Grup’un 30 Haziran 2005 ve 31 Aralık 2004 itibariyle karşılıkları Not 23’de açıklanmıştır.
Şarta bağlı varlık ve yükümlülükler
30 Haziran 2005 31 Aralık 2004 Alınan teminatlar:
Teminat mektupları 10.923.726 2.673.061
Teminat senetleri 865.172 474.712
Teminat çekleri 1.528.532 1.538.050
13.317.430 4.685.823
Verilen teminatlar:
Teminat mektupları 7.238.501 7.151.600
Teminat senetleri 223.355 1.406.387
7.461.856 8.557.987 30 Haziran 2005 ve 31 Aralık 2004 tarihleri itibariyle ilişkili taraflar lehine, kredilerle ilgili verilen kefaletler aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2005 31 Aralık 2004
ABD Doları YTL ABD doları YTL
Çelebi Holding A.Ş. - 7.589.000 - 6.730.000
Çelebi IC (*) 45.154.400 - 28.462.000 -
(*) Çelebi IC 90.308.800 ABD Doları (2004: 56.924.000 ABD Doları) tutarında kredi için sözleşme
1 Ocak -30 Haziran 2005
Faaliyet Grupları Havaalanı Terminal
Havaalanı Yer Yapımı ve Konsolidasyon
Hizmetleri İşletmeciliği Düzeltmeleri Konsolidasyon
sonrası
Satış Gelirleri (net) 57.803.144 17.697.496 (185.980) 75.314.660 Satışların Maliyeti (49.830.247) (6.535.416) 185.980 (56.179.683)
Esas Faaliyet Karı 7.972.897 11.162.080 - 19.134.977
Faaliyet Giderleri (9.696.879) (1.706.379) - (11.403.258)
Faaliyet Karı / (Zararı) (3.189.333) 8.262.023 - 5.072.690
Net Dönem Karı/(Zararı) (2.467.635) 14.633.895 - 12.166.260
1 Nisan -30 Haziran 2005
Faaliyet Grupları Havaalanı Terminal
Havaalanı Yer Yapımı ve Konsolidasyon
Hizmetleri İşletmeciliği Düzeltmeleri Konsolidasyon
sonrası
Satış Gelirleri (net) 38.591.786 17.697.496 (185.980) 56.103.302 Satışların Maliyeti (29.386.800) (6.535.416) 185.980 (35.736.236)
Esas Faaliyet Zararı 9.204.986 11.162.080 - 20.367.066
Faaliyet Giderleri (5.213.116) (756.945) - (5.970.061)
Faaliyet Karı 3.819.390 10.467.322 - 14.286.712
Net Dönem Karı 2.313.466 13.142.307 - 15.455.773
30 Haziran 2005
Bilanço
Varlıklar toplamı 131.410.525 99.745.434 (23.141.965) 208.048.436 Özkaynaklar toplamı 67.466.548 31.161.425 (16.689.947) 81.938.026
NOT 33 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (Devamı) 1 Ocak - 30 Haziran 2004
Faaliyet Grupları Havaalanı Terminal
Havaalanı Yer Yapımı ve Konsolidasyon Konsolidasyon
Hizmetleri İşletmeciliği Düzeltmeleri sonrası
Satış Gelirleri (net) 48.460.125 - - 48.460.125
Satışların Maliyeti (41.146.889) - - (41.146.889)
Esas Faaliyet Zararı 7.313.236 - - 7.313.236
Faaliyet Giderleri (10.611.696) (881.401) - (11.493.097)
Faaliyet Zararı (5.386.257) (881.401) - (6.267.658)
Net Dönem Zararı (3.801.169) (636.380) - (4.437.549)
1 Nisan - 30 Haziran 2004
Faaliyet Grupları Havaalanı Terminal
Havaalanı Yer Yapımı ve Konsolidasyon Konsolidasyon
Hizmetleri İşletmeciliği Düzeltmeleri sonrası
Satış Gelirleri (net) 31.134.800 - - 31.134.800
Satışların Maliyeti (23.399.684) - - (23.399.684)
Esas Faaliyet Zararı 7.735.116 - - 7.735.116
Faaliyet Giderleri (5.788.138) (881.401) - (6.669.539)
Faaliyet Zararı (372.519) (881.401) - (1.253.920)
Net Dönem Karı / (Zararı) 1.496.181 (636.380) - 859.801
31 Aralık 2004 Bilanço
Varlıklar toplamı 151.502.557 - - 151.502.557
Özkaynaklar toplamı 69.771.766 - - 69.771.766
Yoktur (2004: Çelebi IC ile T. Garanti Bankası A.Ş. Luxemburg şubesi arasında imzalanan 56.924.000 ABD Doları tutarlı Kredi Sözleşmesi revize edilmek suretiyle kredi tutarı 68.308.800 ABD Dolarına yükseltilmiş olduğundan sözkonusu kredi tutarının azami %50’lik kısmı için de Şirket tarafından garanti verilmiş bulunmaktadır.
NOT 35 - DURDURULAN FAALİYETLER Yoktur (2004: Yoktur).
NOT 36 - ESAS FAALİYET GELİRLERİ
2005 2004
1 Ocak- 1 Nisan- 1 Ocak- 1 Nisan-
30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran
Verilen yer hizmetleri 54.502.563 36.147.838 47.044.488 30.317.090
Yolcu servis ücret gelirleri (*) 14.565.789 14.565.789 - -
Satılan uçak yakıtı 3.943.596 2.900.377 2.274.106 1.581.170
İşletme kira gelirleri (**) 3.062.741 3.062.741 - -
Diğer 162.117 162.117 - -
Eksi: İadeler ve İndirimler (922.146) (735.560) (858.469) (763.460) Satış gelirleri (net) 75.314.660 56.103.302 48.460.125 31.134.800
Verilen hizmet maliyeti (52.432.254) (32.968.062) (38.972.005) (21.887.475) Satılan uçak yakıtı maliyeti (3.747.429) (2.768.174) (2.174.884) (1.512.209) Satışların maliyeti (-) (56.179.683) (35.736.236) (41.146.889) (23.399.684) Brüt esas faaliyet karı 19.134.977 20.367.066 7.313.236 7.735.116 (*) Çelebi IC ile DHMİ arasında imzalanan Antalya Hava Limanı 2. Dış Hatlar Terminal Binası (“Terminal”) yapım, işletim ve devir işlerine ait uygulama sözleşmesi ve Terminal’in yapım ve işletimine ilişkin ihale şartnamesine göre DHMİ, dış hat giden yolcu servis ücreti kişi başı 15 ABD Doları olmak üzere 2005 yılında 2.211.138 yolcuya tekabül eden dış hat yolcu servis ücret gelirini Çelebi IC’ye garanti etmiş olup müteakip işletme yıllarında bu sayı bir önceki işletme yılına göre %3 arttırılarak hesaplanacaktır. Bir işletme yılında DHMİ tarafından garanti edilen yolcu sayısına ulaşıldıktan sonra yolcu servis ücretinin tamamı DHMİ’ne ait olacaktır.
(**) İşletme kira gelirleri, Çelebi IC’nin Çelebi IC Hava Terminali İşletme ve Ticaret A.Ş.’ye Terminal’de bulunan bazı ticari mahallerin kiralanmasından meydana gelmektedir.
NOT 37 - FAALİYET GİDERLERİ
2005 2004
1 Ocak- 1 Nisan- 1 Ocak- 1 Nisan-
30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran
Genel yönetim giderleri (11.403.258) (5.970.061) (11.493.097) (6.669.539)
(11.403.258) (5.970.061) (11.493.097) (6.669.539)
NOT 38 - DİĞER FAALİYETLERDEN GELİR/GİDER VE KAR/ZARARLAR
2005 2004
1 Ocak- 1 Nisan- 1 Ocak- 1 Nisan-
30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran Diğer faaliyet gelirleri:
Kur farkı gelirleri 2.100.267 1.670.492 1.969.943 1.498.363
Kira gelirleri 214.781 108.446 238.323 122.956
Finansal duran varlık değer
düşüklüğü karşılığı iptali 166.790 166.790 - -
Faiz gelirleri 143.289 55.032 65.160 34.282
Hurda satış gelirleri 42.276 19.957 161 22
Sigorta hasar gelirleri 26.998 3.438 55.361 7.567
Sponsorluk gelirleri 24.245 - - -
Konusu kalmayan
karşılıklar - - 74.730 10.215
Diğer gelirler 64.249 11.307 126.210 17.252
2.782.895 2.035.462 2.529.888 1.690.657
Diğer faaliyet giderleri:
Kur farkı giderleri (3.429.172) (922.923) (3.909.239) (3.533.250) Maddi duran varlıklar değer
düşüklüğü karşılığı (189.565) (10.254) - -
Finansal duran varlık değer
düşüklüğü karşılığı - 171.032 (85.975) (25.224)
Diğer giderler (24.972) (33.172) (127.839) (82.063)
(3.643.709) (795.317) (4.123.053) (3.640.537)
2005 2004
1 Ocak- 1 Nisan- 1 Ocak- 1 Nisan-
30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran
Faiz giderleri (1.753.530) (1.307.259) (494.632) (369.617)
Diğer finansman giderleri (44.685) (43.179) - -
(1.798.215) (1.350.438) (494.632) (369.617)
NOT 40 - NET PARASAL POZİSYON KAR/ZARARI
SPK, 17 Mart 2005 tarihinde, 2005 yılında mali tabloların enflasyona göre düzeltilmesi uygulamasına son verildiğini kamuoyuna duyurmuştur (Not 2). Dolayısıyla, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren enflasyon muhasebesi uygulaması yapılmadığı için, 2005 yılının altı aylık döneminde parasal kazanç kayıp oluşmamaktadır.
2005 2004
1 Ocak- 1 Nisan- 1 Ocak- 1 Nisan-
30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran
Net parasal pozisyon karı - - 174.126 952.957
- - 174.126 952.957
NOT 41 - VERGİLER
Türkiye’de, kurumlar vergisi oranı 2005 yılı için %30’dur. Bu oran, kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası vb) ve indirimlerin (yatırım-arge indirimi) indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kar dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemektedir.
30 Aralık 2003 tarihinde Resmi Gazete’de yayımlanan, 5024 sayılı Vergi Usul Kanunu, Gelir Vergisi Kanunu ve Kurumlar Vergisi Kanunu’nda Değişiklik Yapılması Hakkında Kanun (“5024 sayılı Kanun”), kazançlarını bilanço esasına göre tespit eden gelir veya kurumlar vergisi mükelleflerin mali tablolarını 1 Ocak 2004 tarihinden başlayarak enflasyon düzeltmesine tabi tutmasını öngörmektedir.
Mükellefler ayrıca 31 Aralık 2003 tarihli bilançolarını da söz konusu yasada belirtilen esaslar dahilinde enflasyon düzeltmesine tabi tutmak zorundadırlar. 19 Nisan 2005 ve 15 Temmuz 2005 tarihli Vergi Usul Kanunu Sirküler No. 18 ve No. 19’a göre 2005 yılının ilk iki geçiçi vergi döneminde VUK Mükerrer 298. maddesinde göre şartların gerçekleşmemesinden dolayı enflasyon düzeltmesi uygulaması yapılmamıştır.
Türkiye’deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden kurumlar ile Türkiye’de yerleşik kurumlara ödenen kar paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. Bunların dışında yapılan temettü ödemeleri %10 oranında stopaja tabidir. Karın sermayeye ilavesi, kar dağıtımı sayılmaz ve stopaj uygulanmaz.
Şirketler üçer aylık mali karları üzerinden %30 oranında geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen ikinci ayın 10 uncu gününe kadar beyan edip 17 inci günü akşamına kadar öderler. Yıl içinde ödenen geçici vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilir. Geçici vergi, devlete karşı olan herhangi bir başka mali borçlara da mahsup edilebilir.
NOT 41 - VERGİLER (Devamı)
Kurumlar Vergisi Kanunu’nun geçici 28. ve 29. maddesinde yer alan iştirak hissesi ve gayrimenkul satış kazancı istisnasının süresi 31 Aralık 2004 tarihi ile sona ermiştir. Ancak bu düzenleme 5281 sayılı kanun ile 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere kalıcı istisna olarak Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 8. maddesine eklenmiştir.
Buna göre kurumların en az iki yıl süreyle aktiflerinde yer alan iştirak hissesi ve gayrimenkullerinin satışından elde edilen kazançlar -belirli koşullarla kurum sermayesine ilave şartına bağlı olarak- kurumlar vergisinden istisna olacaktır. Bankalara borçlu olanların ve kefillerinin borçlarına karşılık olmak üzere bankalara devir ve teslim edilen gayrimenkul ve iştirak hisselerinin satışında istisna uygulanması için bu kıymetlerin iki yıl aktifte bulunmaları şartı aranmayacaktır.
Diğer yandan, Kurumlar Vergisi Kanunu’nda yapılan bu değişikliğe paralel olarak, daha önce Katma Değer Vergisi Kanunu’nun Geçici 10. maddesinde düzenlenmiş olan ve Kurumlar Vergisi’ndeki istisnaya paralel olarak uygulanan KDV istisnası yeniden düzenlenerek iktisadi kıymetlerin satış ve KDV istisnası uygulaması kalıcı hale getirilmiştir.
Öte yandan Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 8. maddesinde var olan ancak 31 Aralık 2004 tarihinde sona eren gayrimenkul satış kazancı istisnasından yararlanan işlemlerde tapu ve kadastro harcı istisnası uygulanmaktaydı. Ancak bu konuda yasal bir düzenleme yapılmadığından genel esaslar çerçevesinde gayrimenkul satışları tapu harcına dahil olacaktır.
Kurumların 24 Nisan 2003 tarihinden sonra duran varlıklara ilişkin 10 bin YTL’nin üzerindeki yatırım harcamalarının %40’ı -bazı istisnalar hariç- yatırım indirimi istisnasından yararlanarak kurumlar vergisinden istisna edilir. İstisna edilen bu tutarlar üzerinden herhangi bir stopaj da hesaplanmaz. Kurum kazancının yeterli olmaması halinde hesaplanan yatırım indirimi hakkı sonraki yıllara devrolunur. Yatırım indirimi istisnasından yararlanmak için “Yatırım Teşvik Belgesi” alma zorunluluğu bulunmamaktadır. 24 Nisan 2003 tarihinden önce geçerli olan hükümlere göre kazanılmış yatırım indirimi hakkının kullanılması halinde yararlanılan yatırım indirimi istisnası tutarı üzerinden, karın dağıtılıp dağıtılmadığına bakılmaksızın %19,8 oranında stopaj hesaplanacaktır.
Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiş yıl karlarından mahsup edilemez.
Türkiye’de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın 15 inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir. Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değişebilir.
30 Haziran 2005 tarihinde sona eren altı aylık ara döneme ait ara dönem konsolide gelir tablosunda yer alan vergi gelirleri aşağıda özetlenmiştir:
2005 2004
1 Ocak- 1 Nisan- 1 Ocak- 1 Nisan-
30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran -Cari dönem
Hisse başına kar miktarı, 12.166.260 YTL tutarındaki net dönem karının Şirket hisselerinin dönem içindeki ağırlıklı ortalama pay adedine (1.350.000.000 adet, 2004:1.350.000.000 adet) bölünmesiyle hesaplanır. Hesaplaması aşağıdaki gibidir:
Hisse başına düşen net kar /(zarar)
2005 2004
1 Ocak- 1 Nisan- 1 Ocak- 1 Nisan-
30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran Net dönem karı/zararı (-) 12.166.260 15.455.773 (4.437.549) 859.801 Hisselerin ağırlıklı
ortalama sayısı Adi hisselerin ağırlıklı ortalama sayısı
(Birim-bin adet) 1.350.000.000 1.350.000.000 1.350.000.000 1.350.000.000
Nominal değeri bin Türk Lirası olan hisse
başına kar/ (zarar) 0,0090 0,0114 (0,0033) 0,0006
NOT 43 - NAKİT AKIM TABLOSU
1 Ocak- 1 Ocak-
30 Haziran 2005 30 Haziran 2004
İşletme faaliyetlerinden sağlanan nakit akımı
Vergi öncesi kar/(zarar) 5.072.690 (6.093.532)
Vergi öncesi zarar ile işletme faaliyetlerinden sağlanan net nakit girişleri mutabakatı için gerekli düzeltmeler
Amortisman 19-20 9.708.832 4.763.087
Kıdem tazminatı karşılığı 23 602.697 291.252
Maddi duran varlik deger düsüklügü karsiligi 38 189.565 -
Finansal duran varlik değer düşüklüğü
karşılığı iptali 38 (166.790) 85.975
Faiz gelirleri 38 (143.289) (65.160)
Faiz giderleri 39 1.753.530 494.632
Şüpheli alacak karşılığındaki değişim 7 (19.041) (156.246)
Varlık ve yükümlülüklerdeki
değişimler öncesi net nakit 16.998.194 (679.992)
Varlık ve yükümlülüklerdeki değişimler
Ticari alacaklardaki değişim (13.284.287) (6.920.743)
İlişkili kuruluşlardan alacaklardaki değişim (1.632.283) 41.820
Stoklardaki değişim (61.245) (342.780)
Diğer alacaklardaki değişim (188.853) -
Diğer dönen/duran varlıklardaki değişim (915.216) (133.670)
Ticari borçlardaki değişim 1.730.067 259.080
İlişkili kuruluşlara yükümlülüklerdeki değişim 888.855 207.204
Kısa vadeli borç karşılıklarındaki değişim 3.658.170 2.228.299
Diğer kısa vadeli yükümlülüklerdeki değişim 1.678.769 -
Ödenen kıdem tazminatları (190.091) -
Alınan avanslardaki değişim 54.145 -
Ödenecek kurumlar vergisindeki değişim - (271.554)
Faaliyetlerden elde edilen net nakit akımları 8.736.225 (5.612.336)
Yatırım faaliyetlerindeki
Maddi duran varlık alımları (48.759.442) (28.125.537)
Maddi olmayan duran varlık alımları (63.226) (106.368)
Yapılmakta olan yatırımlardaki değişim (1.213.624) (2.175.436)
Finansal duran varlıklardaki değişim (105.929) -
Maddi duran varlık satışlarından elde edilen nakit 4.475 420.339
Yatırım faaliyetlerinde kullanılan net nakit (50.137.746) (29.987.002)
Finansal faaliyetler
Kredilerdeki değişim 42.291.164 35.242.868
Kısa vadeli finansal kiralama işlemlerinden
borçlardaki değişim (847.969) -
Uzun vadeli finansal kiralama işlemlerinden
borçlardaki değişim 145.638 -
Alınan faiz 143.118 65.160
Ödenen faiz (326.055) (69.838)
Finansal faaliyetlerde kullanılan net nakit 41.405.896 35.238.190
TABLOLARIN AÇIK, YORUMLANABİLİR VE ANLAŞILABİLİR OLMASI AÇISINDAN AÇIKLANMASI GEREKLİ OLAN DİĞER HUSUSLAR
Yoktur (2004: Yoktur).
………