Şirket Tarafından Verilen TRİ'ler: 31 Aralık 2020 31 Aralık 2019
A. Kendi Tüzel Kişiliği Adına Vermiş Olduğu
TRİ'lerin Toplam Tutarı 1.000.000 110.000
B. Tam Konsolidasyon Kapsamına Dahil Edilen - -
Ortaklıklar Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı - -
C. Olağan Ticari Faaliyetlerinin Yürütülmesi Amacıyla - - Diğer 3. Kişilerin Borcunu Temin Amacıyla Vermiş Olduğu TRİ'lerin
Toplam Tutarı - -
D. Diğer Verilen TRİ'lerin Toplam Tutarı - -
i. Ana Ortak Lehine Vermiş Olduğu TRİ’lerin Toplam Tutarı - - ii. B ve C maddeleri Kapsamına Girmeyen Diğer Grup Şirketleri - -
Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı - -
iii. C Maddesi Kapsamına Girmeyen 3. kişiler Lehine Vermiş Olduğu
TRİ'lerin Toplam Tutarı - -
TOPLAM 1.000.000 110.000
Şirketin Özkaynaklar Toplamı 12.490.912 3.632.662
Şirket Vermiş Olduğu Diğer TRİ'lerin Şirket Özkaynaklarına
Oranı 0,0% 0,00%
Verilen Rehinler
Yoktur . (31.12.2019: Yoktur.)
Kısa Vadeli Karşılıklar
Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa
Vadeli Karşılıklar 31 Aralık 2020 31 Aralık 2019
Kullanılmamış İzin Karşılıkları 10.125 -
Toplam 10.125 -
Uzun Vadeli Karşılıklar Yoktur . (31.12.2019: Yoktur.) 16. TAAHHÜTLER
Yoktur . (31.12.2019: Yoktur.)
Uzun Vadeli Yükümlülükler Yoktur . (31.12.2019: Yoktur.)
Uzun Vadeli Yükümlülükler 31 Aralık 2020 31 Aralık 2019
Kıdem Tazminatı Karşılığı 90.180 16.106
Toplam 90.180 16.106
Türkiye’de mevcut kanunlar çerçevesinde, Şirket bir yıllık hizmet süresini dolduran ve herhangi bir geçerli nedene bağlı olmaksızın işine son verilen, askerlik hizmeti için göreve çağrılan, vefat eden, erkekler için 25 kadınlar için 20 yıllık hizmet süresini dolduran ya da emeklilik yaşına gelmiş (kadınlarda 58, erkeklerde 60 yaş) personeline kıdem tazminatı ödemesi yapmak zorundadır.
Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir. Kıdem tazminatı karşılığı, Şirket’in, çalışanların emekli olmasından kaynaklanan gelecekteki muhtemel yükümlülük tutarının bugünkü değerinin tahmin edilmesi yoluyla hesaplanmaktadır. TMS 19 (“Çalışanlara Sağlanan Faydalar”), şirketin yükümlülüklerinin, tanımlanmış fayda planları kapsamında aktüeryal değerleme yöntemleri kullanılarak geliştirilmesini öngörür. Bu doğrultuda, toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında kullanılan aktüeryal varsayımlar aşağıda belirtilmiştir:
Bilanço tarihindeki karşılıklar yıllık % 7 beklenen maaş artış oranı ve % 12,75 iskonto oranı varsayımına göre, yaklaşık % 5,37 gerçek iskonto oranı ve aşağıdaki emekli olma varsayımlarına göre hesaplanmıştır.
31 Aralık 2020 31 Aralık 2019
Yıllık iskonto oranı (%) 5,37% 4,43%
Emeklilik olasılığı (%) 93,33% 83,06%
Ana varsayım, her hizmet yılı için olan azami yükümlülük tutarının enflasyona paralel olarak artacak olmasıdır. Dolayısıyla, uygulanan iskonto oranı, gelecek enflasyon etkilerinin düzeltilmesinden sonraki beklenen reel oranı ifade eder. Bu nedenle, 31 Aralık 2020 tarihi itibariyle, ekli konsolide olmayan finansal tablolarda karşılıklar, geleceğe ilişkin çalışanların emekliliğinden kaynaklanacak muhtemel yükümlülüğünün bugünkü değeri tahmin edilerek hesaplanmaktadır.
Şirketin kıdem tazminatı karşılığı, kıdem tazminatı tavanı her altı ayda bir ayarlandığı için, 31 Aralık 2020 tarihinden itibaren geçerli olan 7.117,17 TL (31.12.2019: 6.379,86 TL) üzerinden hesaplanmaktadır.
18. DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER
Diğer Dönen Varlıklar 31 Aralık 2020 31 Aralık 2019
Peşin Ödenen Vergiler ve Fonlar 40.557 75.576
Toplam 40.557 75.576
19. ÖZKAYNAKLAR Ödenmiş Sermaye
Şirket, 8.400.000 TL tutarında sermaye arttırımı için 05.02.2020 tarih ve 2020-13 sayı ile Sermaye Piyasası Kurulu’na başvuru yapmış olup kurum tarafından 26.02.2020 tarih ve 32992422-205.01.01-E.2313 sayı ile sermaye arttırımı kabul edilmiştir. Şirket sermayesi 12.000.000 (onikimilyonTürkLirası) TL ye çıkartılmış olup, Şirket Esas Sözleşmesinin Sermaye maddesi, İstanbul Ticaret Sicil Müdürlüğünce 30.03.2020 tarihinde tescil edilmiş ve 01.04.2020 tarih ve 10049 Sayılı Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi'nde yayınlanmıştır.Arttırılan 8.400.000 TL olan sermayenin tamamı nakit olarak ödenmişitir.
31 Aralık 2020 31 Aralık 2019
Tutar % Tutar %
Ayşin Erdem 12.000.000 100% 3.600.000 100%
Ödenmiş sermaye 12.000.000 100% 3.600.000 100%
Şirket kayıtlı sermaye tavanı sistemine dahil değildir.
Yönetim Kurulu
Yönetim Kurulu üyeleri en çok üç yıl için seçilebilir. Seçim süresi sona eren yönetim kurulu üyeleri yeniden seçilebilirler. Genel Kurul luzüm görürse yönetim kurulu üyelerini her zaman değiştirebilir.
Aktüeryal hesaplama 31 Aralık 2020 31 Aralık 2019
Aktüeryal (Kazanç) / Kayıp Fonu (18.090) (2.309)
Toplam (18.090) (2.309)
Sermaye Düzeltmesi Farkları
31.12.2020 ve 31.12.2019 tarihleri itibariyle sermaye düzeltmesi farkları bulunmamaktadır.
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler
Kardan ayrılmış kısıtlanmış yedekler yasal yedeklerden oluşmaktadır.
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler 31 Aralık 2020 31 Aralık 2019
I.Tertip Yasal Yedekler 931.898 931.898
Toplam 931.898 931.898
Türk Ticaret Kanunu’na göre yasal yedek akçeler, birinci ve ikinci tertip yasal yedek akçelerden oluşmaktadır. Birinci tertip yasal yedek akçeler, Şirket sermayesinin %20’sine ulaşıncaya kadar yasal dönem karının %5’i oranında ayrılmaktadır. İkinci tertip yasal yedek akçeler, Şirket sermayesinin
%5’ini aşan tüm kar payı dağıtımlarının %10’u oranında ayrılmaktadır. Birinci ve ikinci tertip yasal yedek akçeler, toplam sermayenin %50’sini aşmadığı sürece dağıtılamazlar, ancak ihtiyari yedek akçelerin tükenmesi halinde zararların karşılanmasında kullanılabilirler.
Geçmiş Yıllar Kar/Zararları
31 Aralık 2020 31 Aralık 2019
Olağanüstü yedekler 381.841 381.841
Özel yedekler - -
Gecmiş yıllar karları zararları (-) (1.278.769) (1.213.448)
Toplam (896.928) (831.607)
Yıl içinde Geçmiş Yıl Karı/Zararı hesabında aşağıdaki işlemler gerçekleşmiştir.
Satışlar ve Satışların Maliyetinin detayı aşağıdaki gibidir;
01.01- 31.12.2020
01.01- 31.12.2019
Yatırım Fonu Satışları 3.111.014 -
Aracılık Komisyonları 2.364.669 490.456
Kaldıraçlı alım satım işlem gelir / giderleri, net (245.815) -
Toplam Hasılat 5.229.868 490.456
Yatırım Fonu Satışları (2.937.080) -
Personel Giderleri 1.480.230 615.774
Sigortalama ve Aidat Giderleri 341.822 13.899
Vergi, Resim ve Harç Giderleri 271.020 105.430
Müşavirlik, Denetim ve Danışmanlık Giderleri 137.118 84.209
Amortisman ve Tükenme Payları 125.944 13.820
Kiralama Giderleri 102.200 166.771
Haberleşme Giderleri 96.767 22.012
Bakım, Onarım Giderleri 90.639 5.845
Bilgisayar ve Sertifika Giderleri 79.888 58.773
Kıdem Tazminatı 53.841 6.299
Bağış ve yardım giderleri 50.000 -
Demirbaş Giderleri 20.576 -
Büro Giderleri 12.267 14.878
Reklam ve ilan giderleri 7.623 -
Seyahat Giderleri 3.105 716
Eğitim Giderleri 2.615 -
Temsil ve Ağırlama Giderleri 203 199
Diğer Genel Yönetim Giderleri 62.891 -
Toplam 2.938.749 1.108.625
21. ARAŞTIRMA VE GELİŞTİRME GİDERLERİ, PAZARLAMA, SATIŞ VE DAĞITIM GİDERLERİ, GENEL YÖNETİM GİDERLERİ (devamı)
b) Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-)
01.01- 31.12.2020
01.01- 31.12.2019
İnteraktif brokers aidat 74.038 -
Uzaktan erişim bedeli 20.335 -
Takasbank ve Saklama Giderleri 20.105 1.696
Reklam ve promosyon giderleri 12.747 -
Kap hizmet bedeli 3.983 -
Pay piyasası borsa payı 1.579 1.976
Merkezi Kayıt Kuruluşu Masrafları 1.082 4.570
Banka Masrafları - 118
Diğer 9.563 -
Toplam 143.432 8.360
31 Aralık 2020 ve 31 Aralık 2019 tarihleri itibariyle araştırma geliştirme giderleri bulunmamaktadır.
22. NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER
31 Aralık 2020 ve 31 Aralık 2019 tarihleri itibariyle giderler fonksiyon esasına göre gösterilmiştir (Not 21).
23. ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİR/GİDERLER
Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler 01.01-
31.12.2020
01.01- 31.12.2019
Konusu Kalmayan Karşılıklar - -
Diğer gelir ve karlar 30.253 231.955
Toplam 30.253 231.955
Esas Faaliyetlerden Diğer Gider ve Zararlar (-) 01.01- 31.12.2020
Faiz Gelirleri 345.914 335.542
Değerleme ve Satış Gelirleri 957.910 -
Toplam 1.303.824 335.542
Değerleme Giderleri (70.793) -
Toplam (70.793) -
Finansman Gelirleri 01.01-
-Kur Farkı Giderleri 697.298 -
Toplam 704.239 -
26. VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ
Şirket faaliyetlerini sürdürdüğü Türkiye’deki vergi prosedür ve kanunları dahilinde vergilendirilmeye tabidir.
Türkiye’de uygulanan kurumlar vergisi oranı %22’dir. (2019 - % 22) Bu oran, kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası gibi) ve indirimlerin (Ar-Ge ve Bağış ve Yardımlar gibi) indirilmesi sonucu bulunan vergi matrahına uygulanır. Kar dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmez. Vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse, yapılacak vergi tarhiyatı nedeniyle ödenecek vergi miktarları değişebilir.
Kurumlar Vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı izleyen dördüncü ayın birinci gününden yirmi beşinci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir. Beyan edilen vergi, beyannamenin verildiği ayın sonuna kadar tek taksitte ödenir. Bununla beraber vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değişebilir.
Şirketler üçer aylık mali karları üzerinden %22 oranında geçici kurumlar vergisi hesaplar ve o dönemi izleyen ikinci ayın 14. günü akşamına kadar beyan ederek, 17. günü akşamına kadar öderler. Yıl içerisinde ödenen geçici vergiler o yıla ait olup, izleyen yıl verilecek Kurumlar Vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak Kurumlar Vergisinden mahsup edilir. Geçici vergi, devlete karşı olan herhangi bir başka mali borca da mahsup edilebilir. Kar dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmez.
Tam mükellef kurumlar tarafından, Türkiye’de bir işyeri veya daimi temsilci aracılığıyla kar payı elde edenler hariç olmak üzere dar mükellef kurumlara veya kurumlar vergisinden muaf olan dar mükelleflere dağıtılan ve Gelir Vergisi Kanunu’nun 75’inci maddesinin 2’nci fıkrasının (1), (2) ve (3) numaralı bentlerinde sayılan kar payları üzerinden %15 oranında vergi kesintisi yapılır. Karın sermayeye eklenmesi kar dağıtımı sayılmaz.
Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilir. Ancak, mali zararlar, geçmiş yıl karlarından mahsup edilemez.
26. VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ (devamı)
5 Aralık 2017 tarihli Resmi Gazete ’de yayımlanarak yürürlüğe giren 7061 sayılı “Bazı Vergi Kanunları ile Diğer Bazı Kanunlarda Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun” kapsamında 2018, 2019 ve 2020 yılları için kurumlar vergisi oranı %20’den %22’ye çıkarılmıştır. Söz konusu kanun kapsamında, 31 Aralık 2017 tarihli konsolide olmayan finansal tablolarda ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülükleri, geçici farkların 2018, 2019 ve 2020 yıllarında vergi etkisi oluşturacak kısmı için %22 vergi oranı ile, geçici farkların 2021 ve sonraki dönemlerde vergi etkisi oluşturacak kısmı için ise %20 oranı ile hesaplanmıştır.
31 Aralık 2020 ve 31 Aralık 2019 tarihleri itibariyle dönem karı vergi yükümlülüğü bulunmamaktadır.
31 Aralık 2020 ve 31 Aralık 2019 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerinde vergi giderinin detayı
Ertelenmiş Vergi Karşılığı Geliri / (Gideri) (93.461) (6.289)
Toplam (117.677) (6.289)
Ertelenen vergi yükümlülüğü veya varlığı, varlıkların ve yükümlülüklerin mali tablolarda gösterilen değerleri ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki “zamanlama farklılıkları”nın bilanço yöntemine göre, vergi etkilerinin yasalaşmış vergi oranları suretiyle hesaplanmasıyla belirlenmektedir. Ertelenen vergi yükümlülüğü veya varlığı, söz konusu zamanlama farklılıklarının ortadan kalkacağı ilerideki dönemlerde ödenecek vergi tutarlarında yapacakları tahmin edilen artış ve azalış oranlarında mali tablolara yansıtılmaktadır.
01.01- 31.12.2020
01.01- 31.12.2019
Ertelenen vergi varlıkları 28.334 117.344
Ertelenen vergi yükümlülükleri - -
Ertelenen vergi varlıkları / (yükümlülükleri), net 28.334 117.344
Ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülüklerinin hesaplamasında kullanılan vergi oranı %22’dir (31 Aralık 2019 tarihi itibariyle %22’dir).
Maddi/Maddi Olmayan Duran Varlıklar 38.616 (40.130) 8.496 (8.829)
Kıdem ve İzin Karşılıkları 90.179 16.106 19.838 3.543
Kullanılabilir mali zarar - 613.752 - 122.748
Değerleme - (535) - (118)
Toplam 128.795 589.193 28.334 117.344
Döneme ait ertelenmiş vergi geliri / (gideri) (89.011) (5.638)
Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/
Kayıplarından mahsup edilen tutar (4.450) (651)
Döneme ait ertelenmiş vergi geliri / (gideri) (93.461) (6.289)
Ertelenmiş Vergi Varlıkları / Yükümlülüğü hesabında gerçekleşen hareketler aşağıda özetlenmiştir.
01.01-
31.12.2020
01.01- 31.12.2019 1 Ocak açılışındaki ertelenen vergi varlığı / (yükümlülüğü) 117.344 122.982
Ertelenmiş vergi geliri / (gideri) (93.461) (6.289)
Diğer Kapsamlı Gelire Ait Ert.Vergi Etkisi 4.451 651
Cari dönem ertelenen vergi varlığı / (yükümlülüğü) 28.334 117.344
27. HİSSE BAŞINA KAZANÇ
01.01-
31.12.2020
01.01- 31.12.2019
Adi Hisselerin Ağırlıklı Ortalama Adedi 12.000.000 3.600.000
Net Kar/(Zarar) 474.031 (65.321)
Hisse Başına Kazanç/Kayıp 0,040 (0,018)
Rapor tarihi itibariyle Şirket’in sermayesi 12.000.000.-TL olup, ihraç edilmiş ve her biri 1 TL nominal değerde 12.000.000 adet hisseden meydana gelmiştir (31 Aralık 2019: Şirket’in sermayesi 3.600.000.-TL olup, ihraç edilmiş ve her biri 1 3.600.000.-TL nominal değerde 3.600.000 adet hisseden meydana gelmiştir).
Hisse başına kazanç/kayıp Şirket’in paylarına isabet eden net kar/zararın ilgili dönemler için adi hisselerin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesiyle hesaplanmıştır.
28. İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI
Olağan faaliyetler nedeniyle ilişkili taraflarla gerçekleştirilen işlemler piyasalara uygun fiyatlarla gerçekleştirilmektedir.
a) İlişkili Taraf Bakiyeleri
31 Aralık 2020 itibariyle ortaklardan 2.000 TL alacak bulunmaktadır. 31 Aralık 2019 tarihleri itibariyle ilişkili tarafların bakiyeleri bulunmamaktadır.
b) İlişkili Taraflardan Gelirler/(Giderler)
31 Aralık 2020 ve 31 Aralık 2019 tarihlerinde sona eren dönemler içerisinde ilişkili taraflarla yapılmış işlemler bulunmamaktadır.
28. İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (devamı) c) Üst Düzey Yöneticilere Sağlanan Faydalar
Üst düzey yöneticilere sağlanan fayda ve ücretler aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2020 31 Aralık 2019
Üst Düzey Yönetici Brüt Ücret Brüt Ücret
Ücretler ve Huzur Hakları 374.123 20.706
374.123 20.706
i. Çalışanlara sağlanan kısa vadeli faydalar: Personele yemek ücreti verilmektedir.
ii. İşten ayrılma sonrası faydalar: Yoktur.
iii. Diğer uzun vadeli faydalar: Yoktur.
iv. İşten çıkarma nedeniyle sağlanan faydalar: İhbar tazminatı, kullanılmamış izin ve kıdem tazminatı ödemeleri yapılmaktadır.
v. Hisse bazlı ödemeler: Yoktur.
29. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ Şirket’in raporlama tarihi itibariyle finansal araçlardan kaynaklanan riskler mevcuttur. Yönetim Kurulu ilgili risklerden kaynaklanabilecek olumsuzlukları özenli bir şekilde bertaraf ederek yönetmeye çalışmaktadır. Bu kapsamda maruz kalınabilecek riskler aşağıdaki gibidir.
Sermaye Yönetimi
Sermayeyi yönetirken Şirket’in hedefleri, ortaklarına getiri ve diğer hissedarlara fayda sağlamak amacıyla en uygun sermaye yapısını sürdürmek için Şirket’in faaliyetlerinin devamını sağlayabilmektir.
Şirket sermaye yeterliliğini Sermaye Piyasası Kurulu’nun Seri: V, No:34 sayılı Aracı Kurumların Sermayelerine ve Sermaye Yeterliliğine İlişkin Esaslar Tebliğ’i çerçevesinde takip etmektedir.
Kredi Riski
Kullandırılan krediler için, karşı tarafın anlaşma yükümlülüklerini yerine getirememesinden kaynaklanan bir risk mevcut olmakla beraber tutar olarak önemli düzeylerde değildir. Şirket dar yetkili aracı kurum olarak faaliyet gösterdiğinden dolayı kredili ya da kredisiz müşteri işlemleri bulunmamaktadır. Tutar olarak önemli düzeylerde olmayan riskler ise cari hesap alacaklarından kaynaklanmaktadır.
31 Aralık 2020 ve 31 Aralık 2019 tarihleri itibariyle maruz kalınan başlıca kredi riskleri aşağıdaki - Azami riskin teminat, vs ile güvence
altına alınmış kısmı - - - - -
- Teminat, vs ile güvence altına alınmış
kısmı - - - - - -
D. Değer düşüklüğüne uğrayan
varlıkların net defter değerleri - - - - - -
-Vadesi geçmiş (Brüt defter değeri) - - - - - -
-Değer düşüklüğü (-) - - - - - -
-Net değerin teminat, vs ile güvence
altına alınmış kısmı - - - - -
-Vadesi geçmemiş (Brüt defter değeri) - - - - - -
-Değer düşüklüğü (-) - - - - - -
-Net değerin teminat, vs ile güvence
altına alınmış kısmı - - - - - -
E. Bilanço dışı kredi riski içeren
unsurlar - - - - - -
29. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE
- Azami riskin teminat, vs ile güvence
altına alınmış kısmı - - - - - - bulunan, aksi taktirde vadesi geçmiş veya değer düşüklüğüne uğramış sayılacak
- Teminat, vs ile güvence altına alınmış
kısmı - - - - - -
D. Değer düşüklüğüne uğrayan
varlıkların net defter değerleri - - - - - -
-Vadesi geçmiş (Brüt defter değeri) - - - - - -
-Değer düşüklüğü (-) - - - - - -
-Net değerin teminat, vs ile güvence
altına alınmış kısmı - - - - -
-Vadesi geçmemiş (Brüt defter değeri) - - - - - -
-Değer düşüklüğü (-) - - - - - -
-Net değerin teminat, vs ile güvence
altına alınmış kısmı - - - - - -
E. Bilanço dışı kredi riski içeren unsurlar - - - - - -
Şirket’in 31 Aralık 2020 ve 31 Aralık 2019 tarihleri itibariyle vadesi geçmiş ve değer düşüklüğüne uğramış varlığı bulunmamaktadır.
Likidite Riski
Likidite riski, işletmenin finansal borçlardan kaynaklanan yükümlülükleri, nakit veya başka bir finansal araç vermek suretiyle yerine getirmekte zorlanmasi riskidir. Dolayısıyla, nakit veya başka bir finansal araç vermek suretiyle yerine getirilmeyecek yükümlülükler likidite riski analizinde dikkate alınmaz.
Türev olmayan finansal yükümlülükler
Piyasa Riski
Piyasa Riski, Piyasa fiyatlarında meydana gelen değişimler nedeniyle bir finansal aracın gerçeğe uygun değerinde veya gelecekteki nakit akışlarında faiz oranlarında, yabancı para kurlarında, enflasyon oranlarında ve piyasadaki fiyatlarda oluşan dalgalanmalardan olumsuz etkilenmesi riskidir.
Kur Riski
Yabancı para varlıklar, yükümlülükler ve bilanço dışı yükümlülüklere sahip olma durumunda ortaya çıkan kur hareketlerinden kaynaklanacak etkilere kur riski denir. Dönem içinde gerçekleşen dövizli işlemler, işlem tarihlerinde geçerli olan döviz kurları üzerinden çevrilmiştir. Dövize dayalı parasal varlık ve yükümlülükler, dönem sonunda geçerli olan döviz kurları üzerinden çevrilmiştir. Dövize dayalı parasal varlık ve yükümlülüklerin çevrimlerinden doğan kur kazancı veya zararları, kar / zarar tablosuna yansıtılmıştır. Şirket’in parasal döviz yükümlülükleri ve parasal döviz alacaklarını aşmakta; kurların yükselmesi durumunda, Şirket yabancı para riskine maruz kalmaktadır.
Şirket’in 31 Aralık 2020 ve 31 Aralık 2019 tarihleri itibariyle orijinal para birimi cinsinden yabancı para pozisyonu aşağıdaki gibidir;
29. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ(devamı)
Kur riskine duyarlılık analizi
31 Aralık 2020 ve 31 Aralık 2019 tarihleri itibariyle TL’nin aşağıda belirtilen yabancı paralar karşısında
% 10 değişmesi halinde gelir tablosu aşağıdaki şekilde etkilenecektir. Analiz yapılırken, başta faiz oranları olmak üzere diğer bütün değişkenlerin sabit kaldığı varsayılmıştır.
31 Aralık 2020 ve 31 Aralık 2019 tarihi itibariyle döviz kuru duyarlılık analizi tablosu aşağıda sunulmuştur;
31.12.2020 Vergi Öncesi Kar / (Zarar) Yabancı paranın Yabancı paranın
%10 değer kazanması %10 değer kaybetmesi
1 ABD Doları net varlık / yükümlülüğü 174.430 (174.430)
31.12.2019 Vergi Öncesi Kar / (Zarar) Yabancı paranın Yabancı paranın
%10 değer kazanması %10 değer kaybetmesi
1 ABD Doları net varlık / yükümlülüğü 5.909 (5.909) fiyatından değerlenmiştir. 31 Aralık 2020 tarihi itibariyle diğer şartlar sabit kalmak kaydıyla altın fiyatının % 10 daha yüksek/düşük gerçekleşmiş olması halinde dönem vergi ve azınlık payı öncesi dönem karı/ (zararı) 444.141 TL daha düşük/yüksek olacaktı
30. FİNANSAL ARAÇLAR
Gerçeğe uygun değer, bilgili ve istekli taraflar arasında, piyasa koşullarına uygun olarak gerçekleşen işlemlerde, bir varlığın karşılığında el değiştirebileceği veya bir yükümlülüğün karşılanabileceği değerdir.
Şirket, finansal araçların tahmini gerçeğe uygun değerlerini hâlihazırda mevcut piyasa bilgileri ve uygun değerleme yöntemlerini kullanarak belirlemiştir. Bununla birlikte, piyasa bilgilerini değerlendirip rayiç değerleri tahmin edebilmek, yorum ve muhakeme gerektirmektedir. Sonuç olarak burada sunulan tahminler, Şirket’in cari bir piyasa işleminde elde edebileceği miktarların göstergesi olamaz.
Rayiç değerleri tahmin edilmesi pratikte mümkün olan finansal araçların gerçeğe uygun değerlerinin tahmini için aşağıdaki yöntem ve varsayımlar kullanılmıştır:
Finansal varlıklar:
Nakit ve nakit benzeri değerler ve diğer finansal varlıklar dahil olmak üzere maliyet bedeli ile gösterilen finansal varlıkların gerçeğe uygun değerlerinin kısa vadeli olmaları ve muhtemel zararların önemsiz miktarda olabileceği düşünülerek defter değerlerine yaklaştığı öngörülmektedir.
Devlet iç borçlanma senetlerinin ve hisse senetlerinin rayiç değerlerinin belirlenmesinde piyasa fiyatları esas alınır.
Finansal yükümlülükler:
Kısa vadeli olmaları sebebiyle parasal yükümlülüklerin rayiç değerlerinin defter değerlerine yaklaştığı varsayılmaktadır.
Nakit ve Nakit Benzerleri 10.786.284 10.786.284 183.456 183.456
Kısa Vadeli Finansal Yatırımlar 4.441.409 4.441.409 3.007.872 3.007.872
Ticari Alacaklar 5.649.230 5.649.230 71.308 71.308
20.876.923 20.876.923 3.262.636 3.262.636
Ticari Borçlar 9.763.387 9.763.387 57.040 57.040
9.763.387 9.763.387 57.040 57.040
Aşağıdaki tabloda gerçeğe uygun değer ile değerlenen finansal araçların, değerleme yöntemleri verilmiştir. Seviyelere göre değerleme yöntemleri şu şekilde tanımlanmıştır:
Seviye 1: Özdeş varlıklar ya da yükümlülükler için aktif piyasalardaki kayıtlı (düzeltilmemiş) fiyatlar;
Seviye 2: Birinci sırada yer alan kayıtlı fiyatlar dışında kalan ve varlıklar ya da borçlar açısından doğrudan (fiyatlar vasıtasıyla) veya dolaylı olarak (fiyatlardan türetilmek suretiyle) gözlemlenebilir nitelikteki veriler;
Seviye 3: Varlıklar ya da yükümlülüklere ilişkin olarak gözlemlenebilir piyasa verilerine dayanmayan veriler (gözlemlenebilir nitelikte olmayan veriler).
31 Aralık 2020 Seviye 1 Seviye 2 Seviye 3 Toplam
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar 4.441.409 4.441.409 - 4.441.409
31 Aralık 2019 Seviye 1 Seviye 2 Seviye 3 Toplam
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar 3.007.872 3.007.872 - 3.007.872
31. BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR Yoktur . (31.12.2019: Yoktur.)
32. FİNANSAL TABLOLARI ÖNEMLİ ÖLÇÜDE ETKİLEYEN YA DA FİNANSAL TABLOLARIN AÇIK, YORUMLANABİLİR VE ANLAŞILABİLİR OLMASI AÇISINDAN AÇIKLANMASI GEREKEN DİĞER HUSUSLAR
Yoktur . (31.12.2019: Yoktur.)