Albaraka Türk Katılım Bankası AŞ. Bereket Varlık Kiralama AŞ’nin ilişkili tarafıdır.
Nakit ve nakit benzerleri
30 Haziran 2018 31 Aralık 2017 Albaraka Türk Katılım Bankası AŞ
Cari hesap (Not 6) 250.649 423.898
Toplam 250.649 423.898
Ticari alacaklar
30 Haziran 2018 31 Aralık 2017 Albaraka Türk Katılım Bankası AŞ
Kısa vadeli ticari alacaklar (*) (Not 7) 2.800.350.743 460.259.020
Uzun vadeli ticari alacaklar (**) - 1.320.165.000
Toplam 2.800.350.743 1.780.424.020
(*) İlişkili tarafa verilmiş olan kısa vadeli borçların, 30 Haziran 2018 tarihi itibarıyla anapara bakiyesi ile 30 Haziran 2018 itibarıyla kısa vadeli ve uzun vadeli borçların biriken kar paylarının toplamıdır.
(**) İlişkili tarafa verilmiş olan uzun vadeli borcun 30 Haziran 2018 tarihi itibarıyla anapara bakiyesidir.
14.2 İlişkili taraflardan gelirler
Hesap adı
1 Ocak – 30 Haziran 2018
1 Ocak – 30 Haziran 2017 Albaraka Türk Katılım Bankası AŞ (*)(Not 15) 86.480.856 49.300.286
Hizmet gelirleri (**)(Not 17) 1.914.664 162.396
Toplam 88.395.520 49.462.682
(*) İlişkili tarafa verilmiş olan borcun 30 Haziran 2018 tarihinde sona eren ara hesap dönemlerine ait kar payı geliridir (30 Haziran 2017: 49.300.286 TL).
(**) Şirket’in hizmet gelirleri, Albaraka Türk Katılım Bankası AŞ’ye ihraçlar ile ilgili yapılan maliyetlerin yansıtma işlemlerinden oluşmaktadır.
Üst düzey yönetime sağlanan faydalar
30 Haziran 2018 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait Şirket’in Yönetim Kurulu üyelerine ve üst düzey yönetim personeline yapılan ödeme bulunmamaktadır (30 Haziran 2017: Bulunmamaktadır).
Bereket Varlık Kiralama Anonim Şirketi
30 Haziran 2018 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Dönemine Ait Finansal Tabloları Tamamlayıcı Notlar
(Para birimi – Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”))
25 15. Satışlar ve satışların maliyeti
Şirket’in 30 Haziran 2018 ve 30 Haziran 2017 tarihlerinde sona eren hesap dönemine ait hasılat ve satışların maliyeti aşağıda açıklanmıştır:
Hesap adı
1 Ocak – 30 Haziran 2018
1 Ocak – 30 Haziran 2017
Hasılat 86.480.856 49.300.286
-Ticari alacaklar kar payı gelirleri 86.480.856 49.300.286
Net satışlar 86.480.856 49.300.286
Satışların maliyeti (86.480.856) (49.246.536)
-İhraç edilen kira sertifikası (86.480.856) (49.246.536)
Satışların maliyeti (86.480.856) 49.246.536
Brüt kar/zarar - 53.750
16. Genel yönetim giderleri
Şirket’in 30 Haziran 2018 ve 30 Haziran 2017 tarihlerinde sona eren ara hesap dönemine ait genel yönetim giderleri aşağıda açıklanmıştır:
Hesap adı
1 Ocak – 30 Haziran 2018
1 Ocak – 30 Haziran 2017
Genel yönetim giderleri (1.825.476) (129.493)
Toplam faaliyet giderleri (1.825.476) (129.493)
Genel yönetim giderlerinin niteliklerine göre gider detayları
Şirket’in 30 Haziran 2018 ve 30 Haziran 2017 tarihlerinde sona eren ara dönemlere ait genel yönetim giderlerinin niteliklerine göre detayı aşağıda açıklanmıştır:
Hesap adı
1 Ocak – 30 Haziran 2018
1 Ocak – 30 Haziran 2017
İhraç aracılık giderleri (1.379.662) -
Vergi ve diğer harçlar (385.570) (90.497)
Müşavirlik giderleri (34.588) (21.951)
Kira gideri (10.017) (8.712)
Diğer (15.639) (8.333)
Toplam faaliyet giderleri (1.825.476) (129.493)
17. Esas faaliyetlerden diğer gelirler
Şirket’in 30 Haziran 2018 ve 30 Haziran 2017 tarihlerinde sona eren hesap dönemine ait esas faaliyetlerden diğer gelirleri aşağıda açıklanmıştır:
Hesap adı
1 Ocak – 30 Haziran 2018
1 Ocak – 30 Haziran 2017
Hizmet gelirleri (*) 1.914.664 162.396
Toplam faaliyet gelirleri 1.914.664 162.396
(*) Şirket’in hizmet gelirleri, Albaraka Türk Katılım Bankası AŞ’ye ihraçlar ile ilgili yapılan maliyetlerin yansıtma işlemlerinden oluşmaktadır.
Finansal Tabloları Tamamlayıcı Notlar
(Para birimi – Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”))
26 18. Vergi varlık ve yükümlülükleri
18.1 Kurumlar vergisi
Şirket, Türkiye’de yürürlükte bulunan vergi mevzuatı ve uygulamalarına tabidir.
1 Ocak 2006 tarihinden geçerli olmak üzere kurumlar vergisi oranı %20’dir. Kurumlar vergisi, ilgili olduğu hesap döneminin sonunu takip eden dördüncü ayın yirmi beşinci günü akşamına kadar beyan edilmekte ve ilgili ayın sonuna kadar tek taksitte ödenmektedir. Vergi mevzuatı uyarınca üçer aylık dönemler itibarıyla oluşan kazançlar üzerinden %20 oranında geçici vergi hesaplanarak ödenmekte ve bu şekilde ödenen tutarlar yıllık kazanç üzerinden hesaplanan vergiden mahsup edilmektedir.
1 Ocak 2006 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere, kurum kazançları %20 oranında kurumlar vergisine tabi iken; 7061 sayılı “Bazı Vergi Kanunları ile Diğer Bazı Kanunlarda Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun”
ile getirilen düzenleme uyarınca bu oran; 2018, 2019 ve 2020 yılı vergilendirme dönemlerine ait kurum kazançlarına uygulanmak üzere %22 olarak belirlenmiştir. Ayrıca, Bakanlar Kurulu söz konusu %22 oranını %20'ye kadar indirmeye yetkili kılınmıştır.
Kurumlar Vergisi Kanunu’na göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönemin kurumlar vergisi matrahından indirilebilir. Beyanlar ve ilgili muhasebe kayıtları vergi dairesince beş yıl içerisinde incelenebilmekte ve vergi hesapları revize edilebilmektedir.
Aşağıda dökümü verilen mutabakat, 30 Haziran 2018 ve 30 Haziran 2017 tarihlerinde sona eren ara hesap dönemlerinde toplam vergi provizyonu ile yasal vergi oranının vergi öncesi kar rakamına uygulanmasıyla hesaplanan miktar arasındaki farkları göstermektedir:
1 Ocak – 30 Haziran 2018
1 Ocak – 30 Haziran 2017
Vergi öncesi kar/(zarar) 89.188 86.653
Yasal oranla hesaplanan kurumlar vergisi (19.622) (17.331)
Geçmiş yıllarda ertelenmiş vergiye konu edilmeyen
mali zararların kullanımı - 17.331
Vergi gideri (19.622)
-18.2 Ertelenmiş vergi
Şirket vergiye esas yasal finansal tabloları ile TMS’ye göre hazırlanmış finansal tabloları arasındaki farklılıklardan kaynaklanan geçici zamanlama farkları için ertelenmiş vergi varlığını ve yükümlülüğünü muhasebeleştirmektedir. Söz konusu farklılıklar genellikle bazı gelir ve gider kalemlerinin vergiye esas tutarları ile TMS’ye göre hazırlanan finansal tablolarda farklı dönemlerde yer almasından kaynaklanmaktadır.
Şirket’in 30 Haziran 2018 tarihi itibarıyla ertelenmiş vergi varlıkları veya yükümlülükleri bulunmamaktadır.
Finansal tablolara yansıtılmamış ertelenmiş vergi
30 Haziran 2018 tarihi itibarıyla, Şirket’in geleceğe ait mali karlara karşı kullanabileceği kullanılmamış vergi zararı bulunmamaktadır (31 Aralık 2017: Bulunmamaktadır).
Bereket Varlık Kiralama Anonim Şirketi
30 Haziran 2018 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Dönemine Ait Finansal Tabloları Tamamlayıcı Notlar
(Para birimi – Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”))
27 19. Finansal araçlardan kaynaklanan risklerin niteliği ve düzeyi
Bu not, aşağıda belirtilen her bir risk için Şirket’in maruz kaldığı riskler, Şirket’in bu risklerini yönetmek ve ölçmek için belirlediği politikaları hakkında bilgi vermektedir.
Şirket finansal araçların kullanımından kaynaklanan aşağıdaki risklere maruz kalmaktadır:
-Kredi riski, -Likidite riski, -Piyasa riski.
19.1 Kredi riski
Kredi riski, karşı tarafın üzerinde mutabık kalınan sözleşme şartlarına uygun olarak yükümlülüklerini kısmen ya da tamamen yerine getirememe olasılığı olarak tanımlanır.
30 Haziran 2018 ve 31 Aralık 2017 tarihleri itibarıyla, Şirket’in kredi riskine maruz kredi niteliğindeki varlıkları aşağıdaki tablodaki gibidir:
Ticari alacaklar Diğer alacaklar İlişkili
Raporlama tarihi itibarıyla maruz kalınan azami kredi riski (A+B) 2.800.350.743 - - - 250.649 - Azami riskin teminat ile güvence altına alınmış kısmı
A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal
varlıkların net defter değeri 2.800.350.743 - - - 250.649 B. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların
net defter değeri - - - - -
Ticari alacaklar Diğer alacaklar İlişkili
Raporlama tarihi itibarıyla maruz kalınan azami kredi riski (A+B) 1.780.424.020 - - - 423.898
- Azami riskin teminat ile güvence altına alınmış kısmı - - - - - A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal
varlıkların net defter değeri 1.780.424.020 - - - 423.898 B. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların
net defter değeri - - - - -
Finansal Tabloları Tamamlayıcı Notlar
(Para birimi – Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”))
28
19. Finansal araçlardan kaynaklanan risklerin niteliği ve düzeyi düzeyi (devamı) 19.2 Likidite riski
Likidite riski, Şirket’in SUKUK (kira sertifikası) ihraçlarına ilişkin nitelikli yatırımcıya olan dolaylı yükümlülüklerini yerine getirmeme ihtimalidir ve sığ piyasa yapısı ve piyasada oluşan engeller nedeniyle pozisyonlardan çıkılamaması durumunda ortaya çıkabilecek zarar riski olarak tanımlanmıştır. Piyasalarda meydana gelen bozulmalar veya kredi puanının düşürülmesi gibi fon kaynaklarının azalması sonucunu doğuran olayların meydana gelmesi, SUKUK’ları ihraç eden finansal kurumun ve dolaylı olarak da Şirket’in ilişkili yükümlülükleri yerine getirememesi sonucu likidite riskinin oluşmasına sebebiyet vermektedir. Şirket yönetimi, finansal kurumlarla garanti sözleşmeleri imzalayarak muhtemel yükümlülüklerini yerine getirmek için yeterli tutarda nakit ve benzeri kaynağı elde etmek garantisi almak suretiyle likidite riskini yönetmektedir.
30 Haziran 2018 tarihi itibarıyla, Şirket’in türev olmayan finansal yükümlülüklerinin sözleşmeler uyarınca kalan vadelerine göre analizi aşağıdaki gibidir:
Türev olmayan finansal
yükümlülükler Defter değeri
Sözleşme uyarınca
nakit akışı 3 aydan kısa 3-12 ay arası
1 yıl – 5 yıl arası
5 yıl ve üzeri
Borçlanmalar 2.800.090.361 2.932.841.997 393.564.574 2.539.277.423 -
-Ticari borçlar 10.954 10.954 10.954 -
-Toplam 2.800.101.315 2.932.852.951 393.575.528 2.539.277.423 -
-31 Aralık 2017 tarihi itibarıyla, Şirket’in türev olmayan finansal yükümlülüklerinin sözleşmeler uyarınca kalan vadelerine göre analizi aşağıdaki gibidir:
Türev olmayan finansal
yükümlülükler Defter değeri
Sözleşme uyarınca
nakit akışı 3 aydan kısa 3-12 ay arası
1 yıl – 5 yıl arası
5 yıl ve Üzeri
Borçlanmalar 1.780.407.003 1.819.644.850 317.800.650 231.632.950 1.270.211.250 -Ticari borçlar 10.296 10.296 10.296 - -
-Toplam 1.780.417.299 1.819.655.146 317.810.946 231.632.950 1.270.211.250
-Bereket Varlık Kiralama Anonim Şirketi
30 Haziran 2018 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Dönemine Ait Finansal Tabloları Tamamlayıcı Notlar
(Para birimi – Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”))
29
19. Finansal araçlardan kaynaklanan risklerin niteliği ve düzeyi düzeyi (devamı) 19.2 Likidite riski (devamı)
30 Haziran 2018 ve 31 Aralık 2017 tarihleri itibarıyla, Şirket’in türev olmayan finansal yükümlülüklerinin beklenen vadelerine göre analizi aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2018 Vadesiz
1 aya
Toplam varlıklar 253.532 7.252 2.800.350.743 - - 3.168 2.800.614.695
İhraç edilen kira
sertifikaları - - 2.800.090.361 - - - 2.800.090.361 Ticari borçlar (net) 10.954 - - - - - 10.954
Diğer yükümlülükler 19.622 2.914 - - - 490.844 513.380
Toplam yükümlülükler 30.576 2.914 2.800.090.361 - - 490.844 2.800.614.695
Likidite riski 222.956 4.338 260.382 - - (487.676)
-(*) 30 Haziran 2018 tarihi itibarıyla, maddi olmayan duran varlıklar ve özkaynak hesapları ayrıştırılamayan olarak gösterilmiştir.
31 Aralık 2017 Vadesiz
1 aya Ticari alacaklar - - 460.259.020 1.320.165.000 - - 1.780.424.020
Diğer varlıklar 833 - - - - 3.335 4.168
Toplam varlıklar 424.731 - 460.259.020 1.320.165.000 - 3.335 1.780.852.086
İhraç edilen kira
sertifikaları - - 460.242.003 1.320.165.000 - - 1.780.407.003
Ticari borçlar (net) 10.296 - 10.296
Diğer yükümlülükler - 8.140 - - - 421.278 429.418
Toplam yükümlülükler 10.296 8.140 460.242.003 1.320.165.000 - 421.278 1.780.852.086
Likidite riski 414.435 (8.140) 17.017 - - (417.943)
-(*) 31 Aralık 2017 tarihi itibarıyla, maddi olmayan duran varlıklar ve özkaynak hesapları ayrıştırılamayan olarak gösterilmiştir.
Finansal Tabloları Tamamlayıcı Notlar
(Para birimi – Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”))
30
19. Finansal araçlardan kaynaklanan risklerin niteliği ve düzeyi düzeyi (devamı) 19.3 Kur riski
Yabancı para riski herhangi bir finansal aracın değerinin döviz kurundaki değişikliğe bağlı olarak değişmesinden doğan risktir. Şirket, yabancı para cinsinden parasal varlıklarını TL’ye çevirirken kurlardaki değişiklikler nedeniyle kur riskine maruz kalmaktadır. Aşağıdaki tablo 30 Haziran 2018 ve 31 Aralık 2017 tarihleri itibarıyla, Şirket’in detaylı bazda yabancı para pozisyonu riskini özetlemektedir. Şirket tarafından tutulan yabancı para varlıkların ve borç defter değerleri yabancı para cinslerine göre aşağıdaki gibidir:
DÖVİZ POZİSYONU TABLOSU
1. Ticari alacaklar 3.880.499 850.856 2.560.381 678.804
2a. Parasal finansal varlıklar (Kasa, banka hesapları dahil) - - - -
2b. Parasal olmayan finansal varlıklar - - - -
3. Diğer - - - -
4. Dönen varlıklar (1+2+3) 3.880.499 850.856 2.560.381 678.804
5. Ticari alacaklar 2.006.708.000 440.000.000 1.320.165.000 350.000.000
6a. Parasal finansal varlıklar - - - -
6b. Parasal olmayan finansal varlıklar - - - -
7. Diğer - - - -
8. Duran varlıklar (5+6+7) 2.006.708.000 440.000.000 1.320.165.000 350.000.000 9. Toplam varlıklar (4+8) 2.010.588.499 440.850.856 1.322.725.381 350.678.804
10. Ticari borçlar - - - -
11. Finansal yükümlülükler 414.343.499 90.850.856 2.560.381 678.804 12a. Parasal olan diğer yükümlülükler - - - - 12b. Parasal olmayan diğer yükümlülükler - - - - 13. Kısa vadeli yükümlükler (10+11+12) 414.343.499 90.850.856 2.560.381 678.804
14. Ticari borçlar - - - -
15. Finansal yükümlülükler 1.596.245.000 350.000.000 1.320.165.000 350.000.000 16 a. Parasal olan diğer yükümlülükler - - - - 16 b. Parasal olmayan diğer yükümlülükler - - - - 17. Uzun vadeli yükümlülükler (14+15+16) 1.596.245.000 350.000.000 1.320.165.000 350.000.000 18. Toplam yükümlülükler (13+17) 2.010.588.499 440.850.856 1.322.725.381 350.678.804 19.Finansal durum tablosu dışı döviz cinsinden türev araçların
net varlık/(yükümlülük) pozisyonu (19a-19b) - - - - 19a. Aktif karakterli finansal durum tablosu dışı döviz
cinsinden türev ürünlerin tutarı - - - -
19b. Pasif karakterli finansal durum tablosu dışı döviz
cinsinden türev ürünlerin tutarı - - - -
20. Net yabancı para varlık/(yükümlülük) pozisyonu (9-18+19) - - - - 21. Parasal kalemler net yabancı para varlık/(yükümlülük)
pozisyonu (TFRS 7.B23) (=1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a) - - - - 22. Döviz hedge'i için kullanılan finansal araçların toplam
gerçeğe uygun değeri - - - -
23. Döviz varlıkların hedge edilen kısmının tutarı - - - - 24. Döviz yükümlülüklerin hedge edilen kısmının tutarı - - - -
Döviz kuru duyarlılık analizi
30 Haziran 2018 ve 30 Haziran 2017 tarihlerinde sona eren hesap dönemine ait net yabancı para pozisyonu sıfır olduğundan döviz kurlarında oluşabilecek dalgalanmaların finansal tablolara etkisi olmayacaktır.
Şirket, Türkiye Cumhuriyeti Merkez Bankası kurlarını kullanmakta olup, 30 Haziran 2018 itibarıyla ABD Doları ve Avro değerleri aşağıdaki gibidir:
1 ABD Doları 4,5607 TL 1 Avro 5,3092 TL
Bereket Varlık Kiralama Anonim Şirketi
30 Haziran 2018 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Dönemine Ait Finansal Tabloları Tamamlayıcı Notlar
(Para birimi – Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”))
31 20 Finansal araçlar
20.1 Finansal araçların gerçeğe uygun değeri
Gerçeğe uygun değer, piyasa katılımcıları arasında ölçüm tarihinde olağan bir işlemde, bir varlığın satışından elde edilecek veya bir borcun devrinde ödenecek fiyattır.
Şirket, finansal araçların tahmini gerçeğe uygun değerlerini hâlihazırda mevcut piyasa bilgileri ve uygun değerleme yöntemlerini kullanarak belirlemiştir. Bununla birlikte, piyasa bilgilerini değerlendirip gerçeğe uygun değerleri tahmin edebilmek yorum ve muhakeme gerektirmektedir. Sonuç olarak burada sunulan tahminler, Şirket’in cari bir piyasa işleminde elde edebileceği miktarların göstergesi olamaz.
Şirket’in finansal tablolarında gerçeğe uygun değeri ile yansıtılan finansal varlık ve yükümlülükleri bulunmamaktadır.
Kısa vadeli borçların (kira sertifikalarının ihracına ilişkin yükümlülükler) gerçeğe uygun değeri, kalan vadelerine göre nakit çıkışlarının, değişen ülke risk primi ve kar payı oranı değişimleri göz önünde bulundurularak hesaplanan oranlarla indirgenmesi yoluyla hesaplanmaktadır.
30 Haziran 2018 ve 31 Aralık 2017 tarihleri itibarıyla, Şirket’in finansal varlık ve yükümlülüklerinin gerçeğe uygun değerleri ve kayıtlı değerleri aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2018 31 Aralık 2017 Defter
Nakit ve nakit benzerleri 250.649 250.649 423.898 423.898
Ticari alacaklar 2.800.350.743 2.781.968.381 1.780.424.020 1.770.182.018
Toplam 2.800.601.392 2.782.219.030 1.780.847.918 1.770.605.916
Finansal yükümlülükler
İhraç edilen menkul kıymetler 2.800.090.361 2.781.707.999 1.780.407.003 1.770.165.000
Ticari borçlar 10.954 10.954 10.296 10.296
Toplam 2.800.101.315 2.781.718.953 1.780.417.299 1.770.175.296 21. Karşılıklar, şarta bağlı varlık ve yükümlülükler
Bulunmamaktadır.
22. Bilanço tarihinden sonraki olaylar
Şirket, 2 Temmuz 2018 tarihinde yurtiçinde nitelikli yatırımcıya yönelik 109 gün vadeli 20.000.000 TL tutarındaki kira sertifikalarının satış işlemlerini tamamlamıştır.
Şirket, 17 Temmuz 2018 tarihinde yurtiçinde nitelikli yatırımcıya yönelik 113 gün vadeli 200.000.000 TL tutarındaki kira sertifikalarının satış işlemlerini tamamlamıştır.
Şirket, 23 Temmuz 2018 tarihinde yurt dışında nitelikli yatırımcıya yönelik 107 gün vadeli 75.000.000 ABD Doları tutarındaki kira sertifikalarının satış işlemlerini tamamlamıştır.
23. Finansal tabloların önemli ölçüde etkileyen ya da finansal tabloların açık, yorumlanabilir ve anlaşılabilir olması açısından açıklanması gereken diğer hususlar
Bulunmamaktadır.
24. Taahhütler Bulunmamaktadır.