30 Haziran 2018 31 Aralık 2017
Garanti gider karşılığı 139.800 135.401
Dava karşılıkları 10.244 7.754
İdari gider karşılıkları - 6.312
Diğer 49.852 61.562
Toplam 199.896 211.029
30 Haziran 2018 ve 2017 tarihleri itibarıyla sona eren dönemlere ilişkin garanti karşılığının hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
2018 2017
1 Ocak 135.401 91.551
Dönem içinde ödenen (-) (38.262) (31.272)
Dönem içerisinde ayrılan karşılık 49.152 36.104
TFRS 15 ilk uygulama etkisi (Not 2.4) (6.491)
-30 Haziran 139.800 96.383
30 Haziran 2018 ve 2017 tarihleri itibarıyla sona eren dönemlere ilişkin dava karşılıklarının hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
2018 2017
1 Ocak 7.754 5.857
Yıl içerisindeki artış 2.490
-30 Haziran 10.244 5.857
Grup aleyhine davalar
30 Haziran 2018 tarihi itibarıyla Grup aleyhine ve bilanço tarihi itibarıyla henüz sonuçlanmamış davaların toplam tutarı 14.612 TL’dir (31 Aralık 2017:11.128 TL). Bu davalara ilişkin ayrılan karşılık tutarı ise 10.244 TL’dir (31 Aralık 2017: 7.754 TL).
Vergi cezaları
Şirket nezdinde gerçekleştirilen vergi incelemeleri neticesinde hazırlanan vergi inceleme raporlarında, dar mükellef kurumlara yapılan bazı ödemeler stopaj ve sorumlu sıfatıyla KDV açısından eleştiri konusu yapılmıştır. Bu kapsamda 21 Haziran 2018 tarihli Özel Durum Açıklamasında belirtildiği üzere, 2007-2012 yılları arasındaki dönemler için tarh ve tebliğ edilen cezalı vergi tarhiyatları için yeniden yapılandırma hükümlerinden yararlanma amacıyla Grup tarafından yapılan başvuru ilgili resmi makamlarca değerlendirilerek ödenmesi gereken nihai tutarın 55.000 TL olduğu bildirilmiştir. Bu tutarın 46.936 TL’si için finansal tablolarda karşılık bulunmakta olup, kalan tutar KDV’ye ilişkin olduğundan ödendikten sonra izleyen dönemlerde mahsup edilebilecektir. Bildirilen tutarın süresi içinde ödenmesi suretiyle yapılandırma hükümlerinden yararlanılacak olmakla birlikte, söz konusu tutarın hesaplanma yöntemine ilişkin mutabık kalınmayan hususlar da dava konusu edilmiştir.
NOT 12 - KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (Devamı) Teminat, rehin, ipotekler ve kefaletler:
30 Haziran 2018 ve 31 Aralık 2017 tarihleri itibarıyla Grup’un vermiş olduğu teminat, rehin, ipotekler ve kefaletlerin (“TRİK”) dökümü orijinal para birimleri ile aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2018 31 Aralık 2017
TL TL
Karşılığı Avro TL karşılığı Avro TL
A.Kendi tüzel kişiliği adına vermiş
olduğu TRİK’lerin toplam tutarı 29.211 2.000 18.593 358.733 77.000 11.039 B.Tam konsolidasyon kapsamına
dahil edilen ortaklıklar lehine vermiş olduğu
TRİK’lerin toplam tutarı - - -
-C.Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer 3. kişilerin
borcunu temin - -
-amacıyla vermiş olduğu TRİK’lerin
toplam tutarı - - -
-D. Diğer Verilen TRİK’lerin toplam tutarı - - -
-i) Ana ortak lehine vermiş olduğu - - -
-TRİK’lerin toplam tutarı - - -
-B ve C maddeleri kapsamına - -
-girmeyen diğer grup şirketleri lehine
vermiş olduğu TRİK’lerin toplam tutarı - - -
-iii)C maddesi kapsamına girmeyen 3.
kişiler lehine vermiş - -
-olduğu TRİK’lerin toplam tutarı - - -
-Toplam 29.211 2.000 18.593 358.733 77.000 11.039
30 Haziran 2018 ve 31 Aralık 2017 tarihleri itibarıyla Grup’un vermiş olduğu diğer TRİK’lerin Grup’un öz kaynaklarına oranı sıfırdır.
Diğer
6 Mayıs 2016 tarihli ve 2016/D1-2494 numaralı, 5 Kasım 2017 tarihine kadar gerçekleştirilmek üzere 3.484.607.140 ABD Doları ihracat taahhüdü getiren ihracat teşvik belgesi kapsamında 3.538.334.664 ABD Doları ihracat gerçekleştirmiş bulunmaktadır. 2.176.924.124 ABD Doları ithalat taahhüdü getiren ihracat teşvik belgesi kapsamında 1.423.233.190,16 ABD Doları ithalat gerçekleştirmiş bulunmaktadır (Belge kapanmıştır). 23 Mayıs 2017 tarihli ve 2017/D1-03216 numaralı, 22 Kasım 2018 tarihine kadar gerçekleştirilmek üzere 3.007.737.000 ABD Doları ihracat taahhüdü getiren ihracat teşvik belgesi kapsamında 2.932.933.822,55 ABD Doları ihracat gerçekleştirmiş bulunmaktadır. 1.867.164.580 ABD Doları ithalat taahhüdü getiren ihracat teşvik belgesi kapsamında 1.349.052.548,23 ABD Doları ithalat gerçekleştirmiş bulunmaktadır. 18 Nisan 2018 tarihli ve 2018/D1-02520 numaralı, 17 Nisan 2019 tarihine kadar gerçekleştirilmek üzere 2.423.272.000 ABD Doları ihracat taahhüdü getiren ihracat teşvik belgesi kapsamında 385.146.070,35 ABD Doları ihracat gerçekleştirmiş bulunmaktadır. 1.545.230.100 ABD Doları ithalat taahhüdü getiren ihracat teşvik belgesi kapsamında 84.759.150,95 ABD Doları ithalat gerçekleştirmiş bulunmaktadır.
NOT 13 - PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER VE GELİRLER, DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER a) Diğer dönen varlıklar
30 Haziran 2018 31 Aralık 2017
Devreden Katma Değer Vergisi (“KDV”) 256.518 228.216
Diğer 7.323 7.539
Toplam 263.841 235.755
b) Kısa vadeli peşin ödenmiş giderler
30 Haziran 2018 31 Aralık 2017
Kredi komisyon giderleri 41.861 47.447
Verilen sipariş avansları 34.851 18.053
Peşin ödenmiş bayi giderleri 17.868 14.300
Peşin ödenmiş sigorta giderleri 11.298 9.764
Diğer 2.470 174
Toplam 108.348 89.738
c) Uzun vadeli peşin ödenmiş giderler
30 Haziran 2018 tarihi itibarıyla 78.989 TL tutarındaki (31 Aralık 2017: 92.229 TL) uzun vadeli peşin ödenmiş giderler, maddi duran varlık alımları için verilmiş olan avanslardan oluşmaktadır.
d) Diğer kısa vadeli yükümlükükler
30 Haziran 2018 31 Aralık 2017
Ödenecek vergi ve fonlar 165 808
Diğer 17.966 8.830
Toplam 18.131 9.638
e) Kısa vadeli ertelenmiş gelirler
30 Haziran 2018 tarihi itibariyle 42.235 TL tutarındaki (31 Aralık 2017: 47.382TL) ertelenmiş gelirlerin, 31.619 TL tutarındaki kısmı ise KFK’nın peşin tahsil edilen istihbarat gelirlerinden, 10.616 TL tutarındaki kısmı ise alınan sipariş avanslarından oluşmaktadır.
NOT 14 - HASILAT VE SATIŞLARIN MALİYETİ a) Net satışlar
1 Ocak - 1 Nisan - 1 Ocak - 1 Nisan
-30 Haziran 2018 30 Haziran 2018 30 Haziran 2017 30 Haziran 2017
Yurtdışı satışlar 7.285.657 3.845.934 6.355.759 3.127.519
Yurtiçi satışlar 2.113.984 1.152.637 2.173.122 1.334.132
Diğer satışlar 91.922 51.867 67.920 36.889
9.491.563 5.050.438 8.596.801 4.498.540
b) Üretim ve satış miktarları
Üretim Satış
30 Haziran 2018 30 Haziran 2017 30 Haziran 2018 30 Haziran 2017 Üretilen araçlar
Yeni Doblo 60.510 57.903 59.010 58.644
Egea Hatchback 55.002 65.482 54.535 65.135
MCV 31.112 36.661 30.059 36.786
Egea 28.514 34.398 30.423 33.967
Linea - 4.239 1.461 4.219
175.138 198.683 175.488 198.751
İthalat Satış
30 Haziran 2018 30 Haziran 2017 30 Haziran 2018 30 Haziran 2017 İthal araçlar
Jeep 1.828 836 1.331 868
Ducato 710 1.296 1.186 2.126
Fiat 500 366 709 429 787
Alfa Romeo 311 187 103 180
Panda Futura 55 10 50 48
Maserati 31 26 28 26
Ferrari 9 6 9 6
Fullback 3 285 8 449
Grande Punto 2 159 78 182
Fiat Spider - 62 5 49
Transit satış - - 17 59
3.315 3.576 3.244 4.780
NOT 14 - SATIŞLAR VE SATIŞLARIN MALİYETİ (Devamı)
malzeme giderleri (7.140.536) (3.916.418) (6.621.101) (3.622.503) İtfa payları ve
amortisman giderleri (365.670) (185.673) (314.659) (160.408)
Direkt işçilik giderleri (140.068) (68.900) (120.956) (64.519)
Diğer üretim giderleri (250.901) (125.153) (236.794) (121.831)
Toplam üretim maliyeti (7.897.175) (4.296.144) (7.293.510) (3.969.261)
Yarı mamul değişimi (65.829) 55.464 16.829 138.844
Mamul değişimi 69.449 79.924 7.597 38.380
Satılan ticari malların maliyeti (510.975) (266.502) (494.110) (266.214)
Diğer satışların maliyeti (503) (142) (39) (2)
(8.405.033) (4.427.400) (7.763.233) (4.058.253)
NOT 15 - ARAŞTIRMA VE GELİŞTİRME GİDERLERİ, PAZARLAMA GİDERLERİ, GENEL YÖNETİM GİDERLERİ
Genel yönetim giderleri (148.814) (77.286) (127.970) (63.891)
Pazarlama giderleri (172.322) (97.818) (164.130) (91.697)
Araştırma ve geliştirme giderleri (37.414) (17.971) (21.581) (10.721) (358.550) (193.075) (313.681) (166.309)
Garanti giderleri (49.152) (28.928) (36.104) (16.860)
Personel giderleri (34.168) (16.597) (28.986) (14.012)
Nakliye ve sigorta giderleri (30.976) (17.648) (32.731) (18.216)
Reklam giderleri (28.095) (18.197) (33.309) (21.166)
Seyahat giderleri (2.393) (1.715) (3.538) (1.544)
İtfa payları ve
amortisman giderleri (2.087) (1.100) (1.203) (729)
Diğer (25.451) (13.633) (28.259) (19.170)
(172.322) (97.818) (164.130) (91.697)
NOT 15 - ARAŞTIRMA VE GELİŞTİRME GİDERLERİ, PAZARLAMA, SATIŞ VE DAĞITIM GİDERLERİ, GENEL YÖNETİM GİDERLERİ (Devamı)
b) Genel yönetim giderleri
Personel giderleri (59.682) (29.723) (53.709) (27.019)
Bilişim teknoloji giderleri (17.748) (9.535) (13.191) (5.978)
Dışarıdan sağlanan fayda ve
hizmetler (14.466) (7.009) (14.315) (7.062)
İtfa payları ve amortisman giderleri (12.969) (6.294) (12.006) (6.019)
Seyahat giderleri (3.730) (1.936) (3.709) (1.715)
Sigorta giderleri (3.269) (1.634) (3.583) (1.787)
Vergi, resim ve harçlar (3.007) (1.063) (4.283) (2.325)
Kira giderleri (1.671) (925) (1.306) (611)
Diğer (32.272) (19.167) (21.868) (11.375)
(148.814) (77.286) (127.970) (63.891) NOT 16 - ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİRLER VE GİDERLER
1 Ocak - 1 Nisan - 1 Ocak - 1 Nisan Esas faaliyetlerden kur farkı gelirleri 699.634 491.309 505.124 97.246 Esas faaliyetlerden vade farkı gelirleri 82.788 44.112 65.006 44.911
Diğer 28.873 15.862 20.582 12.804
811.295 551.283 590.712 154.961 Esas faaliyetlerden kur farkı giderleri (824.509) (551.218) (586.856) (120.999) Esas faaliyetlerden vade farkı
giderleri (89.637) (47.889) (70.028) (46.220)
Diğer (26.451) (22.002) (13.420) (12.063)
(940.597) (621.109) (670.304) (179.282)
NOT 17 - FİNANSMAN GELİRLERİ / GİDERLERİ
Kambiyo gelirleri 574.586 300.417 511.724 81.795
Faiz gelirleri 58.534 25.754 30.959 14.572
Türev araçlardan kazançlar 5.765 4.929 -
-Toplam finansal gelirler 638.885 331.100 542.683 96.367
Kambiyo zararları (561.416) (327.291) (471.437) (60.893)
Faiz giderleri (41.406) (22.517) (46.490) (23.717)
Diğer (1.160) (580) -
-Toplam finansal giderler (603.982) (350.388) (517.927) (84.610) Net finansal (gider)/gelirler 34.903 (19.288) 24.756 11.757
NOT 18 - VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ Dönem vergi gideri ve ertelenen vergi
Vergi gideri, cari dönem vergi giderini ve ertelenmiş vergi giderini kapsar. Vergi, doğrudan özkaynaklar altında muhasebeleştirilen bir işlemle ilgili olmaması koşuluyla, gelir tablosuna dahil edilir. Aksi takdirde vergi de ilgili işlemle birlikte özkaynaklar altında muhasebeleştirilir.
Dönem vergi gideri, finansal durum tablosu tarihi itibariyle Grup'un bağlı ortaklıklarının ve özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlarının faaliyet gösterdiği ülkelerde yürürlükte olan vergi kanunları dikkate alınarak hesaplanır. Türk Vergi mevzuatına göre, kanuni veya iş merkezleri Türkiye’de bulunan kurumlar, kurumlar vergisine tabidir.
Türk vergi sisteminde mali zararlar takip eden beş yıl içindeki mali karlar ile mahsup edilebilmekte olup, önceki yıllar kazançlarından (geriye dönük) mahsup mümkün değildir.
Ayrıca, kurumlar vergisine mahsup edilmek üzere yıl içinde ara dönemlerde beyan edilen matrahlar üzerinden %20 oranında (2018, 2019 ve 2020 yılları vergilendirme dönemleri için %22 olacaktır) geçici vergi ödenmektedir.
30 Haziran 2018 ve 31 Aralık 2017 tarihleri itibariyle vergi karşılığı yürürlükteki vergi mevzuatı çerçevesinde ayrılmıştır.
Ertelenen vergi, yükümlülük yöntemi kullanılarak, varlık ve yükümlülüklerin finansal tablolarda yer alan kayıtlı değerleri ile vergi değerleri arasındaki geçici farklar üzerinden hesaplanır. Ertelenen vergi hesaplanmasında yürürlükteki vergi mevzuatı uyarınca finansal durum tablosu tarihi itibariyle geçerli bulunan vergi oranları kullanılır.
1 Ocak 2018 tarihinden itibaren 3 yıl için geçerli vergi oranı %22 olarak değiştiği için, 30 Haziran 2018 tarihi itibariyle ertelenmiş vergi hesaplamasında, 3 yıl içinde (2018, 2019 ve 2020 yılları içinde) gerçekleşmesi / kapanması beklenen geçici farklar için %22 vergi oranı kullanılmıştır. Ancak, 2020 yılından sonrası için geçerli kurumlar vergisi oranı %20 olduğu için, 2020 sonrası gerçekleşmesi / kapanması beklenen geçerli farklar için %20 vergi oranı kullanılmıştır.
NOT 18 - VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ (Devamı)
Ertelenen vergi yükümlülüğü vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanırken, indirilebilir geçici farklardan oluşan ertelenen vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle bu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır.
Aynı ülkenin vergi mevzuatına tabi olmak şartıyla ve cari vergi varlıklarının cari vergi yükümlülüklerinden mahsup edilmesi konusunda yasal olarak uygulanabilir bir hakkın bulunması durumunda ertelenen vergi varlıkları ve yükümlülükleri karşılıklı olarak birbirinden mahsup edilir.
Vergi varlık ve yükümlülükleri Kurumlar vergisi
Şirket ve konsolidasyon kapsamındaki Türkiye’de ve diğer ülkelerde kurulmuş bağlı ortaklık, iştirak ve müşterek yönetime tabi ortaklıkları, faaliyetlerini sürdürdükleri ülkelerin yürürlükte bulunan vergi mevzuatı ve uygulamalarına tabidir.
Türkiye'de kurumlar vergisi oranı %20’dir (Ancak Kurumlar Vergisi Kanunu’na eklenen Geçici 10’ncu madde uyarınca %20’lik kurumlar vergisi oranı, kurumların 2018, 2019 ve 2020 yılı vergilendirme dönemlerine (özel hesap dönemi tayin edilen kurumlar için ilgili yıl içinde başlayan hesap dönemlerine) ait kurum kazançları için %22 olarak uygulanacaktır (2017 - %20). Kurumlar vergisi oranı kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna ve indirimlerin indirilmesi sonucu bulunacak safi kurum kazancına uygulanır.
Kurumlar vergisi, ilgili olduğu yıl sonunu takip eden dördüncü ayın yirmi beşinci günü akşamına kadar beyan edilmekte ve ilgili ayın sonuna kadar tek taksitte ödenmektedir.
Şirketler üçer aylık mali karları üzerinden %20 oranında (2018, 2019 ve 2020 yılı vergilendirme dönemleri için %22) geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen ikinci ayın 14 üncü gününe kadar beyan edip on yedinci günü akşamına kadar öderler. Yıl içinde ödenen geçici vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilir.
Mahsuba rağmen ödenmiş geçici vergi tutarı kalmış ise bu tutar nakden iade alınabileceği gibi devlete karşı olan herhangi bir başka finansal borca da mahsup edilebilir.
Kurumlar Vergisi Kanunu’na göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönemin kurumlar vergisi matrahından indirilebilir. Beyanlar ve ilgili muhasebe kayıtları vergi dairesince beş yıl içerisinde incelenebilmektedir.
Türkiye’de mukim şirketlerden, kurumlar vergisi ve gelir vergisinden sorumlu olmayanlar ve muaf tutulanlar haricindekilere yapılanlarla Türkiye’de mukim olan ve olmayan gerçek kişilere ve Türkiye’de mukim olmayan tüzel kişilere yapılan temettü ödemeleri %15 gelir vergisine tabidir.
Türkiye’de mukim şirketlerden yine Türkiye’de mukim anonim şirketlere yapılan temettü ödemeleri gelir vergisine tabi değildir. Ayrıca karın dağıtılmaması veya sermayeye eklenmesi durumunda gelir vergisi hesaplanmamaktadır.
Türk vergi mevzuatı, ana ortaklık olan şirketin bağlı ortaklıkları konsolide ettiği finansal tabloları üzerinden vergi beyannamesi vermesine olanak tanımamaktadır. Bu sebeple Grup’un konsolide finansal tablolarına yansıtılan vergi yükümlülükleri, konsolidasyon kapsamına alınan tüm şirketler için ayrı ayrı hesaplanmıştır. 30 Haziran 2018 ve 31 Aralık 2017 tarihli finansal durum tablolarında ödenecek vergi tutarları her bir Bağlı Ortaklık için netleştirilmiş olup, konsolide finansal tablolarda ayrı sınıflandırılmaktadır.
NOT 18 - VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ (Devamı)
30 Haziran 2018 ve 2017 tarihlerinde sona dönemlere ilişkin konsolide kar veya zarar tablosuna yansıtılan vergi giderinin kırılımı aşağıda sunulmuştur:
1 Ocak - 1 Nisan - 1 Ocak - 1 Nisan
Dönem vergi gideri (12.787) (6.780) (10.308) (5.672)
Ertelenmiş vergi geliri 19.997 9.950 66.100 29.624
7.210 3.170 55.792 23.952
b) Ertelenen vergi varlıkları ve yükümlülükleri
30 Haziran 2018 ve 31 Aralık 2017 tarihleri itibarıyla, ertelenmiş vergiye konu olan geçici farklar ve bilanço tarihi itibarıyla yürürlükteki etkin vergi oranları kullanılarak hesaplanan ertelenmiş vergi varlığının dağılımı aşağıda özetlenmiştir: İndirimli kurumlar vergisi (*) 2.310.705 2.259.120 1.028.695 917.388 Kıdem tazminatı ve kullanılmamış
izin karşılığı 189.038 206.709 39.645 43.365
Ertelenmiş gelir 40.244 23.105 8.854 5.083
Garanti karşılığı 139.800 135.401 28.571 27.691
Amortismana tabi varlıklar (1.286.089) (1.151.015) (267.048) (238.580)
Stoklar 48.471 39.422 10.664 8.673
Diğer 43.550 27.670 9.581 5.828
Ertelenmiş vergi varlığı, net 858.962 769.448
(*) Grup, yaptığı sabit kıymet yatırımları neticesinde yatırım tutarlarının farklı oranları nispetinde farklı indirimli vergi oranları kullanmaktadır.
Ertelenmiş vergi varlığı bakiyesinin dönem içerisindeki hareketi aşağıdaki gibidir:
2018 2017
1 Ocak itibarıyla ertelenmiş vergi varlığı 769.448 598.096
Ertelenmiş vergi geliri 19.997 66.100
Özkaynaklarda tanımlanmış fayda planları yeniden
ölçüm kazançları/(kayıpları) hesabında muhasebeleştirilen tutar (1.991) 1.627 Özkaynaklarda nakit akış koruması hesabında
muhasebeleştirilen tutar (*) 71.508 26.917
30 Haziran itibarıyla ertelenmiş vergi varlığı 858.962 692.740 (*) İlgili tutar özkaynaklarda muhasebeleştirilmekle birlikte, yasal kayıtlarda vergi matrahında indirim konusu
yapılan kur farkı giderlerinin vergi etkisi olup, ertelenmiş vergi hesabına yansıtılmıştır.
NOT 18 - VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ (Devamı)
30 Haziran 2018 ve 2017 itibarıyla kar veya zarar tablosunda yansıtılan vergi gelirinin analizi aşağıda sunulmuştur:
1 Ocak - 1 Ocak -30 Haziran 2018 30 Haziran 2017
Vergi öncesi kar 685.764 519.099
Etkin vergi üzerinden vergi gideri (%22) (150.868) (103.820)
Kanunen kabul edilmeyen giderler (389)
-Dönem içinde yapılan Ar-Ge harcamalarından sağlanan
indirim 19.217 21.595
Etkin vergi oranı haricinde kullanılan İndirimli vergi oranı etkisi 29.661 21.584
Kullanılan ve kazanılan yatırım indirimleri, net 111.307 124.525
Diğer (1.718) (8.092)
7.210 55.792
NOT 19 - HİSSE BAŞINA KAZANÇ
Pay başına kazanç, net karın, raporlama boyunca piyasada bulunan hisse senetlerinin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesiyle bulunmaktadır. 30 Haziran 2018 ve 2017 tarihleri itibarıyla ağırlıklı ortalama hisse adedi 50.000.000.000 adet olup, bu tarihler itibarıyla pay başına kazanç sırasıyla 1,39 ve 1,15 Kuruş’tur.
NOT 20 -İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI İlişkili taraflarla bakiyeler
İlişkili taraflarla ilgili mevduat
ve finansal borçlanma bakiyeleri 30 Haziran 2018 31 Aralık 2017
Yapı ve Kredi Bankası A.Ş. (mevduat)(1) 1.418.982 1.679.752
Yapı ve Kredi Bankası A.Ş. (finansal borçlanma)(1) (764.885) (863.778) İlişkili taraflardan ticari alacaklar 30 Haziran 2018 31 Aralık 2017
Fiat(2) 591.913 440.382
Otokoç Otomotiv Tic. ve San. A.Ş.(1) 453.018 522.665
Diğer(1) 2.785 4.145
Eksi: vadeli satışlardan kaynaklanan
hakedilmemiş finansman geliri (4.151) (7.912)
Toplam 1.043.565 959.280
İlişkili taraflara ticari borçlar 30 Haziran 2018 31 Aralık 2017
Fiat(2) (2.316.513) (1.932.230)
Diğer(1) (87.396) (104.545)
Eksi: vadeli alımlardan kaynaklanan
tahakkuk etmemiş finansman gideri 1.279 1.276
NOT 20 -İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı)
Fiat(2) 7.143.034 3.769.885 6.113.852 2.994.162
Otokoç Otomotiv Tic. ve San. A.Ş.(1) 822.630 429.811 790.284 506.666
Diğer(1) 79.792 12.378 14.761 8.885
8.045.456 4.212.074 6.918.897 3.509.713
Yurtiçi malzeme ve hizmet alımları
1 Ocak - 1 Nisan - 1 Ocak - 1 Nisan
Ram Dış Ticaret A.Ş.(1) 204.725 96.202 131.418 63.641
Magneti Marelli Mako Elektrik
Sanayi ve Ticaret A.Ş.(1) 106.365 55.378 87.065 44.177
Zer Merkezi Hiz. ve Tic. A.Ş.(1) 66.051 41.791 66.699 42.163
Matay Otomotiv
Yan Sanayi ve Tic. A.Ş.(1) 55.607 28.653 55.006 29.620
Otokoç Otomotiv Tic. ve San. A.Ş.(1) 48.239 31.921 44.898 30.835
Plastiform Plastik San.Tic. A.Ş.(1) 26.252 14.129 21.888 13.919
Sistemi Comandi Meccanici Otomotiv
Sanayi ve Ticaret A.Ş.(1) 23.736 12.873 24.805 13.689
Magneti Marelli Süspansiyon Sistemleri
Tic. Ltd. Şti.(1) 22.133 12.221 24.370 11.894
Setur Servis Turistik A.Ş.(1) 9.091 5.887 10.587 7.363
Opet Fuchs Madeni Yağlar Tic. A.Ş.(1) 7.088 3.951 5.389 3.223
Akpa Dayanıklı Tüketim Lpg ve
Akaryakıt Ürünleri Paz. A.Ş.(1) 6.224 3.437 6.074 3.184
Koç Holding(2) (*) 5.411 2.706 5.378 3.615
Koç Sistem Bilgi ve İletişim
Hizmetleri A.Ş.(1) 4.481 2.436 7.835 4.819
Diğer(1) 26.517 7.753 9.033 5.202
611.920 319.338 500.445 277.344
(1) Müşterek Yönetime sahip ortakların bağlı ortaklık, müşterek yönetime tabi ortaklık veya iştiraklerden oluşan ilişkili taraflarını temsil etmektedir.
(2) Müşterek yönetime sahip ortakları temsil etmektedir.
(*) Koç Holding A.Ş. bünyesindeki şirketlere finans, hukuk, planlama, vergi, üst yönetim gibi konularda sunduğu hizmetlerin karşılığı olarak, personel ve üst yönetim giderleri dahil olmak üzere Koç Holding A.Ş. nezdinde hizmet sunulan şirketlerle ilgili olarak oluşan giderlerin, Transfer Fiyatlaması Yoluyla Örtülü Kazanç Dağıtımı Hakkında 1 Seri No.lu Genel Tebliğin “11- Grup İçi Hizmetler” düzenlemesi çerçevesinde dağıtımı sonucunda Grup’a fatura edilen hizmet bedelini içermektedir.
NOT 20 -İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı) Yurtdışı ticari mal, malzeme ve hizmet alımları:
1 Ocak - 1 Nisan - 1 Ocak - 1 Nisan
-30 Haziran 2018 30 Haziran 2018 30 Haziran 2017 30 Haziran 2017
Fiat(2) 4.350.337 2.302.081 4.006.143 2.034.955
Diğer(1) 26.049 14.198 40.330 12.839
4.376.386 2.316.279 4.046.473 2.047.794
İlişkili kuruluşlardan alınan faiz 30 Haziran 2018 tarihinde sona eren 6 aylık dönem itibarıyla 30.849 TL’dir (30 Haziran 2017: 18.556 TL).
2018 yılı ilk altu ayı içerisinde Grup’un üst düzey yöneticilere (32 kişi) (30 Haziran 2017: 33 kişi) sağlamış olduğu ücret ve benzeri faydaların toplamı 8.052 TL’dir (30 Haziran 2017: 7.784 TL). Sağlanan faydalar kısa dönemli olup, ayrılma nedeniyle yapılan bir ödeme bulunmamaktadır.
30 Haziran 2018 tarihi itibarıyla, bağlı ortaklık KFK’nın ilişkili kuruluş tarafından kapalı ihraç usulü ile nitelikli yatırımcılara satılan tahvillerinin taşınan değeri 460.779 TL olup, Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları ve uzun vadeli borçlanmalar içerisinde yer almaktadır(31 Aralık 2017: 320.780 TL).
NOT 21 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ Risk yönetimi amaçları ve prensipleri
Grup’un en önemli finansal araçları, hazır değerler ve finansal borçlardır. Bu finansal araçların en önemli amacı Grup operasyonları için finansman kaynağı sağlamaktır. Grup ayrıca doğrudan faaliyetlerinden oluşan ticari borçlar ve ticari alacaklar gibi çeşitli finansal araçlara da sahiptir. Grup’un finansal araçlarından kaynaklanan en önemli riskleri faiz oranı riski, likidite riski, kur riski ve kredi riskidir. Grup yönetimi aşağıda özetlenen risklerin her birini incelemekte ve aşağıda belirtilen politikaları geliştirmektedir.
Kredi riski
Kredi riski, karşılıklı ilişki içinde olan taraflardan birinin bir finansal araca ilişkin olarak yükümlülüğünü yerine getirememesi sonucu diğer tarafın finansal açıdan zarara uğraması riskidir. Grup, kredi riskini belli taraflarla yapılan işlemleri sınırlandırarak ve ilişkide bulunduğu tarafların güvenilirliğini sürekli değerlendirerek yönetmeye çalışmaktadır. Grup prosedürleri uyarınca kredili çalışmak isteyen tüm müşteriler kredi inceleme aşamalarından geçirilmekte ve gerekli teminatlar alınmaktadır. Ayrıca alacaklar sürekli incelenerek Grup’un şüpheli kredi / alacak riski minimize edilmektedir. Ticari alacaklar, Grup yönetimince geçmiş tecrübeler ve cari ekonomik durum göz önüne alınarak değerlendirilmekte ve uygun miktarda şüpheli alacak karşılığı ayrıldıktan sonra bilançoda net olarak gösterilmektedir.
Bilançoda taşınan değerler Grup’un maksimum kredi riskini yansıtmaktadır.
NOT 21 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı)
Finansal araç türleri itibarıyla maruz kalınan kredi türleri;
Ticari alacaklar Finans sektörü
İlişkili Diğer Diğer Bankalardaki Finansal Faaliyetlerinden
30 Haziran 2018 taraflar taraflar alacaklar mevduat yatırımlar Alacaklar
Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan
azami kredi riski (A+B+C+D)(1) 1.043.565 871.167 4.746 2.385.084 517 2.564.551
- Azami riskin teminat ile güvence altına alınmış
kısmı(2) 34.250 859.198 - - - 2.564.551
A. Vadesi geçmemiş ya da değer
düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların
net defter değeri 1.034.420 821.614 4.746 2.385.084 517 2.545.100
- Teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı 34.250 859.198 - - -
-B. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne
uğramamış varlıkların net defter değeri 9.145 49.553 - - - 19.451
- Teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı - - - - -
-C. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların
net defter değerleri - 219 - - - 26.904
- Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) - 10.628 - - - 70.895
- Değer düşüklüğü (-) - (10.409) - - - (43.991)
- Net değerin teminat ile güvence altına alınmış
kısmı - - - - -
-- Vadesi geçmemiş (brüt defter değeri) - - - - -
-- Değer düşüklüğü (--) - - - - -
-- Net değerin teminat ile güvence altına alınmış
kısmı - - - - - 21.467
D. Bilanço dışı kredi riski içeren unsurlar - - - - -
-Ticari alacaklar Finans sektörü
İlişkili Diğer Diğer Bankalardaki Finansal Faaliyetlerinden
31 Aralık 2017 taraflar Taraflar alacaklar mevduat yatırımlar Alacaklar
Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan
azami kredi riski (A+B+C+D+)(1) 959.280 805.479 186 2.625.657 613.811 2.536.117
- Azami riskin teminat ile güvence altına alınmış
kısmı(2) 34.250 817.406 - - -
-A. Vadesi geçmemiş ya da değer
düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net
defter değeri 953.597 720.728 186 2.625.657 613.811 2.493.932
- Teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı 34.250 817.406 - - -
-B. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri
5.683 84.533 - - - 15.956
- Teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı
C. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların -
-net defter değerleri - 218 - - - 26.229
- Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) - 7.364 - - - 66.209
- Değer düşüklüğü (-) - (7.146) - - - (39.980)
- Net değerin teminat ile güvence altına alınmış
kısmı - - - - -
-- Vadesi geçmemiş (brüt defter değeri) - - - - -
-- Değer düşüklüğü (--) - - - - -
-- Net değerin teminat ile güvence altına alınmış
kısmı - - - - - 21.973
D. Bilanço dışı kredi riski içeren unsurlar - - - - -
-(1) Tutarın belirlenmesinde, alınan teminatlar, kredi güvenirliğinde artış sağlayan unsurlar dikkate alınmamıştır.
(2) Teminatlar, müşterilerden alınan teminat senetleri, teminat çekleri, ipotekler ve araç rehinlerinden oluşmaktadır
NOT 21 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı)
Ticari alacaklar için yaşlandırma analizi
Vadesi geçen ancak karşılık ayrılmamış olan alacakların yaşlandırması aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2018 Ticari alacaklar
Vadesi üzerinden 1-30 gün geçmiş 25.006
Vadesi üzerinden 1-3 ay geçmiş 32.060
Vadesi üzerinden 3-12 ay geçmiş 9.404
Vadesi üzerinden 1-5 yıl geçmiş 2.767
Vadesi üzerinden 5 yıldan fazla geçmiş
-Toplam 69.237
31 Aralık 2017 Ticari alacaklar
Vadesi üzerinden 1-30 gün geçmiş 59.494
Vadesi üzerinden 1-3 ay geçmiş 18.989
Vadesi üzerinden 3-12 ay geçmiş 4.332
Vadesi üzerinden 1-5 yıl geçmiş 23.357
Vadesi üzerinden 5 yıldan fazla geçmiş
-Toplam 106.172
Teminat ile güvence altına alınmış kısmı
30 Haziran 2018 tarihi itibarıyla Grup’un vadesi geçmiş toplam alacaklarının 6.320 TL’si Grup’un ilişkili şirketi olan Fiat’a aittir (31 Aralık 2017: 2.886 TL). 30 Haziran 2018 tarihi itibarıyla Grup’un Fiat’a olan ticari borcu 2.316.513 TL’dir (31 Aralık 2017:1.865.131 TL).
Kur riski
Yabancı para cinsinden gösterilen varlıklar ve yükümlülükler alım satım taahhütleriyle beraber Grup’un kur riskine maruz kalmasına neden olmaktadır. Grup’un politikası gelecekte gerçekleşmesi muhtemel
Yabancı para cinsinden gösterilen varlıklar ve yükümlülükler alım satım taahhütleriyle beraber Grup’un kur riskine maruz kalmasına neden olmaktadır. Grup’un politikası gelecekte gerçekleşmesi muhtemel