktadır).
(**) Diğer giderler içerisinde 5,045 Bin TL haberleşme giderleri, 7,790 Bin TL bilgisayar kullanım giderleri, 1,439 Bin TL kredi kartları ve bankacılık hizmetlerine ilişkin promosyon uygulamaları giderleri yer almaktadır (31 Mart 2016 – 6,702 Bin TL haberleşme giderleri, 6,166 Bin TL bilgisayar kullanım giderleri, 1,386 Bin TL kredi kartları ve bankacılık hizmetlerine ilişkin promosyon uygulamaları giderleri).
86 BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)
IV. Gelir Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
8. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi öncesi kar/zararına ilişkin açıklama:
Bankanın 31 Mart 2017 tarihi itibarıyla vergi öncesi karı bir önceki yıla göre % 153.44 artmıştır.
Bir önceki yıla göre Bankanın faaliyet gelirleri % 5.21 artmış, net ücret ve komisyon gelirleri % 0.91 azalmış, karşılık giderleri % 11.77 azalmış, diğer faaliyet gelirleri % 33.99 azalmış ve diğer faaliyet giderleri % 5.85 oranında artmıştır.
9. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi karşılığına ilişkin açıklama:
a. 31 Mart 2017 itibarıyla hesaplanan cari vergi gideri 22,931 Bin TL (31 Mart 2016– 11,617 Bin TL ertelenmiş vergi gideri), ertelenmiş vergi geliri 8,391 Bin TL’dir (31 Mart 2016– 6,733 Bin TL ertelenmiş vergi geliri).
b. Geçici farkların oluşmasından veya kapanmasından kaynaklanan ertelenmiş vergi geliri 8,391 Bin TL’dir (31 Mart 2016– 6,733 Bin TL ertelenmiş vergi gideri).
10. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler dönem net kar/zararına ilişkin açıklama:
Bankanın 31 Mart 2017 tarihinde sona eren hesap döneminde net dönem karı bir önceki yıla göre
% 133.40 artmıştır.
11. Net dönem kar ve zararına ilişkin açıklamalar:
a. Olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelir ve gider kalemlerinin niteliği, boyutu ve tekrarlanma oranının açıklanması Bankanın dönem içindeki performansının anlaşılması için gerekli ise, bu kalemlerin niteliği ve tutarı: Yoktur.
b. Finansal tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan bir tahmindeki değişikliğin kar/zarara etkisi, daha sonraki dönemleri de etkilemesi olasılığı varsa, o dönemleri de kapsayacak şekilde etkisi:
Yoktur.
c. Gelir tablosunda yer alan diğer kalemlerin, gelir tablosu toplamının % 10’unu aşması halinde bu kalemlerin en az % 20’sini oluşturan alt hesaplar aşağıda gösterilmiştir.
Diğer Alınan Ücret ve Komisyonlar Cari Dönem Önceki Dönem
Bankacılık Hizmet Gelirleri 73,426 72,381
Diğer Verilen Ücret ve Komisyonlar Cari Dönem Önceki Dönem
Bankalara Verilen Komisyon ve Ücretler 3,890 2,946
Kredi Kartları İçin Verilen Komisyon ve Ücretler 5,933 7,143
Diğer 7,043 4,963
Toplam 16,866 15,052
87 BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)
VII. Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu İle İlgili Açıklamalar
1. Bankanın dahil olduğu risk grubuna ilişkin işlemlerin hacmi, dönem sonunda sonuçlanmamış kredi ve mevduat işlemleri ile döneme ilişkin gelir ve giderler:
a. Cari Dönem:
İştirak ve Bağlı Ortaklıklar
Bankanın Doğrudan ve
Dolaylı Ortakları Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Unsurlar
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu İştirak ve Bağlı Ortaklıklar
Bankanın Doğrudan ve
c.1. Bankanın dahil olduğu risk grubuna ait mevduata ilişkin bilgiler:
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu İştirak ve Bağlı Ortaklıklar
Bankanın Doğrudan ve
c.2. Bankanın, dahil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli işlemler ile opsiyon sözleşmeleri ile benzeri diğer sözleşmelere ilişkin bilgiler:
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu İştirak ve Bağlı Ortaklıklar
Bankanın Doğrudan ve
(*)Banka, bağlı ortaklıklarıyla kar amaçlı türev işlemler yapmamakta olup yapılan türev işlemler bağlı ortaklıkların risk yönetimleri çerçevesinde riskden korunma amaçlı yapılmaktadır. Bağlı ortaklıklar ile yapılan türev işlemlerden doğan riskler üçüncü partilerle yapılan türev işlemler ile kapatılmaktadır.
88 BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)
VII. Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu İle İlgili Açıklamalar (devamı) 2. Bankanın dahil olduğu risk grubuyla ilgili olarak:
a. Taraflar arasında bir işlem olup olmadığına bakılmaksızın Bankanın dahil olduğu risk grubunda yer alan ve Bankanın kontrolündeki kuruluşlarla ilişkileri:
Banka, grup şirketleriyle çeşitli bankacılık işlemleri yapmaktadır. Bu işlemler ticari amaçlı olup piyasa fiyatlarıyla gerçekleştirilmektedir.
b. İlişkinin yapısının yanında, yapılan işlemin türü, tutarı ve toplam işlem hacmine olan oranı, başlıca kalemlerin tutarı ve tüm kalemlere olan oranı, fiyatlandırma politikası ve diğer unsurlar:
Bakiye
Finansal tablolarda Yer Alan Büyüklüklere Göre %
Nakdi Kredi 529,686 3.16
Gayrinakdi Kredi 30,778 0.68
Mevduat 403,259 2.69
Vadeli İşlem ve Opsiyon Sözleşmeleri 379,968 2.75
Söz konusu işlemler Bankanın genel fiyatlandırma politikası doğrultusunda fiyatlandırılmakta olup piyasa fiyatlarıyla paraleldir.
c. Yapılan işlemlerin finansal tablolara etkisini görebilmek için ayrı açıklama yapılmasının zorunlu olduğu durumlar dışında, benzer yapıdaki kalemlerin toplamı: b) maddesinde açıklanmıştır.
d. Özsermaye yöntemine göre muhasebeleştirilen işlemler: Yoktur.
e. Gayrimenkul ve diğer varlıkların alım-satımı, hizmet alımı-satımı, acenta sözleşmeleri, finansal kiralama sözleşmeleri, araştırma ve geliştirme sonucu elde edilen bilgilerin aktarımı, lisans anlaşmaları, finansman (krediler ve nakit veya ayni sermaye destekleri dahil), garantiler ve teminatlar ile yönetim sözleşmeleri gibi durumlarda işlemlere ilişkin açıklamalar:
Banka, Şeker Finansal Kiralama A.Ş. ile finansal kiralama sözleşmelerine girmekte olup bu sözleşmelerden doğan net finansal kiralama borçları 31 Mart 2017 tarihi itibarıyla 63 Bin TL’dir (31 Aralık 2016- 93 Bin TL). Ayrıca Banka, şubeleri aracılığıyla Şeker Yatırım Menkul Değerler A.Ş. için acentelik hizmeti vermektedir.
Bankacılık Kanunu limitleri dahilinde Banka, Bankanın dahil olduğu risk grubuna nakdi ve gayrinakdi kredi tahsis etmekte olup bu tutar Bankanın toplam nakdi ve gayrinakdi tutarının % 2.69’ünü oluşturmaktadır. Söz konusu kredi miktarları Beşinci Bölüm VII. Kısım 1a no’lu dipnotta açıklanmıştır.
31 Mart 2017 tarihi itibarıyla Bankanın dahil olduğu risk grubuyla gayrimenkul ve diğer varlıkların alım-satım işlemleri, araştırma ve geliştirme sonucu elde edilen bilgilerin aktarımı ve yönetim sözleşmeleri yoktur.
f. Kilit yönetici personele 31 Mart 2017 tarihinde sona eren dönemde sağlanan faydalar 9,431 Bin TL’dir (31 Mart 2016 - 4,103 Bin TL).
89 BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)
VIII. Bilanço Sonrası Hususlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Bulunmamaktadır.
ALTINCI BÖLÜM