III. NAZIM HESAPLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
Banka tarafından düzenlenen konsolide olmayan nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar aşağıda verilmektedir.
1. Nazım hesaplarda yer alan yükümlülüklere ilişkin açıklama 1.1. Gayri kabili rücu nitelikteki kredi taahhütlerinin türü ve miktarı
Banka’nın 30 Eylül 2021 ve 31 Aralık 2020 tarihleri itibarıyla gayri kabili rücu nitelikte kredi taahhütleri bulunmamaktadır.
1.2. Garantiler, banka aval ve kabulleri ve mali garanti yerine geçen teminatlar ve diğer akreditifler dahil gayrinakdi krediler
Banka’nın 30 Eylül 2021 ve 31 Aralık 2020 tarihleri itibarıyla gayri nakdi kredisi bulunmamaktadır.
1.3. Kesin teminatlar, geçici teminatlar, kefaletler ve benzeri işlemler
Bilanço tarihi itibariyle Banka’nın vermiş olduğu kesin teminat mektupları toplamı 16 TL’dir (31 Aralık 2020:
Bulunmamaktadır).
1.4. Gayrinakdi kredilere ilişkin bilgiler
30 Eylül 2021 31 Aralık 2020 Nakit kredi teminine yönelik olarak açılan gayrinakdi krediler - -
Bir yıl veya daha az süreli asıl vadeli - -
Bir yıldan daha uzun süreli asıl vadeli - -
Diğer Gayrinakdi krediler 16 -
Toplam 16 -
2. Türev işlemlere ilişkin açıklamalar
Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ’in 25’inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
3. Koşullu borçlar ve varlıklara ilişkin açıklamalar
30 Eylül 2021 ve 31 Aralık 2020 tarihleri itibarıyla Banka’nın koşullu borç ve varlığı bulunmamaktadır.
4. Başkaları nam ve hesabına verilen hizmetlere ilişkin açıklamalar
30 Eylül 2021 ve 31 Aralık 2020 tarihleri itibarıyla Banka’nın başkaları nam ve hesabına verilen hizmetleri bulunmamaktadır.
30 EYLÜL 2021 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Birim - Bin TL)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)
IV. GELİR TABLOSUNA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
Banka tarafından düzenlenen konsolide olmayan gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar aşağıda verilmektedir.
1. Faiz gelirleri
1.1. Kredilerden alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler:
Cari Dönem Önceki Dönem
Banka’nın 30 Eylül 2020 tarihinde sona eren ara hesap dönemlerine ait kullandırdığı kredisi ve kredilerden alınan faiz geliri bulunmamaktadır.
1.2. Bankalardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler
Cari Dönem Önceki Dönem
1.3. Menkul değerlerden alınan faizlere ilişkin bilgiler
Banka’nın 30 Eylül 2021 ve 30 Eylül 2020 tarihlerinde sona eren ara hesap dönemlerine ait menkul değerler portföyü bulunmamaktadır.
1.4. İştirak ve bağlı ortaklıklardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler
Banka’nın 30 Eylül 2021 ve 30 Eylül 2020 tarihlerinde sona eren ara hesap dönemlerine ait iştirak ve bağlı ortaklıkları bulunmamaktadır.
2. Faiz giderleri
Banka’nın 30 Eylül 2021 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait 696 TL tutarında kiralama faiz gideri, 2 TL para piyasası işlemlerine verilen faiz gideri bulunmaktadır (30 Eylül 2020: Bulunmamaktadır).
3. Temettü gelirlerine ilişkin açıklamalar
Banka’nın 30 Eylül 2021 ve 30 Eylül 2020 tarihlerinde sona eren ara hesap dönemlerine ait temettü gelirleri bulunmamaktadır.
30 EYLÜL 2021 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Birim - Bin TL)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)
IV. GELİR TABLOSUNA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) 4. Ticari kar/zarara ilişkin açıklamalar (Net)
Cari Dönem Önceki Dönem
Kar 21.405 27.891
Sermaye piyasası işlemleri kârı - -
Türev finansal işlemlerden kâr - -
Kambiyo işlemlerinden kar 21.405 27.891
Zarar (-) 16.815 794
Sermaye piyasası işlemleri zararı - -
Türev finansal işlemlerden zarar - 449
Kambiyo işlemlerinden zarar 16.815 345
Net ticari kar / (zarar) 4.590 27.097
5. Diğer faaliyet gelirlerine ilişkin açıklamalar
Banka’nın 1.787 TL tutarındaki diğer faaliyet gelirlerinin 1.786 TL’si geçmiş yıllara ait düzeltmelerden, 1 TL’si diğer gelirlerden oluşmaktadır (30 Eylül 2020: Bulunmamaktadır).
6. Bankalarca ayrılan karşılıklar
Banka, BDDK’dan alınan 26 Mayıs 2021 tarihli izne istinaden, karşılıklarını TFRS 9 uyarınca oluşturulan beklenen kredi zararları metodu ile değil, Karşılıklar Yönetmeliğinin 10’uncu, 11’inci, 13’üncü ve 15’inci maddeleri kapsamında hesaplamaktadır.
Cari Dönem Önceki Dönem
Özel Karşılıklar - -
Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler İçin Ayrılanlar - -
Tahsili Süpheli Krediler İçin Ayrılanlar - -
Zarar Niteliğindeki Krediler İçin Ayrılanlar - -
Genel Karşılıklar 3.220 -
Menkul Değerler Değer Düşüş Karşılıkları - -
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar - - Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal
Varlıklar - -
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar Değer
Düşüş Karşılıkları - -
İştirakler - -
Bağlı Ortaklıklar - -
Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar - -
Diğer - -
Toplam 3.220 -
30 EYLÜL 2021 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Birim - Bin TL)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)
IV. GELİR TABLOSUNA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) 7. Diğer faaliyet giderlerine ilişkin bilgiler
Cari Dönem Önceki Dönem
Banka sosyal yardım sandığı varlık açıkları karşılığı 302 -
Maddi duran varlık değer düşüş giderleri - -
Maddi duran varlık amortisman giderleri 2.063 44
Maddi olmayan duran varlık değer düşüş giderleri - -
Şerefiye değer düşüş giderleri - -
Maddi olmayan duran varlık amortisman giderleri 526 -
Özkaynak yöntemi uygulanan ortaklık payları değer düşüş gideri - -
Elden çıkarılacak kıymetler değer düşüş giderleri - -
Elden çıkarılacak kıymetler amortisman giderleri - -
Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran
varlıklar değer düşüş giderleri - -
Diğer işletme giderleri 3.568 296
Vergi, resim ve harç giderleri 900 169
Bilgisayar kullanım giderleri 778 -
TFRS 16 İstisnalarına İlişkin Kiralama Giderleri 432 99
Bakım ve onarım giderleri 28 -
(1) Diğer işletme giderlerinin içerisindeki diğer giderler, 296 TL taşıt aracı giderlerinden, 259 TL bina aidat, temizlik, elektrik-su giderlerinden, 191 TL haberleşme giderlerinden, 207 TL aidat giderlerinden ve 250 TL diğer giderlerden oluşmaktadır.
(2) Diğer giderlerin 1.268 TL tutarındaki kısmı TBB Ödeme Sistemlerine katılım payı olarak yapılan tek seferlik ödemeden, 977 TL tutarındaki kısmı denetim ve müşavirlik giderlerinden ve 71 TL tutarındaki kısmı diğer giderlerden oluşmaktadır.
8. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi öncesi kar/zararına ilişkin açıklama
Banka’nın, sürdürülen faaliyetler vergi öncesi kârı 5.372 TL olarak gerçekleşmiştir (30 Eylül 2020: 26.684 TL kar). Banka’nın durdurulan faaliyetleri bulunmamaktadır.
9. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi karşılığına ilişkin açıklama
Banka’nın sürdürülen faaliyetlerinden kaynaklanan vergi gideri 1.840 TL’dir (30 Eylül 2020: 5.871 TL).
Banka’nın, durdurulan faaliyetleri bulunmamaktadır (30 Eylül 2020: Bulunmamaktadır).
10. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler dönem net kar/zararına ilişkin açıklamalar
30 Eylül 2021 tarihinde sona eren ara hesap döneminde, Banka’nın, sürdürülen faaliyetler vergi öncesi kârı 5.372 TL olarak gerçekleşmiştir (30 Eylül 2020: 26.684 TL kar). Banka’nın sürdürülen faaliyetlerinden kaynaklanan vergi gideri 1.840 TL’dir (30 Eylül 2020: 5.871 TL). Banka, 30 Eylül 2021 tarihinde sona eren ara hesap döneminde 3.532 TL tutarında net dönem kârı (30 Eylül 2020: 20.813 TL kar) elde etmiştir.
30 EYLÜL 2021 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Birim - Bin TL)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)
IV. GELİR TABLOSUNA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) 11. Net dönem kar/zararına ilişkin açıklama
11.1. Olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelir ve gider kalemlerinin niteliği, boyutu ve tekrarlanma oranının açıklanması Banka’nın dönem içindeki performansının anlaşılması için gerekli ise, bu kalemlerin niteliği ve tutarı
Banka’nın faaliyetlerine 2 Ağustos 2021 itibarıyla başlamış olması sebebiyle, olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelir ve gider kalemlerinin niteliği, boyutu ve tekrarlanma oranları Banka’nın dönem içindeki performansının anlaşılması açısından önemli seviyede değildir.
11.2. Finansal tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan bir tahmindeki değişikliğin kar/zarara etkisi, daha sonraki dönemleri de etkilemesi olasılığı varsa, ilgili dönemleri de kapsayan gerekli bilgiler
Finansal tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan tahminlerde herhangi bir değişiklik bulunmamaktadır.
12. Gelir tablosunda yer alan diğer kalemlerin, gelir tablosu toplamının %10’unu aşması halinde bu kalemlerin en az %20’sini oluşturan alt hesaplar
Gelir tablosunda bulunan diğer kalemler, gelir tablosu toplamının %10’unu aşmamaktadır.
30 EYLÜL 2021 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Birim - Bin TL)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)
V. BANKANIN DAHİL OLDUĞU RİSK GRUBUNA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
1. Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin işlemlerin hacmi, dönem sonunda sonuçlanmamış kredi ve mevduat işlemleri ile döneme ilişkin gelir ve giderler
Banka’nın 30 Eylül 2021 tarihi itibarıyla risk grubuna kullandırdığı nakdi kredileri 98.735 TL, gayrinakdi kredileri 16 TL tutarındadır (31 Aralık 2020: Bulunmamaktadır). Banka’nın 30 Eylül 2021 tarihli bilançosunda risk grubu şirketlerine ait 282 TL tutarında müstakriz fon bulunmaktadır.
Banka, faaliyete geçtiği tarihten 30 Eylül 2021 tarihine kadar risk grubu şirketlerine kullandırmış olduğu kredilerden 1.142 TL tutarında faiz geliri elde etmiş olup, risk grubu şirketlerine ödenen faiz gideri bulunmamaktadır (30 Eylül 2020: Bulunmamaktadır).
2. Banka’nın, dahil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli işlemler ile opsiyon sözleşmeleri ile benzeri diğer sözleşmelere ilişkin bilgiler
Banka’nın 30 Eylül 2021 ve 31 Aralık 2020 tarihleri itibarıyla dahil olduğu risk grubu ile yapmış olduğu vadeli işlemler, opsiyon ve benzeri diğer sözleşmeler bulunmamaktadır.
3. Kilit yönetici personele sağlanan faydalar
Banka’nın üst yönetimine 30 Eylül 2021 tarihinde sona eren ara hesap döneminde sağlanan ücret, ayni haklar ve benzeri faydalar 5.654 TL’dir (30 Eylül 2020: 133 TL).
VI. BANKA’NIN FAALİYETİNE İLİŞKİN DİĞER AÇIKLAMALAR Bulunmamaktadır.
VII. BİLANÇO TARİHİNDEN SONRA ORTAYA ÇIKAN HUSUSLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR Banka, Sermaye Piyasası Kurulu’nun 27 Ekim 2021 tarih ve 55/1604 sayılı toplantı kararı ile Halka Arza Aracılık, Portföy Aracılığı ve Sınırlı Saklama Hizmetlerini yürütmek üzere faaliyet izinlerini almıştır.
Banka’nın yurtiçinde ve toplam 1.200 TL ihraç tavanı içerisinde halka arz edilmeksizin tahsisli ve/veya nitelikli yatırımcılara satılmak amacıyla borçlanma aracı satışı ihraç belgesi de, SPK’nın aynı tarihli ve 55/1588 sayılı toplantısında onaylanmıştır.
30 EYLÜL 2021 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Birim - Bin TL)