II. Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) 10. Vergi borcuna ilişkin açıklamalar:
a. Cari vergi borcuna ilişkin açıklamalar:
a.1. Vergi karşılığına ilişkin bilgiler:
31 Aralık 2020 tarihi itibarıyla kurumlar vergisi karşılığı bulunmamakta olup 184 Bin TL peşin ödenmiş kurumlar vergisi bulunmaktadır (31 Aralık 2019 - Kurumlar vergisi karşılığı bulunmamakta olup 12,411 Bin TL peşin ödenmiş kurumlar vergisi bulunmaktadır).
a.2. Ödenecek vergilere ilişkin bilgiler:
Cari Dönem Önceki Dönem
Kurumlar Vergisi - -
Menkul Sermaye İradı Vergisi 12,923 16,034
Gayrimenkul Sermaye İradı Vergisi 319 616
BSMV 19,703 23,202
Kambiyo Muameleleri Vergisi 1,112 751
Ödenecek Katma Değer Vergisi 2,112 1,540
Diğer 7,055 5,894
Toplam 43,224 48,037
a.3. Primlere ilişkin bilgiler:
Cari Dönem Önceki Dönem
Sosyal Sigorta Primleri-Personel 264 227
Sosyal Sigorta Primleri-İşveren 527 453
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-Personel 23 9
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-İşveren 51 19
Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-Personel - -
Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-İşveren - -
İşsizlik Sigortası-Personel - -
İşsizlik Sigortası–İşveren - -
Diğer - -
Toplam 865 708
BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)
II. Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) 10. Vergi borcuna ilişkin açıklamalar (devamı):
b. Bulunması halinde ertelenmiş vergi borcuna ilişkin açıklamalar:
b.1. Ertelenmiş vergi varlığı/yükümlülüğü tablosu:
31 Aralık 2020 tarihi itibarıyla indirilebilir geçici farklar üzerinden hesaplanarak bilançoya yansıtılan ertelenmiş vergi varlığı ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile netlenerek finansal tablolara yansıtılmıştır. İlgili hesaplama, V. Bölüm I.15- a nolu notta sunulmuştur.
b.2. Ertelenmiş vergi varlığı/yükümlülüğü hareket tablosu: V.Bölüm I.15-d. no’lu notta sunulmuştur.
11. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlık borçları hakkında bilgiler:
Bulunmamaktadır.
12. Bankanın sermaye benzeri borçlanma araçlarının sayısı, vadesi, faiz oranı, borçlanma aracının alacaklısı olan kuruluş ve varsa, hisse senedine dönüştürme opsiyonuna ilişkin detaylı açıklamalar:
Sermaye benzeri borçlanma araçlarına ilişkin detay bilgiler IV bölüm I nolu dipnot; Özkaynak hesaplamasına dahil edilecek borçlanma araçlarına ilişkin bilgiler dipnotunda yer almaktadır.
Cari Dönem Önceki Dönem
TP YP TP YP
İlave Ana Sermaye Hesaplamasına Dahil Edilecek Borçlanma Araçları - - - -
Sermaye Benzeri Krediler - - - -
Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları - - - -
Katkı Sermaye Hesaplamasına Dahil Edilecek Borçlanma Araçları 452,756 633,893 452,177 507,347
Sermaye Benzeri Krediler - - - -
Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları 452,756 633,893 452,177 507,347
Toplam 452,756 633,893 452,177 507,347
13. Özkaynaklara ilişkin bilgiler:
a. Ödenmiş sermayenin gösterimi:
Cari Dönem Önceki Dönem
Hisse Senedi Karşılığı (*) 1,860,000 1,158,000
İmtiyazlı Hisse Senedi Karşılığı - -
(*) Nominal sermayeyi ifade etmektedir.
b. Ödenmiş sermaye tutarı, bankada kayıtlı sermaye sisteminin uygulanıp uygulanmadığı hususunun açıklanması ve bu sistem uygulanıyor ise kayıtlı sermaye tavanı: Bankada kayıtlı sermaye sistemi uygulanmaktadır.
Sermaye Sistemi Ödenmiş Sermaye Tavan
Kayıtlı Sermaye Sistemi 1,860,000 2,500,000
c. Cari dönem içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları ile artırılan sermaye payına ilişkin diğer bilgiler:
Banka’nın 1,158,000 Bin TL olan çıkarılmış sermayesinin tamamı nakden karşılanmak suretiyle 702,000 Bin TL arttırılarak 1,860,000 Bin TL’ye çıkarılmıştır.
BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)
II. Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) 13. Özkaynaklara ilişkin bilgiler ( devamı)
d. Cari dönem içinde sermaye yedeklerinden sermayeye ilave edilen kısma ilişkin bilgiler: Banka 11 Aralık 2019 tarihinde, “Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik”in 7. maddesinin 2.
fıkrasında belirtilen şartları haiz; herhangi bir vadesi olmayan, 3 ayda bir değişken faiz ödemeli ve büyük bir bölümü Banka ortakları tarafından finanse edilen 250,000 Bin TL nominal tutarda ilave ana sermaye hesaplamasına dahil edilebilir borçlanma aracı ihraç etmiştir. Yatırımcıların bir kısmı ile Banka arasında Bankacılık faaliyetleri kapsamında kredi ilişkisi bulunmakla birlikte
“Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik”in 7. maddesinin 2. fıkrası h bendinde yer alan şartlara uyumludur. İhraç edilen borçlanma aracı ve bu borçlanmaya ilişkin faiz gideri, “TMS 32 Finansal Araçlar: Sunum” Standardı (“TMS 32”) çerçevesinde “diğer sermaye yedekleri”
altında muhasebeleştirilmiştir.
Borçlanma aracının Banka Ana Hissedarlarından Şekerbank T.A.Ş. Personeli Munzam Sosyal Güvenlik ve Yardımlaşma Sandığı Vakfı (SEMVAK) ve bağlı ortaklığının elinde bulunan toplam 233,767 Bin TL tutarındaki kısmının 28 Ekim 2020 tarihinde Sermaye Piyasası Kurul’u tarafından onaylanan Banka 702,000 Bin TL tutarlı nakit sermaye artışına katılınması amacıyla itfa edilmesine Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu’ndan 17 Kasım 2020 tarihinde alınan yazı ile uygunluk verilmiş olup rüçhan hakkı kullanım süresi içinde izahnamede yer alan koşullar çerçevesinde ana hissedar tarafından sermaye artışına iştirak edilmiştir.
e. Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhütleri, bu taahhütlerin genel amacı ve bu taahhütler için gerekli tahmini kaynaklar: Bulunmamaktadır.
f. Bankanın gelirleri, karlılığı ve likiditesine ilişkin geçmiş dönem göstergeleri ile bu göstergelerdeki belirsizlikler dikkate alınarak yapılacak öngörülerin, Bankanın özkaynakları üzerindeki tahmini etkileri: Bankanın geçmiş dönem gelirleri, karlılığı ve likiditesi Mali Kontrol, Raporlama ve Bütçe Yönetimi Departmanı tarafından yakından takip edilmekte ve Yönetim Kuruluna, Aktif Pasif Komitesine raporlanmaktadır. Bankanın bu göstergelerini etkileyen faiz, kur ve vade değişimlerinin olası etkileri ise statik ve dinamik senaryo analizleri ile tahmin edilmeye çalışılmaktadır. Varlık ve yükümlülüklerin bugünkü değerlerinin farkı olarak tanımlanan özkaynağın piyasa değeri ve değişimleri ölçümlenmektedir. Net faiz geliri simulasyonları ve senaryo analizleri ile Bankanın gelecekteki faiz gelirleri tahmin edilmeye çalışılmaktadır.
g. Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlara ilişkin özet bilgiler:
Bulunmamaktadır.
h. Menkul değerler değer artış fonuna ilişkin açıklamalar:
Cari Dönem Önceki Dönem
TP YP TP YP
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen
Ortaklıklardan - - - -
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire
Yansıtılan Finansal Varlıklar (1,986) - (4,818) 9,586
Değerleme Farkı - - - -
Kur Farkı - - - -
Toplam (1,986) - (4,818) 9,586
BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)
II. Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) 14. Yasal yedeklere ilişkin bilgiler:
Cari Dönem Önceki Dönem
Kanuni Yedek Akçeler 114,311 114,311
Özel Kanunlar Gereği Ayrılan Yedek Akçeler - 175,996
Toplam 114,311 290,307
15. Olağanüstü yedeklere ilişkin bilgiler:
Cari Dönem Önceki Dönem
Genel Kurul Kararı Uyarınca Ayrılan Yedek Akçe 460,977 969,063
Dağıtılmamış Kârlar - -
Birikmiş Zararlar - -
Yabancı Para Sermaye Kur Farkı - -
Toplam 460,977 969,063
16. Özkaynak ile ilgili diğer bilgiler:
Banka iktisap ettiği % 9.43 oranındaki Banka hisselerinin tamamının cari dönemde Borsa İstanbul A.Ş.’de satışını gerçekleştirmiştir.
BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)
III. Nazım Hesaplara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
1. Nazım hesaplarda yer alan yükümlülüklere ilişkin açıklama:
a. Gayri kabili rücu niteliğindeki kredi taahhütlerinin türü ve miktarı:
Cari Dönem Önceki Dönem
Vadeli, Aktif Değer Alım-Satım Taahhütleri 339,287 516,218
Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri 1,375,066 1,213,253
Çekler İçin Ödeme Taahhütlerimiz 451,434 399,194
Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri 612,261 536,175
Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah. 530 510
İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri - -
İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri 5,554 9,278
Toplam 2,784,132 2,674,628
b. Aşağıdakiler dahil nazım hesap kalemlerinden kaynaklanan muhtemel zararların ve taahhütlerin yapısı ve tutarı:
Banka bankacılık faaliyetleri kapsamında çeşitli taahhütler altına girmekte olup bunlar kullandırma garantili kredi taahhütleri, teminat mektupları, kabul kredileri ve akreditiflerden oluşmaktadır.
b.1 Nazım hesap kalemlerinden kaynaklanan muhtemel zararların ve taahhütlerin yapısı ve tutarı:
Bilanço dışı yükümlülüklerden oluşan taahhütler bilanço dışı yükümlülükler tablosunda gösterilmiştir. Banka gayrinakdi kredileri için 89,829 Bin TL (31 Aralık 2019 – 98,772 Bin TL) tutarında beklenen zarar karşılığı ayırmıştır.
b.2. Garantiler, banka aval ve kabulleri ve mali garanti yerine geçen teminatlar ve diğer akreditifler dahil gayrinakdi krediler:
Cari Dönem Önceki Dönem
Garantiler 948,927 1,164,094
Banka Aval ve Kabulleri 19,473 16,980
Akreditifler 185,260 134,982
Cirolar 1,159,239 664,394
Toplam 2,312,899 1,980,450
b.3. Kesin teminatlar, geçici teminatlar, kefaletler ve benzeri işlemler:
Cari Dönem Önceki Dönem
Kesin Teminat Mektupları 2,597,171 2,535,495
Geçici Teminat Mektupları 482,839 333,341
Kefalet ve Benzeri İşlemler - -
Diğer Teminat Mektupları 887,133 942,472
Toplam 3,967,143 3,811,308
c. Gayrinakdi kredilere ilişkin bilgiler:
c.1. Gayrinakdi kredilerin toplam tutarı:
Cari Dönem Önceki Dönem
Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Açılan Gayrinakdi Krediler 520,865 632,773
Bir Yıl veya Daha Az Süreli Asıl Vadeli 410,143 374,802
Bir Yıldan Daha Uzun Süreli Asıl Vadeli 110,722 257,971
Diğer Gayrinakdi Krediler 5,759,177 5,158,985
Toplam 6,280,042 5,791,758
BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)
III. Nazım Hesaplara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
1. Nazım hesaplarda yer alan yükümlülüklere ilişkin açıklama (devamı):
c. Gayrinakdi kredilere ilişkin bilgiler (devamı):
c.2. Gayrinakdi krediler hesabı içinde sektör bazında risk yoğunlaşması hakkında bilgi:
Cari Dönem Önceki Dönem
TP (%) YP (%) TP (%) YP (%)
Tarım 15,891 0.50 70,070 2.25 5,077 0.17 27,230 1.00
Çiftçilik ve Hayvancılık 14,857 0.47 69,796 2.24 4,160 0.14 27,230 1.00
Ormancılık 971 0.03 - - 829 0.03 - -
Balıkçılık 63 - 274 0.01 88 - - -
Sanayi 344,512 10.90 1,164,135 37.35 258,154 8.43 950,048 34.82
Madencilik ve
Taşocakçılığı 19,566 0.62 2,735 0.09 20,414 0.67 15,860 0.58
İmalat Sanayi 311,101 9.84 1,091,692 35.02 221,830 7.24 878,703 32.21
Elektrik, Gaz, Su 13,845 0.44 69,708 2.24 15,910 0.52 55,485 2.03
İnşaat 1,115,035 35.26 433,376 13.90 974,837 31.82 357,788 13.12
Hizmetler 1,679,523 53.11 1,447,573 46.43 1,819,955 59.4 1,390,906 50.99
Toptan ve Perakende
Ticaret 621,554 19.65 228,657 7.33 539,851 17.62 278,641 10.22
Otel ve Lokanta Hizmetleri 13,483 0.43 8,363 0.27 12,985 0.42 5,940 0.22
Ulaştırma ve Haberleşme 85,023 2.69 22,384 0.72 70,996 2.32 122,326 4.48
Mali Kuruluşlar 685,343 21.67 1,017,832 32.65 896,603 29.26 847,052 31.05
Gayrimenkul ve Kira.
Hizm. 223,161 7.06 164,368 5.27 238,893 7.8 132,502 4.86
Serbest Meslek Hizmetleri - - - - - - - -
Eğitim Hizmetleri 618 0.02 - - 3,078 0.10 - -
Sağlık ve Sosyal Hizmetler 50,341 1.59 5,969 0.19 57,549 1.88 4,445 0.16
Diğer 7,565 0.23 2,362 0.07 5,983 0.18 1,780 0.07
Toplam 3,162,526 100.00 3,117,516 100.00 3,064,006 100.00 2,727,752 100.00
c.3. I ve II’nci grupta sınıflandırılan gayrinakdi kredilere ilişkin bilgiler:
Gayrinakdi Krediler
I inci Grup II inci Grup
TP YP TP YP
Teminat Mektupları 2,776,053 662,626 154,361 185,347
Aval ve Kabul Kredileri 3,017 16,456 - -
Akreditifler - 184,823 -
Cirolar 50,550 1,108,689 - -
Menkul Kıymet İhracında Satın Alma
Garantilerimizden - - - -
Garanti Verilen Prefinansmanlar - - - -
Diğer Garanti ve Kefaletler 243 947,711 - -
BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)
III. Nazım Hesaplara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) 2. Türev işlemlere ilişkin bilgiler:
Cari Dönem Önceki Dönem
Alım Satım Amaçlı İşlemlerin Türleri
Döviz ile İlgili Türev İşlemler (I) 11,911,908 6,675,387
Vadeli Döviz Alım Satım İşlemleri 59,863 315,419
Swap Para Alım Satım İşlemleri 11,533,404 6,103,917
Futures Para İşlemleri - -
Para Alım Satım Opsiyonları 318,641 256,051
Faiz ile İlgili Türev İşlemler (II) 1,349,042 1,156,118
Vadeli Faiz Sözleşmesi Alım Satım İşlemleri - -
Swap Faiz Alım Satım İşlemleri 1,349,042 1,156,118
Faiz Alım Satım Opsiyonları - -
Futures Faiz Alım Satım İşlemleri - -
Diğer Alım Satım Amaçlı Türev İşlemler (III) 1,084,583 18,440
A.Toplam Alım Satım Amaçlı Türev İşlemler (I+II+III) 14,345,533 7,849,945
Riskten Korunma Amaçlı Türev İşlem Türleri
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı 912,000 924,000
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı - -
YP Üzerinden Yapılan İştirak Yatırımları Riskinden Korunma Amaçlı - -
B.Toplam Riskten Korunma Amaçlı Türev İşlemler 912,000 924,000
Türev İşlemler Toplamı (A+B) 15,257,533 8,773,945
Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile ilgili olarak; ayrı ayrı vadeli işlem ve opsiyon sözleşmesi cinsi bazında, ilgili miktarlar da belirtilmek suretiyle sözleşmelerin cinsi, yapılış amacı, riskin niteliği, risk yönetim stratejisi, riske karşı korunma ilişkisi, Bankanın mali durumuna muhtemel etkileri, nakit akımının zamanı, önceden gerçekleşeceği tahmin edilen ve bu tahmine dayanılarak muhasebeleştirilen, ancak gerçekleşmeyeceği anlaşılan işlemlerin gerçekleşmemesinin nedenleri, sözleşmeler nedeniyle cari dönemde gelir tablosu ile ilişkilendirilmeyen gelir ve giderler hakkında bilgiler:
Bankanın türev işlemleri ağırlıklı olarak yabancı para swap, faiz swap, opsiyon ve vadeli alım satım sözleşmelerinden meydana gelmektedir. Vadeli döviz alım satım sözleşmeleri ile swap işlemlerinin gerçeğe uygun değerinin tespitinde, söz konusu işlemler bilanço tarihindeki piyasa faiz oranları kullanılarak ve dönem sonu Banka gişe döviz alış kurları ile değerlendirilmekte, alım satım arasındaki farklardan ortaya çıkan kur farkı reeskontları cari dönem gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Swap faiz işlemlerinin gerçeğe uygun değerinin tespitinde, swap faiz işleminin sözleşmeye göre sabit faiz oranı üzerinden ödenecek veya alınacak faiz tutarları ile sözleşmeye göre değişken faiz oranı üzerinden alınacak veya ödenecek faiz tutarları geçerli olan cari piyasa faiz oranları ile baştan hesaplanarak bilanço tarihine kadar iskonto edilerek hesaplanmakta ve arasındaki farklar cari dönem gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Bazı türev işlemler ekonomik olarak riskten korunma sağlamakla birlikte, bu işlemler finansal riskten korunma muhasebesine (hedge) tabidir. Riskten Korunma muhasebesinin amacı; kâr veya zararı etkileyebilecek belirli riskleri yönetmek için uygun finansal araçlar kullanılarak gerçekleştirilen risk yönetimi faaliyetlerinin etkisinin finansal tablolarda sunulmasıdır. Finansal varlıklardan veya finansal yükümlülüklerden oluşan bir portföye ilişkin yapılan gerçeğe uygun değer değişiminden korunma muhasebesi TFRS 9 standardına uygun olarak gerçekleştirilmektedir.
BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR