10. GELİR VERGİLERİ
Dönem karı vergi yükümlülüğü
Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 5’inci Maddesi d-3 bendine göre girişim sermayesi yatırım ortaklıklarının kazançları, kurumlar vergisinden istisnadır. Ayrıca, girişim sermayesi kazançları, geçici vergi uygulamasına da tabi değildir.
Raporlama dönemi itibarıyla Şirket’in, SPK’dan Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı tebliği uyarınca almış olduğu faaliyet izin belgesine rağmen, portföy yatırımı bulunmaması sebebiyle, ana faaliyet konusu dışında elde etmiş olduğu diğer kazançlarını, Kurumlar Vergisi Kanunu’na tabi olarak vergilendirmiştir.
Bilanço tarihleri itibarıyla Şirket’in vergi yükümlülüğü aşağıdaki gibidir:
01.01.- 30.09.2016
01.01.- 30.09.2015 Gelir tablosu
Ertelenmiş vergi geliri /(gideri) -- --
Kurumlar vergisi (86.376) (22.487)
(86.376) (22.487)
30.09.2016 31.12.2015 Bilanço
Kurumlar vergisi 86.376 58.074
Peşin ödenen vergiler(-) (86.376) (58.074)
-- --
SNK GİRİŞİM SERMAYESİ YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş.
30.09.2016 TARİHİ İTİBARIYLA
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
11. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ
Grup, faaliyetleri neticesi birçok riske maruz kalmaktadır. Bu risklerin detayları ve nasıl yönetildikleri aşağıda detaylı olarak açıklanmıştır.
Finansal risk yönetimi
Grup, faaliyetlerinden dolayı, borç ve sermaye piyasası fiyatlarındaki, döviz kurları ile faiz oranlarındaki değişimlerin etkileri dahil çeşitli finansal risklere maruz kalmaktadır. Şirket’in toptan risk yönetim programı, mali piyasaların öngörülemezliğine odaklanmakta olup, Şirket’in mali performansı üzerindeki potansiyel olumsuz etkilerin en aza indirgenmesini amaçlamıştır. Şirket’in maruz kaldığı riskler ve bunları yönetmek üzere kullandığı yöntemler aşağıdaki gibidir:
a. Kredi riski açıklamaları
Kredi riski, ticari ilişki içinde olan taraflardan birinin bir finansal araca ilişkin olarak yükümlülüğünü yerine getirememesi sonucu diğer tarafın finansal açıdan zarara uğraması riskidir. 30.09.2016 ve 31.12.2015 tarihleri itibarıyla Şirket’in en önemli kredi riski, bankada tutulan mevduatlardan doğmaktadır. Şirket’in banka mevduatlarının tamamı Türk bankalarında tutulmakta olup söz konusu mevduatlar yüksek kredi riskine sahip olarak kabul edilmemektedir.
Şirket’in maruz kaldığı azami kredi riski:
30.09.2016
Nakit ve nakit benzerleri, dipnot 3 Raporlama tarihi itibarıyla maruz
kalınan azami kredi riski 8.599.171
- Azami riskin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı --
- Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net defter
değeri 8.599.171
31.12.2015
Nakit ve nakit benzerleri, dipnot 3 Raporlama tarihi itibarıyla maruz
kalınan azami kredi riski 8.242.636
- Azami riskin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı --
- Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net defter
değeri 8.242.636
Yukarıdaki tutarların belirlenmesinde, alınan teminatlar gibi, kredi güvenilirliğinde artış sağlayan unsurlar dikkate alınmamıştır. Şirket’in kredi riskine maruz finansal aktifleri içerisinde herhangi bir değer düşüklüğüne tabi tutulan varlık bulunmamaktadır. Buna ilaveten Grup’un bilanço dışı kredi riski içeren unsurları ve vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkları bulunmamaktadır.
21
SNK GİRİŞİM SERMAYESİ YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş.
30.09.2016 TARİHİ İTİBARIYLA
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
b. Likidite riski açıklamaları
Likidite riski, Grup’un net fonlama yükümlülüklerini yerine getirmeme ihtimalidir. Piyasalarda meydana gelen bozulmalar veya kredi puanının düşürülmesi gibi fon kaynaklarının azalması sonucunu doğuran olayların meydana gelmesi, likidite riskinin oluşmasına sebebiyet vermektedir. Grup yönetimi, fon kaynaklarını dağıtarak mevcut ve muhtemel yükümlülüklerini yerine getirmek için yeterli tutarda nakit ve benzeri kaynağı bulundurmak suretiyle likidite riskini yönetmektedir.
Grup’un türev finansal varlık veya yükümlülüğü yoktur. Türev niteliğinde olmayan finansal yükümlülüklerin 30.09.2016 ve 31.12.2015 tarihleri itibarıyla kalan vadelerine göre dağılımı aşağıdaki gibidir:
30.09.2016 1 aya
kadar
1-3 ay
arası Toplam
Ticari borçlar -- 43.971 43.971
Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar 23.428 -- 23.428
Diğer yükümlülükler -- 14.725 14.725
23.428 58.696 82.124
31.12.2015 1 aya
kadar
1-3 ay
Arası Toplam
Ticari borçlar -- 1.432 1.432
Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar 8.878 -- 8.878
Diğer yükümlülükler -- 14.271 14.271
8.878 15.703 24.581
SNK GİRİŞİM SERMAYESİ YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş.
30.09.2016 TARİHİ İTİBARIYLA
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
c. Piyasa riski açıklamaları 1. Kur riski
Yabancı para varlıklar, yükümlülükler ve bilanço dışı yükümlülüklere sahip olma durumunda ortaya çıkan kur hareketlerinden kaynaklanacak etkilere kur riski denir
30.09.2016
TL
karşılığı ABD$
1. Ticari alacaklar -- --
2a. Parasal Finansal Varlıklar (Kasa, Banka
Hesapları dahil) 3.009.109 1.004.409
2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar -- --
3. Diğer -- --
4. Dönen Varlıklar (1+2+3) 3.009.109 1.004.409
5. Ticari Alacaklar -- --
6a. Parasal Finansal Varlıklar -- --
6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar -- --
7. Diğer -- --
8. Duran Varlıklar (5+6+7) -- --
9. Toplam Varlıklar (4+8) 3.009.109 1.004.409
10. Ticari Borçlar --
11. Finansal Yükümlülükler -- --
12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler -- --
12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler -- --
13. Kısa Vadeli Yükümlülükler (10+11+12) -- --
19. Finansal durum tablosu dışı döviz cinsindenTürev araçların -- -- Net Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu (19a-19b) 3.009.109 1.004.409 19a. Aktif Karakterli Finansal Durum Tablosu Dışı Döviz Cinsinden Türev Ürünlerin
Tutarı -- --
19b. Pasif Karakterli Finansal Durum Tablosu Dışı Döviz Cinsinden Türev Ürünlerin
Tutarı -- --
20. Net Yabancı Para Varlık/ (Yükümlülük)
Pozisyonu (9-18+19) 3.009.109 1.004.409
21. Parasal Kalemler Net yabancı Para Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu
(=1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a) 3.009.109 1.004.409
22. Döviz Hedge'i için Kullanılan Finansal
Araçların Toplam Gerçeğe Uygun Değeri -- --
23. İhracat -- --
24. İthalat -- --
31.12.2015: Yoktur.
23
SNK GİRİŞİM SERMAYESİ YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş.
30.09.2016 TARİHİ İTİBARIYLA
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Kar / Zarar Özkaynaklar USD'nin TL karşısında %10 değerlenmesi halinde:
USD net varlık / yükümlülüğü 300.911 (300.911) 300.911 (300.911)
Piyasa faiz oranlarındaki değişmelerin finansal araçların fiyatlarında dalgalanmalara yol açması, Grup’un faiz oranı riskiyle başa çıkma gerekliliğini doğurur. Bu risk, faiz değişimlerinden etkilenen varlıkları aynı tipte yükümlülüklerle karşılamak suretiyle yönetilmektedir. 30.09.2016 ve 31.12.2015 tarihi itibarıyla finansal araçlara uygulanan ortalama yıllık faiz oranları aşağıdaki gibidir:
30.09.2016:
Aktifler ABD$ TL (%)
Banka mevduatları 2,10 11,60
31.12.2015:
Aktifler ABD$ TL (%)
Banka mevduatları -- 12,00
EK DİPNOT : PORTFÖY SINIRLAMALARI, FİNANSAL BORÇ ve TOPLAM GİDER SINIRINA UYUM KONTROLÜ
Burada yer alan bilgiler, SPK’nın “Sermaye Piyasası’nda Finansal Raporlama Tebliği” uyarınca finansal tablolardan türetilmiş özet bilgiler niteliğindedir ve SPK’nın 28790 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan III-48.3 “Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklıklarına İlişkin Esaslar Tebliği” nin portföy sınırlamalarına, finansal borç ve toplam gider sınırına uyumunun kontrolüne ilişkin hükümleri çerçevesinde hazırlanmıştır
30.09.2016 ve 31.12.2015 tarihleri itibarıyla, Grup, SPK’nın 28790 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan III-48.3 “Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklıklarına İlişkin Esaslar Tebliği” nin 22. Maddesinin “b ve ç” bentleri maddelerinde belirtilen sınırlamalara yatırım sürecinde olduğu için uyması zorunlu değildir ve bu sınırlamalara ilişkin oranlar aşağıda gösterilmiştir:
SNK GİRİŞİM SERMAYESİ YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş.
30.09.2016 TARİHİ İTİBARIYLA
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
EK DİPNOT: PORTFÖY SINIRLAMALARI, FİNANSAL BORÇ ve TOPLAM GİDER TUTARLARI
Bireysel Finansal Tablo Ana Hesap Kalemleri
Tebliğdeki İlgili
C Portföy Yönetim Şirketi ve Danışmanlık
Şirketindeki İştirakler Md.20/1 – (d) ve (e)
-- --
D Diğer Varlıklar 47.892 14.077
E Ortaklık Aktif Toplamı Md.3/1-(a) 8.648.912 8.257.284
F Finansal Borçlar Md.29 -- --
G Karşılıklar, Koşullu Varlık ve Yükümlülükler
(Rehin, Teminat ve İpotekler) Md.20/2 – (a)
-- --
H Özsermaye 8.485.301 8.232.703
I Diğer Kaynaklar 163.611 24.581
E Ortaklık Toplam Kaynakları Md.3/1-(a) 8.648.912 8.257.284
Bireysel Diğer Finansal Bilgiler Tebliğdeki İlgili Düzenleme
Sermaye Piyasası Araçlarına ve İşlemlerine Yapılan Yatırım
Md.20/1 – (b)
-- --
1. Sermaye piyasası aracı A -- --
2. Sermaye piyasası aracı B -- --
A2 TL ve Döviz Cinsinden Vadeli-Vadesiz Mevduat / Özel
Cari-Katılma Hesabı Md.20/1 – (b)
25
SNK GİRİŞİM SERMAYESİ YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş.
30.09.2016 TARİHİ İTİBARIYLA
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
PORTFÖY SINIRLAMALARI ve FİNANSAL BORÇ SINIRI KONTROL TABLOSU: PAYLARINI NİTELİKLİ YATIRIMCILARA SATAN ORTAKLIKLAR İÇİN
Portföy Sınırlamaları
Tebliğdeki İlgili
Düzenleme 30.09.2016 31.12.2015
Asgari/Azami Oran 1 Para ve sermaye piyasası araçları Md.22/1-(b) Md.12/4-(g) 99,45% 99,83% ≤ %49 2 Girişim sermayesi yatırımları Md.22/1-(b) Md.12/4-(g) 0,00% 0,00% ≥ %51 3
Portföy yönetim şirketi ve danışmanlık
şirketindeki iştirakler Md.22/1-(ç) Md.12/4-(g) 0,00% 0,00% ≤ %10
4
Kısa Vadeli Finansal Borçlar ve
Borçlanma Araçlarının Nominal Değeri Md.29 0,00% 0,00% ≤ %50
5
Uzun Vadeli Finansal Borçlar ve
Borçlanma Araçlarının Nominal Değeri Md.29 0,00% 0,00% ≤ %200
Grup’un, 9 Ekim 2013 tarihli ve 28790 sayılı Resmi Gazete’de yayınlanan Seri: III, No:48.3 “Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklıklarına İlişkin Esaslar Tebliği”ne göre faaliyetlerine devam edebilmesi, ilgili tebliğde yer alan koşulları yerine getirmesine bağlıdır.