KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)
I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) 5. Kredilere İlişkin Açıklamalar (devamı)
5.3. Vade Yapısına Göre Nakdi Kredilerin Dağılımı
Standart Nitelikli Krediler ve Diğer
Alacaklar Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar
Krediler ve Diğer Alacaklar
Yeniden Yapılandırılan ya da
Yeni Bir İtfa Planına Bağlananlar
Krediler ve Diğer Alacaklar
Yeniden Yapılandırılan ya da
Yeni Bir İtfa Planına Bağlananlar
Kısa Vadeli Krediler 1,617,883 10,962
-İhtisas Dışı Krediler 1,556,225 10,962 -
-İhtisas Kredileri 61,658 - -
-Diğer Alacaklar - - -
-Orta ve Uzun Vadeli Krediler 983,977 - -
-İhtisas Dışı Krediler 923,067 - -
-İhtisas Kredileri 60,910 - -
-Diğer Alacaklar - - -
-Krediler Faiz ve Gelir Tahakkuk
ve Reeskontları (*) 37,599 - -
-Toplam 2,639,459 10,962 -
-(*) 37,599 Bin YTL tutarındaki faiz ve gelir tahakkuk ve reeskontları, standart nitelikli kredilere ait olup tabloda toplu olarak gösterilmiştir.
AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
5. Kredilere İlişkin Açıklamalar (devamı)
5.4. Tüketici Kredileri, Bireysel Kredi Kartları, Personel Kredileri ve Personel Kredi Kartlarına İlişkin Bilgiler
Kısa Vadeli Orta ve Uzun Vadeli Toplam
Tüketici Kredileri-TP 26,182 240,762 266,944
Konut Kredisi 533 102,783 103,316
Taşıt Kredisi 1,166 36,625 37,791
İhtiyaç Kredisi 24,483 101,354 125,837
Diğer - -
-Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli - 5,161 5,161
Konut Kredisi - 4,569 4,569
-Bireysel Kredi Kartları-TP 70,274 - 70,274
Taksitli 1,260 - 1,260
Taksitsiz 69,014 - 69,014
Bireysel Kredi Kartları-YP 345 - 345
Taksitli 345 - 345
Taksitsiz - -
-Personel Kredileri-TP 1,344 4,508 5,852
Konut Kredisi - -
Taşıt Kredisi - 8 8
İhtiyaç Kredisi 501 4,500 5,001
Diğer 843 - 843
Personel Kredileri-Dövize Endeksli - -
Konut Kredisi - -
-Personel Kredi Kartları-TP 1,252 - 1,252
Taksitli 30 - 30
Taksitsiz 1,222 - 1,222
Personel Kredi Kartları-YP - -
Taksitli - -
Taksitsiz - -
-Kredili Mevduat Hesabı-TP(Gerçek Kişi) 3,210 - 3,210
Kredili Mevduat Hesabı-YP(Gerçek Kişi) - -
-BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
5. Kredilere İlişkin Açıklamalar (devamı)
5.5. Taksitli Ticari Krediler ve Kurumsal Kredi Kartlarına İlişkin Bilgiler
Kısa Vadeli Orta ve Uzun Vadeli Toplam
Taksitli Ticari Krediler-TP 62,342 391,353 453,695
İşyeri Kredileri - 11,783 11,783
Taşıt Kredileri 3,254 146,064 149,318
İhtiyaç Kredileri 59,088 233,506 292,594
Diğer - -
-Taksitli Ticari Krediler-Dövize Endeksli 13,852 29,135 42,987
İşyeri Kredileri - -
Taşıt Kredileri - 3,524 3,524
İhtiyaç Kredileri 13,852 25,611 39,463
Diğer - -
-Taksitli Ticari Krediler-YP 1,007 1,676 2,683
İşyeri Kredileri - -
Taşıt Kredileri - -
İhtiyaç Kredileri 1,007 1,676 2,683
Diğer - -
-Kurumsal Kredi Kartları-TP 956 - 956
Taksitli 1 - 1
Taksitsiz 955 - 955
Kurumsal Kredi Kartları-YP - -
Taksitli - -
Taksitsiz - -
-Kredili Mevduat Hesabı-TP (Tüzel Kişi) 9,279 - 9,279
Kredili Mevduat Hesabı-YP (Tüzel Kişi) - -
-Toplam 87,436 422,164 509,600
5.6. Kredilerin Kullanıcılara Göre Dağılımı
Cari Dönem Önceki Dönem
Kamu - -
Özel 2,650,421 1,995,215
Toplam 2,650,421 1,995,215
5.7. Yurt İçi ve Yurt Dışı Kredilerin Dağılımı
Cari Dönem Önceki Dönem
Yurt İçi Krediler 2,650,421 1,995,215
Yurt Dışı Krediler -
Toplam 2,650,421 1,995,215
AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
5. Kredilere İlişkin Açıklamalar (devamı) 5.8. Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Krediler
Cari Dönem Önceki Dönem
Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Doğrudan Krediler 8,185 8,015 Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Dolaylı Krediler 3,814 3,147
Toplam 11,999 11,162
5.9. Kredilere İlişkin Olarak Ayrılan Özel Karşılıklar
Özel Karşılıklar Cari Dönem Önceki Dönem
Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar 52,248 54,501 Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar 5,977 23,931 Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar 43,900 167,166
Toplam 102,125 245,598
5.10. Donuk Alacaklara İlişkin Bilgiler (net)
5.10.1. Donuk Alacaklardan Bankaca Yeniden Yapılandırılan ya da Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklara İlişkin Bilgiler
III. Grup: IV. Grup: V. Grup
Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar - - -
Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer
Alacaklar - 8,146 2,816
Önceki Dönem - 8,763 3,993
(Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar) - - -
Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar -
-Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer
Alacaklar - 8,763 3,993
5.10.2. Toplam Donuk Alacak Hareketlerine İlişkin Bilgiler
III. Grup IV. Grup V. Grup
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi 54,501 23,931 167,166
Dönem İçinde İntikal (+) 20,937 480 3,140
Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş (+) - 1,110 33,963
Diğer Donuk.Alacak Hesaplarına Çıkış(-) 17,136 17,937
-Dönem İçinde Tahsilat (-) 6,045 1,489 4,003
Aktiften Silinen (-) 9 118 156,366
Dönem Sonu Bakiyesi 52,248 5,977 43,900
Özel Karşılık (-) 52,248 5,977 43,900
Bilançodaki Net Bakiyesi - -
-BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
5. Kredilere İlişkin Açıklamalar (devamı)
5.10. Donuk Alacaklara İlişkin Bilgiler (net) (devamı)
5.10.3. Yabancı Para Olarak Kullandırılan Kredilerden Kaynaklanan Donuk Alacaklara İlişkin Bilgiler
Bilanço tarihi itibariyle yabancı para cinsinden donuk alacaklar bulunmamaktadır.
5.11. Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Belirlenen Tasfiye Politikasının Ana Hatları
Bankalarca Karşılık Ayrılacak Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Esas ve Usuller Hakkında Yönetmeliğin sekizinci maddesinde yer alan teminat unsurlarından bulunması halinde, bu unsurlar gerek idari gerek yasal girişimler sonucunda mümkün olan en kısa sürede paraya çevrilerek alacağın tasfiyesi sağlanmaktadır.
Teminat unsuru bulunması halinde ise, borçlu hakkında aciz vesikası temin edilse de, muhtelif periyotlarla yoğun istihbarat yapılarak ve sonradan edinilmiş mal varlığı tespitine çalışılarak hukuki prosedüre müracaat edilmektedir.
Yasal takip işlemleri öncesinde ve sonrasında; alacaklısı olunan firmanın mali bilgileri konusunda Banka’ca yapılacak incelemeler neticesinde yaşaması mümkün görülen ve ekonomiye kazandırılması halinde üretime katkıda bulunacağı kanaati hakim olan firmalarla ilgili olarak, anlaşma yolu ile alacağın tasfiyesine çaba harcanmaktadır.
AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
6. Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
6.1. Repo İşlemlerine Konu Olanlar ve Teminata Verilen /Bloke Edilenlere İlişkin Bilgiler
Cari Dönem Önceki Dönem
Devlet Tahvili 71,225 77,641
Hazine Bonosu - -
Diğer Kamu Borçlanma Senetleri - -
Banka Bonoları ve Banka Garantili Bonolar - -
Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler - -
Diğer 2,461 -
Toplam 73,686 77,641
6.2. Vadeye kadar Elde Tutulacak Devlet Borçlanma Senetlerine İlişkin Bilgiler
Cari Dönem Önceki Dönem
Devlet Tahvili 73,122 79,300
Hazine Bonosu - -
Diğer Kamu Borçlanma Senetleri 38,423 38,221
Toplam 111,545 117,521
6.3. Vadeye kadar Elde Tutulacak Yatırımlara İlişkin Bilgiler
Cari Dönem Önceki Dönem
Borçlanma Senetleri 108,766 110,760
Borsada İşlem Görenler 73,048 110,760
Borsada İşlem Görmeyenler 35,718 - Değer Azalma Karşılığı (-) (34) (35) Faiz ve Gelir Tahakkuk ve Reeskontları 2,813 6,796
Toplam 111,545 117,521
6.4. Vadeye kadar elde tutulacak Yatırımların Yıl İçindeki Hareketleri
Cari Dönem Önceki Dönem
Dönem Başındaki Değer 110,725 189,766
Parasal Varlıklarda Meydana Gelen Kur Farkları (299) 5,035
Yıl İçindeki Alımlar - 73,047
Satış ve İtfa Yoluyla Yolu ile Elden Çıkarılanları (1,660) (157,088)
Değer Azalışı Karşılığı (-) (34) (35)
Dönem Sonu Toplamı 108,732 110,725
Faiz ve Gelir Tahakkuk ve Reeskontları 2,813 6,796
Toplam 111,545 117,521
.
BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
7. İştiraklere İlişkin Bilgiler (Net)
7.1. Banka’nın İştiraklerine İlişkin Bilgiler
(*) İlgili iştirakin en son finansal bilgileri aşağıda sunulmuştur.
7.2. (7.1.)’ daki sıraya göre iştiraklere ilişkin bilgiler :
Aktif
Çalık-Şeker Konsorsiyum A.Ş. (*) İstanbul/Türkiye 34.00 34.00
Dinar Yem Sanayi A.Ş. Afyon/Türkiye 17.50 17.50
Panko Turizm ve Ticaret A.Ş. Ankara/Türkiye 10.00 41.00
Pancar Motor San.Ticaret A.Ş. İstanbul/Türkiye 20.45 21.28
Timak Tarım İşl. A.Ş. Ankara/Türkiye 21.84 21.84
İstanbul Altın Rafinerisi A.Ş. İstanbul/Türkiye 0.03 0.03
İMKB Takas ve Saklama Bankası A.Ş. İstanbul/Türkiye 0.02 0.02
Yatırım Finansman A.Ş. İstanbul/Türkiye 0.60 0.60
Amasya Şeker Fabrikası A.Ş. Amasya/Türkiye 4.00 4.00
Hedef Tarım Ticaret ve Sanayi A.Ş. Ankara/Türkiye 2.00 2.00
Gör-gel Madencilik A.Ş. Kütahya/Türkiye 0.30 0.30
Karaman Yem ve Un Gıda sanayi A.Ş. Karaman/Türkiye 0.20 0.20
Kömür İşletmeleri A.Ş. Ankara/Türkiye 5.00 5.00
Kredi Kayıt Bürosu A.Ş. İstanbul/Türkiye 9.09 9.09
Mars Ticaret Sanayi A.Ş. Ankara/Türkiye 5.00 5.60
Tostaş Tosya Yem ve Gıda Sanayi A.Ş. Kastamonu/Türkiye 1.41 1.41
Türkiye Libya Ortak Tarım ve Hayvancılık A.Ş. Ankara/Türkiye 0.10 0.10
AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
7. İştiraklere İlişkin Bilgiler (Net)
7.3. İştirakler Hareket Tablosu
Ana ortaklık ve/veya finansal kurumlar topluluğunun diğer üyeleri ile beraber kontrol gücüne sahip olan topluluk dışı diğer üyeler/hissedarlar bulunmamaktadır.
Cari Dönem Önceki Dönem
Dönem Başı Değeri 15,160 14,982
Dönem İçi Hareketler (181) 178
Alışlar - 5,932
Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri - -
Cari Yıl Payından Alınan Kar - -
Satışlar (-) - (5,325)
Yeniden Değerleme Artışı - -
Değer Azalma Karşılıkları (-) (181) (429)
Dönem Sonu Değeri 14,979 15,160
Sermaye Taahhütleri - -
Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%) 100 100
(*) Önceki dönem satışlar rakamının 5,273 Bin YTL’si yıl içinde pay oranında meydana gelen artış nedeniyle Şeker Factoring’in iştiraklerden bağlı ortaklıklara transferinden oluşmaktadır.
7.4. İştiraklere Yapılan Yatırımların Değerlemesi:
Cari Dönem Önceki Dönem
Maliyet Değeri İle Değerleme 14,979 15,160
Rayiç Değer İle Değerleme - -
Özsermaye Yöntemi İle Değerleme - -
7.4.1. İştiraklere ilişkin sektör bilgileri ve bunlara ilişkin kayıtlı tutarlar:
Cari Dönem Önceki Dönem
Bankalar 40 39
Sigorta Şirketleri - -
Faktoring Şirketleri - -
Leasing Şirketleri -
-Finansman Şirketleri 217 232 Diğer Mali İştirakler 11,306 11,306
7.4.2. Borsaya kote edilen iştirakler:
Borsaya kote edilen iştirak bulunmamaktadır.
BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
7. İştiraklere İlişkin Bilgiler (Net)
7.4.3. Cari dönem içinde elden çıkarılan iştirakler:
Cari dönemde elden çıkarılan iştirak bulunmamaktadır.
7.4.4. Cari dönem içinde satın alınan iştirakler:
Cari dönemde satın alınan iştirak bulunmamaktadır.
8. Bağlı Ortaklıklara İlişkin Bilgiler (Net) 8.1. Bağlı Ortaklıklara İlişkin Bilgiler
Şekerbank Kıbrıs Ltd. (*) Lefkoşa/K.K.T.C 91.91 91.91
Şeker Finansal Kiralama A.Ş. (*) (**) İstanbul/Türkiye 43.01 43.01
Şekerbank Off-Shore (*) Lefkoşa/K.K.T.C 74.30 75.67
Şeker Yatırım Menkul Değerler A.Ş. (*) İstanbul/Türkiye 99.04 99.04
Şeker Factoring Hizmetleri A.Ş.(*) İstanbul/Türkiye 84.99 84.99
Tarpam A.Ş. Ankara/Türkiye 56.70 56.70
Şeker Bilişim San. A.Ş. Ankara/Türkiye 95.99 95.99
(*) İlgili bağlı ortaklıkların en son finansal bilgileri aşağıda sunulmuştur.
(**) Ana Ortaklık Banka, Şeker Finansal Kiralama A.Ş.’nin doğrudan ve dolaylı olarak % 43.01’ine sahip olmasına rağmen, şirketin faaliyetleri üzerinde kontrol hakkına ve mali ve idari politikaları belirleme hakkına sahip olduğu için bağlı ortaklıklar içerisine sınıflanmıştır.
8.2 (8.1.)’ deki sıraya göre bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler :
Aktif
-88,640 (5,710) 263 11,401 (198) (5,928) (41,674) 11,198
7,530 6,249 1,245 364 (289) 455 (1,437)
-33,685 18,383 750 2,851 984 929 - -
67,630 9,421 81 10,646 - 1,408 (1,093)
-AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
8. Bağlı Ortaklıklara İlişkin Bilgiler (Net) 8.3. Bağlı Ortaklıklar Hareket Tablosu
Cari Dönem Önceki Dönem
Dönem Başı Değeri 44,607 45,670
Dönem İçi Hareketler (2,008) (1,063)
Alışlar(*) 346 10,918
Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri - 21 Cari Yıl Payından Alınan Kar - 2,121
Satışlar -
-Yeniden Değerleme Artışı - 235
Değer Azalma Karşılıkları(-) (2,354) (14,358)
Dönem Sonu Değeri 42,599 44,607
Sermaye Taahhütleri -
-Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı(%) 100 100
(*) Önceki dönem alışlar rakamının 5,273 Bin YTL’si yıl içinde pay oranında meydana gelen artış nedeniyle Şeker Factoring’in iştiraklerden bağlı ortaklıklara transferinden oluşmaktadır.
8.4 Bağlı Ortaklıklara Yapılan Yatırımların Değerlemesi:
Cari Dönem Önceki Dönem
Maliyet Değeri İle Değerleme 31,401 31,530 Rayiç Değer İle Değerleme 11,198 13,077
Özsermaye Yöntemi İle Değerleme - -
8.4.1 Bağlı ortaklıklara ilişkin sektör bilgileri ve bunlara ilişkin kayıtlı tutarlar:
Bağlı Ortaklıklar Cari Dönem Önceki Dönem
Bankalar 4,908 4,989
Sigorta Şirketleri -
-Faktoring Şirketleri 7,415 7,415
Leasing Şirketleri 11,198 13,077
Finansman Şirketleri -
-Diğer Mali Bağlı Ortaklıklar 17,721 17,721
8.4.2 Borsaya kote edilen bağlı ortaklıklar
Bağlı ortaklıklardan Şeker Finansal Kiralama A.Ş. İstanbul Menkul Kıymetler Borsa’sına kotedir.
8.4.3 Cari dönem içerisinde elden çıkarılan bağlı ortaklıklar Bulunmamaktadır.
8.4.4 Cari dönemde satın alınan bağlı ortaklıklar Bulunmamaktadır.
BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
9. Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklara İlişkin Bilgiler 9.1. Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklara İlişkin Bilgiler
Birlikte kontrol edilen ortaklıklar bulunmamaktadır.
10. Kiralama İşlemlerinden Alacaklara İlişkin Bilgiler (net) Kiralama işlemlerinden alacaklar bulunmamaktadır.
11. Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlara İlişkin Bilgiler Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlar bulunmamaktadır.
12. Maddi Duran Varlıklara İlişkin Bilgiler
Kapanış Bakiyesi , 31 Mart 2007 146,436 21,073 63,299 26,266 257,074
Birikmiş Amortismanlar
Açılış Bakiyesi, 1 Ocak 2007 51,075 1,125 55,007 14,156 121,363
Cari Dönem Amortisman Gideri 1,458 271 827 1,052 3,608
Çıkışlar (128) (132) (375) (6) (641)
Kapanış Bakiyesi , 31 Mart 2007 52,405 1,264 55,459 15,202 124,330
Net defter değeri, 31 Mart 2007 94,031 19,809 7,840 11,064 132,744
Net defter değeri, 31 Aralık 2006 88,058 21,199 7,844 8,910 126,011 (*) Binalar bakiyesinin 10,288 Bin YTL’lik kısmı finansal kiralama ile edinilen gayrimenkullerden oluşmaktadır.
31 Mart 2007 itibariyle binalar için değer artışı ve değer düşüş karşılıkları ve alacaklardan dolayı elde edinilen gayrimenkuller için değer düşüş karşılığı Aralık 2006 tarihli bağımsız ekspertiz raporları kullanılarak hesaplanmıştır.
AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
13. Maddi Olmayan Duran Varlıklara İlişkin Bilgiler
Özel Maliyet Bedelleri
Maliyetler Açılış Bakiyesi, 1 Ocak 2007 9,444
İlaveler 1,200 Çıkışlar -Kapanış Bakiyesi, 31 Mart 2007 10,644 Birikmiş Amortismanlar
Açılış Bakiyesi, 1 Ocak 2007 6,439 Cari Dönem Amortisman Gideri 367 Çıkışlar -Kapanış Bakiyesi, 31 Mart 2007 6,806 Net defter değeri, 31 Mart 2007 3,838
Net defter değeri, 31 Aralık 2006 3,005
Normal amortisman yöntemine göre itfa edilen maddi olmayan duran varlıklara ilişkin faydalı ömür süresi 4 yıldır. Özel maliyet bedelleri için faydalı ömür kira süresi veya azami 5 yıl ile sınırlandırılmaktadır.
14. Bulunması Halinde Ertelenmiş Vergi Varlığına İlişkin Açıklamalar
Banka TMS 12 “Gelir Vergileri’’ esasları ile BDDK’nın 8 Aralık 2004 tarihli ve DZM.2/13/1-a-3 sayılı genelgesi hükümleri uyarınca, vergi mevzuatına göre sonraki dönemlerde indirilebilecek mali kar elde edilmesi mümkün olduğu müddetçe, genel ve serbest karşılıklar dışında kalan indirilebilir geçici farklar üzerinden ertelenmiş vergi aktifi, vergilendirilebilir geçici farklar üzerinden ise ertelenmiş vergi yükümlülüğü hesaplamaktadır. Banka tarafından 31 Mart 2007 tarihi itibariyle genel kredi karşılıkları ve serbest karşılıklar dışında kalan indirilebilir geçici farklar üzerinden hesaplanarak kayıtlara yansıtılan ertelenmiş vergi aktifi tutarı 3,999 Bin YTL’dir. Satılmaya hazır menkul değerler değer artış fonu olarak muhasebeleşen rayiç değer farkları üzerinden hesaplanmış 1,294 Bin YTL tutarında ertelenmiş vergi özkaynaklar altında “satılmaya hazır menkul değer değer artış fonu” hesabında sınıflandırılmıştır. Cari dönem ertelenmiş vergi geliri ise 977 Bin YTL’dir.
Cari Dönem Önceki Dönem
(*) Çalışan hakları yükümlülükleri, kredi kartı puan karşılıkları, dava karşılıkları ve diğer karşılıklardan oluşmaktadır.
Cari dönem ve önceki dönem ertelenmiş vergi aktifi hareketleri aşağıdaki gibi gerçekleşmiştir.
Cari Dönem Önceki Dönem Ertelenmiş Vergi Aktifi, 1 Ocak 2,582 14,680
Cari dönem (gideri), geliri 977 (4,131)
Özkaynakların altına sınıflanan Ertelenmiş Vergi 440 (2,026) Vergi Oranı Değişikliğinin Etkisi - (5,941) Ertelenmiş Vergi Aktifi, 31 Mart 3,999 2,582
BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
15. Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklara İlişkin Açıklamalar
31 Mart 2007 tarihi itibariyle Banka’nın satış amaçlı elde tutulan duran varlığı bulunmamaktadır.
16. Diğer Aktiflere İlişkin Bilgiler
16.1. Bilançonun Diğer Aktifler Kalemi, Nazım Hesaplarda Yer Alan Taahhütler Hariç Bilanço Toplamının % 10’unu Aşıyor İse Bunların En Az %20’sini Oluşturan Alt Hesapların İsim ve Tutarları
Bilançonun diğer aktifler kalemi nazım hesapta yer alan taahhütler hariç bilanço toplamının %10’unu aşmamaktadır.
16.2. Diğer Açıklamalar
31 Mart 2007 itibariyle Diğer Aktifler tutarının, 14,399 Bin YTL’si Aktiflerin Vadeli Satışından Doğan Alacaklar, 28,374 Bin YTL’si Verilen Teminatlardan, 9,365 Bin YTL’si Verilen Avanslardan, 8,130 Bin YTL’si İlk Tesis Taazzuv Giderlerinden, 1,189 Bin YTL’si Bankacılık Hizmetlerinden Olan Alacaklardan, 31,473 Bin YTL’si ise Diğer Alacaklardan oluşmaktadır.
31,473 Bin YTL tutarındaki diğer alacakların 23,678 Bin YTL’si, Banka’nın geçmiş dönem zararlarının KVK’nın 14/7. maddesine istinaden Banka’nın 2004 kurum kazancından indirim konusu yapılmasına ilişkin olarak yargı süreci devam eden vergi davası hakkında Danıştay 4. Dairesi tarafından 12 Şubat 2007 tarihinde Banka lehine karar alınması sonucu oluşmuştur.
AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) II. Pasif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
1. Mevduatın Vade Yapısına İlişkin Bilgiler 1.1. Mevduatın Vade Yapısı
Tasarruf Mevduatı 67,771 - 349,969 888,269 85,246 23,712 3,172 - 1,418,139
Döviz Tevdiat Hesabı 191,726 - 395,876 490,033 111,472 107,646 30,994 - 1,327,747 Yurt İçinde Yer. K. 188,381 - 392,297 480,079 104,956 103,382 29,911 - 1,299,006
Yurt Dışında Yer.K 3,345 - 3,579 9,954 6,516 4,264 1,083 - 28,741
Toplam 464,269 - 887,430 1,609,931 225,352 204,279 35,119 - 3,426,380
Önceki Dönem Vadesiz 7 Gün İhbarlı 1Aya Kadar 1-3 Ay 3-6 Ay 6 Ay-1 Yıl 1 Yıl ve
BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) II. Pasif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
1. Mevduata İlişkin Bilgiler (devamı)
1.2. Mevduat Sigortası Kapsamında Bulunan ve Mevduat Sigortası Limitini Aşan Tasarruf Mevduatına İlişkin Bilgiler
Mevduat Sigortası Kapsamında
Bulunan Mevduat Sigortası Limitini Aşan
Tasarruf Mevduatı Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem
Tasarruf Mevduatı 855,953 789,569 546,315 393,415
Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz DTH 615,259 586,193 438,721 399,535
Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz Diğ.H. - - - -
Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar - - - -
Kıyı Bnk.Blg. Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigorta Tabi Hesaplar - - - -
1.3. Merkezi Yurt Dışında Bulunan Banka’nın Türkiye’deki Şubesinde Bulunan Tasarruf Mevduatı, Merkezin Bulunduğu Ülkede Sigorta Kapsamında Bulunup Bulunmadığı
Banka’nın merkezi Türkiye’de olup tasarruf mevduatı sigortası kapsamındadır.
1.3.1. Mevduat sigortası kapsamında bulunmayan tasarruf mevduatı Mevduat sigortası kapsamında olmayan mevduat bulunmamaktadır.
2.1. Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlara İlişkin Bilgiler
2.1.1 Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin negatif farklar tablosu
Cari Dönem Önceki Dönem
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Yükümlülükler
TP YP TP YP
Vadeli İşlemler - 158 - 92
Swap İşlemleri 6,757 8,817 788 3,014
Futures İşlemleri - - - -
Opsiyonlar - - - -
Diğer - - - -
Toplam 6,757 8,975 788 3,106
AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) II. Pasif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
3.1. Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlara İlişkin Bilgiler
Cari Dönem Önceki Dönem
TP YP TP YP
T.C. Merkez Bankası Kredileri - - -
-Yurt İçi Banka ve Kuruluşlardan 26,321 23,108 27,941 19,290
Yurt Dışı Banka, Kuruluş ve Fonlardan - 36,734 - 9,812
Toplam 26,321 59,842 27,941 29,102
3.2 Alınan Kredilerin Vade Ayrımına Göre Gösterilmesi
Cari Dönem Önceki Dönem
TP YP TP YP
Kısa Vadeli 26,321 23,108 27,941 19,478
Orta ve Uzun Vadeli - 36,734 - 9,624
Toplam 26,321 59,842 27,941 29,102
3.3. Banka’nın Yükümlülüklerinin Yoğunlaştığı Fon Sağlayan Sektör Grubu Banka’nın yükümlülüklerinin yoğunlaştığı fon sağlayan sektör grubu bulunmamaktadır.
4. Bilançonun Diğer Yabancı Kaynaklar Kalemi, Bilanço Dışı Taahhütler Hariç Bilanço Toplamının %10’unu Aşıyorsa, Bunların En Az %20’sini Oluşturan Alt Hesapların İsim ve Tutarları
Diğer yabancı kaynaklar kalemi, bilanço toplamının %10’nu aşmamaktadır.
5. Kiralama İşlemlerinden Borçlara İlişkin Bilgiler (net)
Cari Dönem Önceki Dönem
Finansal Kiralama Borçları
TP YP TP YP
Finansal Kiralama Borçları 17,202 4,496 14,193 -
Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri ( - ) (5,163) (579) (4,395) -
Toplam 12,039 3,917 9,798 -
6. Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlara İlişkin Bilgiler Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlara ilişkin işlemler bulunmamaktadır.
BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) II. Pasif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
7. Karşılıklara İlişkin Açıklamalar 7.1. Genel Karşılıklara İlişkin Bilgiler
Cari Dönem Önceki Dönem
Genel Karşılıklar 23,321 17,103
I. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar 18,331 11,862 II. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar - - Gayrinakdi Krediler İçin Ayrılanlar 3,305 3,008
Diğer 1,685 2,233
7.2. Diğer Karşılıklara İlişkin Bilgiler
Cari Dönem Önceki Dönem
Tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler 43,206 39,866 Kredi kartı likit puan promosyon karşılığı 1,131 1,087
Sandık karşılığı - -
Diğer Karşılıklar 10,013 12,174
Toplam 54,350 53,127
7.2.1. Muhtemel Riskler İçin Ayrılan Serbest Karşılıklara İlişkin Bilgiler
Cari Dönem Önceki Dönem
Muhtemel Riskler İçin Ayrılan Serbest Karşılıklar - -
7.2.1. Çalışan Haklarına İlişkin Bilgiler
Cari Dönem Önceki Dönem
1 Ocak 13,344 11,804
Dönem Gideri 6,062 2,141
İadeler (664) (601)
31 Mart 18,742 13,344
Banka, Türkiye’de mevcut iş kanunu gereğince, emeklilik nedeniyle işten ayrılan veya istifa ve kötü davranış dışındaki nedenlerle işine son verilen personele hak ettiği miktarda kıdem tazminatı ödemekle yükümlüdür. Bu tazminatlar, işten ayrılma veya çıkarılma tarihindeki ücret esas alınarak çalışılan her yıl için 30 günlük brüt ücret (31 Mart 2007 ve 31 Aralık 2006 tarihleri itibariyle kıdem tazminatı ödemelerinin tavanı sırasıyla, 1,960.69 ve 1,857.44 YTL’ dir) tutarı kadardır.
31 Mart 2007 ve 31 Aralık 2006 tarihli mali tablolarda Banka, kıdem tazminatını 19 Sayılı Türkiye Muhasebe Standartları’nda belirtilen aktüeryal değerleme yöntemini kullanarak hesaplamıştır. Kullanılan enflasyon oranı, faiz oranı ve personelin ayrılma olasılığı aşağıdaki gibidir;
18,742 Bin YTL (31 Aralık 2006: 13,344 Bin YTL) tutarındaki çalışan haklarına ilişkin karşılık tutarının 5,344 Bin YTL’si (31 Aralık 2006: 664 Bin YTL) izin ücreti ile ilgili olup, izin ücreti yükümlülüğünün tamamına karşılık ayrılmıştır.
Cari Dönem Önceki Dönem
Enflasyon Oranı %5.00 % 5.00
Faiz Oranı %11.00 % 11.00
Ayrılma Olasılığı %2.44 % 2.44
AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) II. Pasif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
8. Vergi Borcuna İlişkin Açıklamalar 8.1. Cari Vergi Borcuna İlişkin Açıklamalar
8. Vergi Borcuna İlişkin Açıklamalar 8.1. Cari Vergi Borcuna İlişkin Açıklamalar