KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER I. Konsolide özkaynak kalemlerine ilişkin açıklamalar

Özkaynak tutarı ve sermaye yeterliliği standart oranı “Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik” ile “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” çerçevesinde ve bunlara ilave olarak BDDK’nın 23 Mart 2020 tarih ve 3397 sayılı düzenlemelerine göre hesaplanmıştır.Grup’un 31 Aralık 2020 tarihi itibarıyla hesaplanan sermaye yeterliliği standart oranı %19,37’dir (31 Aralık 2019: %17,39).

BDDK’nın 23 Mart 2020 tarihinde yapmış olduğu basın açıklamasına esas olarak COVID-19 salgını neticesinde finansal piyasalarda yaşanan dalgalanmalar sebebiyle Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik uyarınca kredi riskine esas tutar hesaplamasında; parasal varlıklar ile parasal olmayan varlıklardan, tarihi maliyet cinsinden ölçülen yabancı para birimindeki kalemler dışında kalanların Türkiye Muhasebe Standartları uyarınca değerlenmiş tutarları ve ilgili özel karşılık tutarları hesaplanırken 31 Aralık 2019 tarihli finansal tablolarının hazırlanmasında esas alınan döviz alış kuru kullanabilmesine; 8 Aralık 2020 tarih ve 9312 sayılı karar ile hesaplama tarihinden önceki son 252 iş gününe ait Merkez Bankası döviz alış kurlarının basit aritmetik ortalamasının kullanabilmesine imkan sağlamıştır. İlave olarak 23 Mart 2020 tarihinde yapmış olduğu düzenleme ile, 23 Mart 2020 tarihi itibarıyla “Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Menkul Değerler” portföyünde yer alan menkullerin net değerleme farklarının negatif olması durumunda, bu farkların Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik uyarınca hesaplanacak ve sermaye yeterliliği oranı için kullanılacak özkaynak tutarında dikkate alınmamasına imkan sağlanmıştır.

“Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Menkul Değerler” portföyünde yer alan menkullerin değerleme farklarının toplamının pozitif yönde olması sebebiyle, Banka bu dönem BDDK’nın söz konusu düzenlemesini kullanmamıştır.

Bunlara ilave olarak, BDDK’nın 16 Nisan 2020 tarihli kararı uyarınca Bankaların Türkiye Cumhuriyeti Merkezi Yönetiminden olan ve YP cinsinden düzenlenen alacaklarına Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik kapsamında Standart Yaklaşım uyarınca kredi riskine esas tutar hesaplamasında %0 risk ağırlığı uygulanabilmesine karar verilmiştir.

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)

KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı) I. Konsolide özkaynak kalemlerine ilişkin açıklamalar (devamı)

Konsolide Konsolide

ÇEKİRDEK SERMAYE Cari Dönem Önceki Dönem

Bankanın tasfiyesi halinde alacak hakkı açısından diğer tüm alacaklardan sonra gelen ödenmiş sermaye 2.800.374 2.800.374

Hisse senedi ihraç primleri 776 530

Yedek akçeler 1.947.077 1.226.589

Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) uyarınca özkaynaklara yansıtılan kazançlar 706.649 479.966

Kâr 712.819 704.226

Net Dönem Kârı 712.294 730.504

Geçmiş Yıllar Kârı 525 (26.278)

İştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklardan bedelsiz olarak edinilen ve dönem kârı içerisinde muhasebeleştirilmeyen hisseler -

-Azınlık Payları 54.170 38.090

İndirimler Öncesi Çekirdek Sermaye 6.221.865 5.249.775

Çekirdek Sermayeden Yapılacak İndirimler

Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 9 uncu maddesinin birinci fıkrasının (i) bendi uyarınca hesaplanan değerleme ayarlamaları - -Net dönem zararı ile geçmiş yıllar zararı toplamının yedek akçelerle karşılanamayan kısmı ile TMS uyarınca özkaynaklara yansıtılan kayıplar 91.096 70.786

Faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri 1.650 2.606

İlgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan şerefiye 1.005 1.005

İpotek hizmeti sunma hakları hariç olmak üzere ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan diğer maddi olmayan duran

varlıklar 4.061 4.069

Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıkları hariç olmak üzere gelecek dönemlerde elde edilecek vergilendirilebilir gelirlere dayanan

ertelenmiş vergi varlığının, ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan kısmı -

-Gerçeğe uygun değeri üzerinden izlenmeyen varlık veya yükümlülüklerin nakit akış riskinden korunma işlemine konu edilmesi halinde ortaya

çıkan farklar -

-Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp

tutarının, toplam karşılık tutarını aşan kısmı -

-Menkul kıymetleştirme işlemlerinden kaynaklanan kazançlar -

-Bankanın yükümlülüklerinin gerçeğe uygun değerlerinde, kredi değerliliğindeki değişikliklere bağlı olarak oluşan farklar sonucu ortaya çıkan

gerçekleşmemiş kazançlar ve kayıplar -

-Tanımlanmış fayda plan varlıklarının net tutarı -

-Bankanın kendi çekirdek sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar -

-Kanunun 56 ncı maddesinin dördüncü fıkrasına aykırı olarak edinilen paylar -

-Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan

yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’unu aşan kısmı -

-Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına

yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının çekirdek sermayenin %10’unu aşan kısmı 62.518

-İpotek hizmeti sunma haklarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı -

-Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı -

-DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)

KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı) I. Konsolide özkaynak kalemlerine ilişkin açıklamalar (devamı)

Konsolide

Cari Dönem Konsolide Önceki Dönem Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye

unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan aşım tutarı -

-İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan aşım tutarı -

-Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan aşım tutarı -

-Kurulca belirlenecek diğer kalemler -

-Yeterli ilave ana sermaye veya katkı sermaye bulunmaması halinde çekirdek sermayeden indirim yapılacak tutar -

-Çekirdek Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı 160.330 78.466

Çekirdek Sermaye Toplamı 6.061.535 5.171.309

İLAVE ANA SERMAYE

Çekirdek sermayeye dahil edilmeyen imtiyazlı paylara tekabül eden sermaye ile bunlara ilişkin ihraç primleri -

-Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri -

-Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (Geçici Madde 4 kapsamında olanlar) -

-Üçüncü kişilerin ilave ana sermayedeki payları -

-Üçüncü kişilerin ilave ana sermayedeki payları (Geçici madde 3 kapsamında olanlar) -

-İndirimler Öncesi İlave Ana Sermaye -

-İlave Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler

Bankanın kendi ilave ana sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar -

-Bankanın ilave ana sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluşlar tarafından ihraç edilen ve Yönetmeliğin 7 nci

maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak kalemlerine bankanın yaptığı yatırımlar -

-Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan

yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’unu aşan kısmı -

-Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların ilave ana sermaye

unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamı -

-Kurulca belirlenecek diğer kalemler -

-Geçiş Sürecinde Ana Sermayeden İndirilmeye Devam Edecek Unsurlar

Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülüklerinin Bankaların Özkaynaklarına İlişkin

Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-) -

-Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcunun Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca

çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-) -

-Yeterli katkı sermaye bulunmaması halinde ilave ana sermayeden indirim yapılacak tutar (-) -

-İlave ana sermayeden yapılan indirimler toplamı -

-Konsolide Cari Dönem

Konsolide Önceki Dönem

Ana Sermaye Toplamı (Ana Sermaye= Çekirdek Sermaye + İlave Ana Sermaye) 6.061.535 5.171.309

KATKI SERMAYE

Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri 2.200.500 1.774.800

Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (Geçici Madde 4 kapsamında olanlar) -

-Karşılıklar (Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 8 inci maddesinin birinci fıkrasında belirtilen tutarlar) 518.126 504.412

Üçüncü kişilerin katkı sermayedeki payları -

-Üçüncü kişilerin katkı sermayedeki payları (Geçici madde 3 kapsamında olanlar) -

-İndirimler Öncesi Katkı Sermaye 2.718.626 2.279.212

Katkı Sermayeden Yapılacak İndirimler

Bankanın kendi katkı sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-) -

-Bankanın katkı sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluşlar tarafından ihraç edilen ve Yönetmeliğin 8 inci maddesinde

belirtilen şartları taşıyan özkaynak kalemlerine bankanın yaptığı yatırımlar -

-Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan

yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-) -

-Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların katkı sermaye unsurlarına

yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamı -

-Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-) -

-Katkı Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı -

-Katkı Sermaye Toplamı 2.718.626 2.279.212

Toplam Özkaynak (Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı) 8.780.161 7.450.521

Özkaynakdan İndirilecek Değerler

Kanunun 50 ve 51 inci maddeleri hükümlerine aykırı olarak kullandırılan krediler -

-Kanunun 57 nci maddesinin birinci fıkrasındaki sınırı aşan tutarlar ile bankaların alacaklarından dolayı edinmek zorunda kaldıkları ve aynı madde uyarınca elden çıkarmaları gereken emtia ve gayrimenkullerden edinim tarihinden itibaren beş yıl geçmesine rağmen elden

çıkarılamayanların net defter değerleri -

-Kurulca belirlenecek diğer hesaplar -

-Geçiş Sürecinde Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamından (Sermayeden) İndirilmeye Devam Edecek Unsurlar Ortaklık paylarının yüzde %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin yüzde onunu aşan kısmının, Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden

indirilmeyen kısmı -

-Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların doğrudan ya da dolaylı olarak ilave ana sermaye ve katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının toplam tutarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen

kısmı -

-DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)

KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı) I. Konsolide özkaynak kalemlerine ilişkin açıklamalar (devamı)

Konsolide

Cari Dönem Konsolide Önceki Dönem Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye

unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının, geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının ve ipotek hizmeti sunma haklarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrasının (1) ve (2) nci alt bentleri uyarınca çekirdek

sermayeden indirilecek tutarlarının, Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı - -ÖZKAYNAK

Toplam Özkaynak (Ana sermaye ve katkı sermaye toplamı) 8.780.161 7.450.521

Toplam Risk Ağırlıklı Tutarlar 45.335.598 42.842.113

SERMAYE YETERLİLİĞİ ORANLARI

Konsolide Çekirdek Sermaye Yeterliliği Oranı (%) 13,37 12,07

Konsolide Ana Sermaye Yeterliliği Oranı (%) 13,37 12,07

Konsolide Sermaye Yeterliliği Oranı (%) 19,37 17,39

TAMPONLAR

Toplam ilave çekirdek sermaye gereksini mi oranı (a+b+c) 2.510 2.510

Sermaye koruma tamponu oranı (%) 2,500 2,500

Bankaya özgü döngüsel sermaye tamponu oranı (%) 0,010 0,010

Sistematik önemli banka tampon oranı (%) -

-Sermaye Koruma ve Döngüsel -Sermaye Tamponlarına İlişkin Yönetmeliğin 4 üncü maddesinin birinci fıkrası uyarınca hesaplanacak ilave

çekirdek sermaye tutarının risk ağırlıklı varlıklar tutarına oranı (%) 7,37 6,07

Uygulanacak İndirim Esaslarında Aşım Tutarının Altında Kalan Tutarlar

Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan

yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar -

-Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye

unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar 606.988 491.777

İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan tutar -

-Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan tutar -

-DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)

KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı) I. Konsolide özkaynak kalemlerine ilişkin açıklamalar (devamı)

Konsolide

Cari Dönem Konsolide Önceki Dönem Katkı Sermaye Hesaplamasında Dikkate Alınan Karşılıklara İlişkin Sınırlar

Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıklar (Onbindeyüzyirmibeşlik sınır öncesi) 1.042.535 554.358 Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıkların risk ağırlıklı tutarlar toplamının %1,25’ine kadar olan kısmı 518.126 504.412 Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca

hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarını aşan kısmı -

-Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca

hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarını aşan kısmının, alacakların risk ağırlıklı tutarları toplamının %0,6’sına kadar olan kısmı - -Geçici Madde 4 hükümlerine tabi borçlanma araçları

(1 Ocak 2018 ve 1 Ocak 2022 arasında uygulanmak üzere) -

-Geçici Madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır -

-Geçici Madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerinin üst sınırı aşan kısmı -

-Geçici Madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır -

-Geçici Madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerinin üst sınırı aşan kısmı -

-Özkaynak kalemlerine ilişkin tutarlar ile bilançodaki tutarlar arasındaki mutabakata ilişkin açıklamalar

Konsolide özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler tablosunda yer alan tutarlar ile konsolide bilançodaki tutarlar arasında fark bulunmamaktadır.

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)

KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı) I. Konsolide özkaynak kalemlerine ilişkin açıklamalar (devamı)

Özkaynak hesaplamasına dahil edilecek borçlanma araçlarına ilişkin bilgiler:

İhraçcı Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.

Aracının kodu (CUSIP, ISIN vb.) XS1584113184

Aracın tabi olduğu mevzuat SPK-II-31.1 sayılı Borçlanma Araçları Tebliği

BDDK Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik Özkaynak Hesaplamasında Dikkate Alınma Durumu

1/1/2015’den itibaren %10 oranında azaltılarak dikkate alınma uygulamasına tabi olma durumu

Hayır Konsolide veya konsolide olmayan bazda veya hem konsolide hem konsolide olmayan bazda geçerlilik durumu

Konsolide ve konsolide olmayan bazda geçerlidir

Aracın türü Sermaye benzeri kredi hükümlerine haiz tahvil ihracı (Katkı Sermaye)

Özkaynak hesaplamasında dikkate alınan tutar (En son raporlama tarihi itibarıyla - Milyon USD)

300

Aracın nominal değeri (Milyon USD) 300

Aracın muhasebesel olarak takip edildiği hesap 347011 (Pasif Hesap) -

Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları

Aracın ihraç tarihi 28 Mart 2017

Aracın vade yapısı (Vadesiz/Vadeli) Vadeli

Aracın başlangıç vadesi 28 Mart 2017 - 29 Mart 2027 (10 yıl)

İhraççının BDDK onayına bağlı geri ödeme hakkının olup olmadığı Var

Geri ödeme opsiyonu tarihi, şarta bağlı geri ödeme opsiyonları ve geri ödenecek tutar 29 Mart 2022‘de (5. yıl sonrası) erken ödeme opsiyonu bulunmaktadır.

Müteakip geri ödeme opsiyonu tarihleri 5. yıl sonrası sadece 1 kere geri ödeme opsiyonu bulunmaktadır.

Faiz/temettü ödemeleri

Sabit ya da değişken faiz/temettü ödemeleri Sabit faizli/6 ayda bir faiz ödemesi, vade sonunda anapara ödemesi

Faiz oranı ve faiz oranına ilişkin endeks değeri %7,625

Temettü ödemesini durduran herhangi bir kısıtlamanın var olup olmadığı Yoktur Tamamen isteğe bağlı, kısmen isteğe bağlı ya da mecburi olma özelliği Yoktur Faiz artırımı gibi geri ödemeyi teşvik edecek bir unsurun olup olmadığı Yoktur

Birikimsiz ya da birikimli olma özelliği Birikimsiz

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)

KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı) I. Konsolide özkaynak kalemlerine ilişkin açıklamalar (devamı)

Özkaynak hesaplamasına dahil edilecek borçlanma araçlarına ilişkin bilgiler: (devamı)

Hisse senedine dönüştürülebilme özelliği Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürmeye sebep olacak tetikleyici olay/olaylar Yoktur

Hisse senedine dönüştürülebilirse, tamamen ya da kısmen dönüştürme özelliği Yoktur

Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürme oranı Yoktur

Hisse senedine dönüştürülebilirse, mecburi ya da isteğe bağlı dönüştürme özelliği Yoktur Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürülebilir araç türleri Yoktur Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürülecek borçlanma aracının ihraççısı Yoktur

Değer azaltma özelliği

Değer azaltma özelliğine sahipse, azaltıma sebep olacak tetikleyici olay/olaylar olmadığı Bankacılık Kanunu’nun 71’inci maddesi çerçevesinde, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu ve 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu hükümleri uyarınca Banka’nın faaliyet izninin kaldırılması ve tasfiye edilmesi ihtimalinin belirmesi halinde BDDK’nın bu yönde alacağı karara istinaden kayıtlardan silinebilecektir.

Değer azaltma özelliğine sahipse, tamamen ya da kısmen değer azaltımı özelliği Kısmen veya tamamen Değer azaltma özelliğine sahipse, sürekli ya da geçici olma özelliği Sürekli

Değeri geçici olarak azaltılabiliyorsa, değer artırım mekanizması Yoktur Tasfiye halinde alacak hakkı açısından hangi sırada olduğu

(Bu aracın hemen üstünde yer alan araç)

Borçlanmalardan sonra, ilave ana sermayeden önce diğer katkı sermayelerle aynı Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 7 nci ve 8 inci maddelerinde yer alan

şartlardan haiz olunmayan olup olmadığı

8. maddede yer alan şartlara haizdir.

Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 7 nci ve 8 inci maddelerinde yer alan şartlardan hangilerini haiz olunmadığı

7. maddede yer alan şartlara haiz değildir.

II. Konsolide kredi riskine ilişkin açıklamalar

Kredilerin sektörel dağılımları aylık olarak Yönetim Kurulu’na raporlanmakta ve konjonktüre göre sınırlamalara gidilmektedir. Coğrafi bir sınırlama uygulanmamaktadır. Hazine amaçlı yapılan işlemler ile ilgili izleme ve kontroller yapılmaktadır. Yapılan işlemlerle ilgili olarak risk limitleri belirlenmiştir.

Kredi Tahsis Bölümü’nce kredi müşterilerinin kredi değerliliği izlenmekte ve altı ayda bir düzenli olarak gözden geçirilmektedir. Borçluların kredi değerlilikleri ilgili mevzuata uygun olarak düzenli aralıklarla izlenmektedir. Hesap durum belgeleri ilgili mevzuatta öngörüldüğü şekilde alınmaktadır. Kredi limitleri Yönetim Kurulu, banka kredi komitesi ve kredi yönetimince belirlenmektedir. Ana ortaklık Banka, kullandırdığı kredileri ve diğer alacakları için yeterli miktarda teminat almaktadır. Alınan teminatlar şahsi kefalet, gayrimenkul ipoteği, nakit blokajı ve müşteri çeklerinden oluşmaktadır.

Bankalar ile yapılan işlemler için de limitler belirlenmiştir. Kredi riskleri karşı tarafın kredi değerlilikleri ve limitleri çerçevesinde yönetilmektedir.

Tahsili gecikmiş ve değer kaybına uğramış kredilerin tanımları ile değer ayarlamaları ve karşılıklara ilişkin açıklamalar Dördüncü Bölüm X no’lu dipnotta verilmiştir.

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)

KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı) II. Konsolide kredi riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

Kredi riski azaltımının etkileri dikkate alınmaksızın mahsup işlemleri sonrası maruz kalınan risklerin toplam tutarı ile farklı risk sınıfları ve türlerine göre ayrıştırılmış risklerin ilgili döneme ilişkin ortalama tutarı

Cari Dönem Önceki Dönem

Risk

Tutarı ⁽¹⁾ Ortalama Risk

Tutarı ⁽²⁾ Risk

Tutarı ⁽¹⁾ Ortalama Risk Tutarı ⁽²⁾

Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından alacaklar 8.651.939 7.847.543 7.542.220 6.970.101

Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden alacaklar 3.000 3.000 3.000 3.000

İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden alacaklar 71.527 16.802 5.988 31.219

Çok taraflı kalkınma bankalarından alacaklar 17.725 20.102 -

-Uluslararası teşkilatlardan alacaklar - - -

-Bankalar ve aracı kurumlardan alacaklar 4.266.775 4.091.616 3.395.950 4.796.142

Kurumsal alacaklar 67.821.255 57.972.635 55.099.741 52.164.134

Perakende alacaklar - - -

-Gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar 1.643.174 1.624.778 1.654.869 1.516.447

Tahsili gecikmiş alacaklar 888.831 720.798 749.429 555.963

Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar 717.375 654.395 626.348 357.746

İpotek teminatlı menkul kıymetler - - -

-Menkul kıymetleştirme pozisyonları - - -

-Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar - - -

-Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar 6.171 2.431 -

-Hisse senedi yatırımları 810.992 726.008 654.308 571.021

Diğer alacaklar 1.253.288 1.364.234 1.012.475 1.232.226

(1) Kredi Riski Azaltımı etkileri dikkate alınmadan önceki toplam tutarları içermektedir.

(2) Ortalama risk tutarı, Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik uyarınca, bilanço döneminde aylık olarak hazırlanan raporlardaki değerlerin aritmetik ortalaması alınarak hesaplanmıştır.

Grup’un ilk büyük 100 ve 200 nakdi kredi müşterisinden olan risklerinin toplam nakdi krediler portföyü içindeki payı sırasıyla; %76,42 ve %94,08’dır (31 Aralık 2019: %72,86 ve

%91,90).

Grup’un ilk büyük 100 ve 200 gayrinakdi kredi müşterisinden olan risklerinin toplam gayrinakdi krediler portföyü içindeki payı sırasıyla; %93,23 ve %93,24’dür (31 Aralık 2019: %100 ve %100).

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)

KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı) II. Konsolide kredi riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

Kredi riski azaltımının etkileri dikkate alınmaksızın mahsup işlemleri sonrası maruz kalınan risklerin toplam tutarı ile farklı risk sınıfları ve türlerine göre ayrıştırılmış risklerin ilgili döneme ilişkin ortalama tutarı (devamı)

Grup’un ilk büyük 100 ve 200 kredi müşterisinden olan nakdi ve gayrinakdi risk tutarının toplam bilanço içi ve nazım hesaplar içindeki payı sırasıyla; %75,76 ve %93,36’dir (31 Aralık 2019: %72,29 ve %91,31).

Grup tarafından üstlenilen kredi riski için, TFRS 9 öngörülen zarar modeline uygun olarak ölçülen 1. aşama ve 2. aşama beklenen zarar karşılığı 1.046.687 TL’dir (31 Aralık 2019:

557.848 TL).

Kredi riski Ana Ortaklık Banka’nın içsel derecelendirme (rating) modeline göre değerlendirilmektedir. Kredi portföyünde yer alan finans sektörü dışındaki müşterilerin

derecelendirmesi içsel derecelendirme modeli ile yapılırken, finans sektörüne dahil olan müşterilerin dereceleri ise dışsal derecelendirme kuruluşlarınca verilmiş olan derecelerinin

derecelendirmesi içsel derecelendirme modeli ile yapılırken, finans sektörüne dahil olan müşterilerin dereceleri ise dışsal derecelendirme kuruluşlarınca verilmiş olan derecelerinin

Belgede 2020 ENTEGRE FAALİYET RAPORU. Sürdürülebilir bir dünya için HEP BİRLİKTE HAREKET EDELİM (sayfa 194-200)