İlişkili taraflara ticari borçlar 31 Mart 2016 31 Aralık 2015
Credit Suisse Europe VİOP teminat borçları (*) 156.152.647 191.330.652 156.152.647 191.330.652
(*) Grup’un ticari alacak ve ticari borçlarında yer alan tutarlar. müşteri (Credit Suisse Europe) adına Vadeli İşlem Opsiyon Borsası’nda tutulan nakit teminat tutarıdır. Ticari alacaklar VİOP takas alacaklarını. ticari borçlar ise aynı müşteriye olan borç tutarını ifade etmektedir.
İlişkili taraflara diğer borçlar (Dipnot 6)
31 Mart 2016 31 Mart 2016
Credit Suisse Europe 838.857 1.407.004
838.857 1.407.004
b) 31 Mart 2016 ve 2015 tarihleri itibarıyla ilişkili taraflardan elde edilen gelirler aşağıdaki gibidir:
1 Ocak - 1 Ocak - 31 Mart 2016 31 Mart 2015
Credit Suisse Europe aracılık komisyon gelirleri 7.866.066 9.006.130 Credit Suisse International yatırım danışmanlığı geliri 3.531.227 3.606.634
Credit Suisse Londra Şubesi faiz geliri 2.854.634 1.831.537
Credit Suisse Europe pazar araştırma danışmanlık gelirleri 1.141.211 1.145.027 Credit Suisse Europe yatırım danışmanlığı geliri 1.127.624 1.044.918 Credit Suisse Europe hisse satış pazarlama danışmanlık gelirleri 549.430 503.381 c) Şirket’in 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla. yönetim kurulu üyeleri. üst yönetim personeli ve Şirket yöneticilerine sağlamış olduğu menfaatler 4.643.620 TL (1 Ocak - 31 Mart 2014: 3.587.425
Yatırım danışmanlığı hizmet geliri 4.658.851 4,651,552
Pazar araştırma hizmet gelirleri 1.141.211 1,145,027
Hisse satış pazarlama faaliyetleri hizmet gelirleri 549.430 503,381
Diğer 34.464 32,836
Toplam hizmet gelirleri 14.250.021 15,338,926
(*) Gelirlerin tamamı. Şirket’in ilişkili taraflarından elde ettiği gelirlerden oluşmaktadır (Dipnot 13 b) ).
16 – FİNANSMAN GELİRLERİ VE GİDERLERİ
31 Mart 2016 tarihlerinde sona eren yıllara ait finansman gelirleri ve giderleri aşağıdaki gibidir:
31 Mart 2016 31 Mart 2015
Faiz gelirleri 12.022.193 2.030.273
Vob nema faiz gelirleri 246.250 - Kur farkı gelirleri - 141,658 TMS 32’ye göre ölçümlenmiş faiz tahakkuku 72.808.473
-Finansman Gelirleri 85.076.916 2.171.931
31 Mart 2016 31 Mart 2015 Banka faiz gideri (8.851.563) -
Kur farki giderleri 46.605 (1.127.384)
Teminat mektubu komisyonları (22.423) (19.034) TMS 32’ye göre ölçümlenmiş faiz tahakkuku (71.458.094) -Diğer banka masrafları (72.327) (61.586)
Finansman Giderleri (80.357.802) (1.208.004)
17 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ Finansal risk yönetimi
Grup faaliyetlerinden dolayı. borç ve sermaye piyasası fiyatlarındaki. döviz kurları ile faiz oranlarındaki değişimlerin etkileri dahil çeşitli finansal risklere maruz kalmaktadır. Grup’un toptan risk yönetim programı. mali piyasaların öngörülemezliğine odaklanmakta olup. Grup’un mali performansı üzerindeki potansiyel olumsuz etkilerin en aza indirgenmesini amaçlamıştır.
i. Piyasa riski açıklamaları
Döviz pozisyonu riski
Yabancı para cinsinden gösterilen varlıklar ve yükümlülükler Grup’un kur riskine maruz kalmasına neden olmaktadır. Söz konusu döviz kuru riski. döviz pozisyonun sürekli analiz edilmesi ile takip edilmekte ve sınırlandırılmaktadır.
31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla Grup tarafından tutulan yabancı para varlıklar ve borçların orijinal bakiyeleri ve toplam TL karşılıkları aşağıdaki gibidir:
31 MART 2016 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
17 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı)
31 Mart 2016 31 Aralık 2015
TL ABD TL ABD
Karşılığı Doları GBP Karşılığı Doları GBP
Ticari alacaklar 72.251.700 25.500.000 - 74.203.929 25.520.650 -
Diğer alacaklar 94.162 33.233 - 62.318 21.433 -
Toplam varlıklar 73.345.862 25.533.233 - 74.266.247 25.542.083 - Çalışanlara sağlanan
Toplam yükümlülükler 79.331.713 27.998.769 347 86.841.047 29.866.403 347 Net yabancı para
varlıklar (6.985.852) (2.465.537) (347) (12.574.800) (4.324.320) (347)
Aşağıdaki tablo. Şirket’in ABD Doları. Ingiliz Sterlini ve diğer kurlarındaki %10’luk değişime olan duyarlılığını göstermektedir. Bu tutarlar ABD Doları’nın. ve Ingiliz Sterlini’nın TL karşısında %10 oranında değer artışının/azalışının gelir tablosundaki etkisini ifade eder. Bu analiz sırasında tüm değişkenlerin özellikle faiz oranlarının sabit kalacağı varsayılmıştır.
Döviz kuru duyarlılık analizi tablosu
Kar/Zarar Özkaynak
Yabancı Yabancı Yabancı Yabancı
paranın paranın paranın paranın
değer değer değer değer
31 Mart 2016 kazanması kaybetmesi kazanması kaybetmesi
ABD Doları’nın TL karşısında %10 değerlenmesi halinde:
1- ABD Doları net varlık/(yükümlülük) (698.444) 698.444 (698.444) 698.444
2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) - - - -
3- ABD Doları net etki (1+2) (698.444) 698.444 (698.444) 698.444
Ingiliz Sterlini’nin TL karşısında %10 değerlenmesi halinde:
4- GBP net varlık/yükümlülüğü (142) 142 (142) 142
5- GBP riskinden korunan kısım (-) - - - -
6- GBP net etki (4+5) (142) 142 (142) 142
Toplam (3+6) (698.585) 698.585 (698.585) 698.585
17 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı)
Kar/Zarar Özkaynak
Yabancı Yabancı Yabancı Yabancı
paranın paranın paranın paranın
değer değer değer değer
31 Aralık 2015 kazanması kaybetmesi kazanması kaybetmesi
ABD Doları’nın TL karşısında %10 değerlenmesi halinde:
1- ABD Doları net varlık/(yükümlülük) (1.257.331) 1.257.331 (1.257.331) 1.257.331
2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) - - - -
3- ABD Doları net etki (1+2) (1.257.331) 1.257.331 (1.257.331) 1.257.331 Ingiliz Sterlini’nin TL karşısında %10 değerlenmesi halinde:
4- GBP net varlık/yükümlülüğü (149) 149 (149) 149
5- GBP riskinden korunan kısım (-) - - - -
6- GBP net etki (4+5) (149) 149 (149) 149
Toplam (3+6) (1.257.480) 1.257.480 (1.257.480) 1.257.480
ii. Sermaye yönetimi
Şirket, SPK’nın Seri: V No: 34 sayılı Aracı Kurumların Sermayelerine ve Sermaye Yeterliliğine İlişkin Esaslar Tebliği’ne (“Tebliğ Seri: V No: 34”) ve 20 Mart 2015 tarihinde Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren SPK’nın Seri: V No: 135 sayılı “Aracı Kurumların Sermayelerine ve Sermaye Yeterliliğine İlişkin Esaslar Tebliğinde Değişiklik Yapılmasına Dair Tebliğ”e uygun olarak sermayesini tanımlamakta ve yönetmektedir.
18 - FİNANSAL ARAÇLAR
Gerçeğe uygun değer, bilgili ve istekli taraflar arasında, piyasa koşullarına uygun olarak gerçekleşen işlemlerde, bir varlığın karşılığında el değiştirebileceği veya bir yükümlülüğün karşılanabileceği değerdir.
Şirket, finansal enstrümanların tahmini gerçeğe uygun değerlerini halihazırda mevcut piyasa bilgileri ve uygun değerleme yöntemlerini kullanarak belirlemiştir. Bununla birlikte, piyasa bilgilerini değerlendirip gerçeğe uygun değerleri tahmin edebilmek yorum ve muhakeme gerektirmektedir.
Sonuç olarak burada sunulan tahminler, Şirket’in cari bir piyasa işleminde elde edebileceği miktarların göstergesi olamaz.
Gerçeğe uygun değerleri tahmin edilmesi pratikte mümkün olan finansal enstrümanların gerçeğe uygun değerlerinin tahmini için aşağıdaki yöntem ve varsayımlar kullanılmıştır:
Finansal varlıklar
Kasa ve bankalardan alacaklar ve diğer finansal varlıklar dahil olmak üzere maliyet bedeli ile gösterilen finansal aktiflerin gerçeğe uygun değerlerinin kısa vadeli olmaları nedeniyle defter değerlerine yakın olduğu düşünülmektedir.
31 MART 2016 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
18 - FİNANSAL ARAÇLAR (Devamı)
Gerçeğe uygun değer farkları kar/ zarara yansıtılan finansal varlıklar ve satılmaya hazır menkul kıymetlerin gerçeğe uygun değerlerinin belirlenmesinde piyasa fiyatları esas alınır.
Finansal yükümlülükler
Kısa vadeli olmaları sebebiyle parasal yükümlülüklerin gerçeğe uygun değerlerinin defter değerlerine yaklaştığı varsayılmaktadır.
Şirket’in finansal varlık ve yükümlülüklerinin gerçeğe uygun değerleri ve kayıtlı değerleri aşağıdaki gibidir:
31 Mart 2016 31 Aralık 2015
Gerçeğe uygun Gerçeğe uygun
Kayıtlı değeri değer Kayıtlı değeri değer
Nakit ve nakit benzerleri 123.547.071 123.547.071 114.703.785 114.703.785
Ticari alacaklar 156.270.395 156.270.395 206.743.111 206.743.111
Finansal yatırımlar 468.137.597 468.137.597 159.711 159.711
Uzun vadeli borclanmalar 467.645.674 467.645.674 - -
Ticari borçlar 158.379.698 158.379.698 194.602.700 194.602.700
Diger alacaklar 13.902.908 13.902.908 13.658.249 13.658.249 Diger borclar 838.857 838.857 838.857 838.857
19 - BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR
Bulunmamaktadır.
20 - FİNANSAL TABLOLARI ÖNEMLİ ÖLÇÜDE ETKİLEYEN YA DA FİNANSAL TABLOLARIN AÇIK. YORUMLANABİLİR VE ANLAŞILABİLİR OLMASI AÇISINDAN AÇIKLANMASI GEREKLİ OLAN DİĞER HUSUSLAR
Bulunmamaktadır.
……….