Yabancı para ile ifade edilen borçlar aşağıdaki gibidir:
30 Eylül 2008
Döviz Cinsi Döviz Tutarı Kur Tutar YTL
Euro 1.749.433 1,8065 3.160.350
GBP 3.094 2,2749 7.039
ABD Doları 138.829 1,2375 171.800
FRF 35.915 0,2754 9.891
3.349.080
20. Krediler Yoktur.
21. Ertelenmiş Gelir Vergisi
Şirket ertelenen gelir vergisi varlık ve yükümlülüklerini, bilanço kalemlerinde bu finansal tablolar ve Vergi Usul Kanunu arasındaki farklı değerlendirmelerin sonucunda ortaya çıkan geçici farkların etkilerini dikkate alarak hesaplamaktadır.
İleriki dönemlerde gerçekleşecek geçici farklar üzerinden yükümlülük metoduna göre hesaplanan ertelenen vergi varlıkları ve yükümlülükleri için uygulanan oran %20’dir.
30 Eylül 2008 tarihi itibariyle birikmiş geçici farklar ve ertelenen vergi varlık ve yükümlülüklerinin yürürlükteki vergi oranları kullanılarak hazırlanan dökümü aşağıdaki gibidir:
Ertelenen vergi
Toplam geçici farklar varlıkları/(yükümlülükleri) 30 Eylül 2008 30 Eylül 2008 Ertelenen vergi varlıkları
Kıdem tazminatı karşılığı 3.892.353 778.471
Personel prim karşılığı 2.454.911 490.982
Sabit kıymet amortisman farkı 818.966 163.793
Personel izin karşılığı 1.390.280 278.056
Prim alacak karşılığı 1.196.990 239.398
Devam eden riskler karşılığı 1.727.942 345.588
Diğer gider karşılıkları 1.463.846 292.769
Toplam ertelenen vergi varlıkları 12.945.288 2.589.057
Ertelenen vergi yükümlülükleri
Dengeleme karşılığı (1.437.999) (287.599)
Diğer gelir karşılıkları (190.910) (38.182)
Toplam ertelenen vergi yükümlülükleri (1.628.909) (325.781) Net ertelenen vergi varlıkları (35 no’lu dipnot) 2.263.276
21. Ertelenmiş Gelir Vergisi (Devamı)
Ertelenen vergi varlıklarının yıl içindeki hareketi aşağıdaki gibidir:
2008
Dönem başı - 1 Ocak 2.947.434
Ertelenen vergi geliri/(gideri) (684.158)
Dönem sonu - 30 Eylül 2.263.276 22. Emeklilik Sosyal Yardım Yükümlülükleri
2008
Kıdem tazminatı karşılığı 3.892.353
3.892.353
Türk İş Kanunu’na göre, Şirket bir senesini doldurmuş olan ve Şirket’le ilişkisi kesilen veya emekli olan 25 hizmet (kadınlarda 20) yılını dolduran ve emekliliğini kazanan (kadınlar için 58 yaşında, erkekler için 60 yaşında), askere çağrılan veya vefat eden personeli için kıdem tazminatı ödemekle mükelleftir. 23 Mayıs 2002 tarihindeki mevzuat değişikliğinden sonra emeklilikten önceki hizmet süresine ilişkin bazı geçiş süreci maddeleri çıkartılmıştır.
Ödenecek tazminat her hizmet yılı için bir aylık maaş kadardır ve bu tutar 30 Eylül 2008 tarihi itibariyle 2,173.18 YTL ile sınırlandırılmıştır.
Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir ve herhangi bir fonlama şartı bulunmamaktadır.
Kıdem tazminatı karşılığı çalışanların emekliliği halinde ödenmesi gerekecek muhtemel yükümlülüğün bugünkü değerinin tahminiyle hesaplanır.
TMS 19, Şirket’in kıdem tazminatı karşılığını tahmin etmek için aktüer değerleme yöntemlerinin geliştirilmesini öngörmektedir. Buna göre toplam yükümlülüğün hesaplanmasında aşağıda yer alan aktüer öngörüler kullanılmıştır:
30 Eylül 2008
İskonto oranı (%) 5.71
Emeklilik olasılığının tahmini için devir hızı oranı (%) %94.93 Temel varsayım, her yıllık hizmet için belirlenen tavan karşılığının enflasyon ile orantılı olarak artmasıdır. Böylece uygulanan iskonto oranı enflasyonun beklenen etkilerinden arındırılmış gerçek oranı gösterir. Şirket’in kıdem tazminatı karşılığı, kıdem tazminatı tavanı her altı ayda bir ayarlandığı için, 1 Temmuz 2008 tarihinden itibaren geçerli olan 2.173,18 YTL üzerinden hesaplanmaktadır.
Kıdem tazminatı karşılığının dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
2008
Dönem başı - 1 Ocak 3.669.223
Dönem içinde ödenen (469.134)
Cari dönemde ayrılan karşılık tutarı 692.264 Dönem sonu – 30 Eylül 3.892.353
23. Diğer Yükümlülükler ve Masraf Karşılıkları
Pasifte yer almayan taahhütler 43 no’lu dipnotta açıklanmıştır.
Alınan garanti ve teminatlar 12.3 no’lu dipnotta açıklanmıştır.
Bilançoda gider tahakkukları altında sınıflandırılan karşılıkların detayı aşağıda yer almaktadır:
30 Eylül 2008
Personel primleri karşılığı 2.454.911 Faturası beklenen pazarlama ve
genel yönetim giderleri karşılığı 610.376 3.065.287
24. Net Sigorta Prim Geliri
Yazılan primlerin dağılımı aşağıdaki gibidir:
1 Ocak - 30 Eylül 2008
Brüt Reasürans payı Net
Hastalık/Sağlık 178.699.323 2.340.218 176.359.105
Kara Araçları 89.404.828 23.491.174 65.913.654
Kara Araçları Sorumluluk 40.963.288 10.823.098 30.140.190 Yangın ve Doğal Afetler 67.987.021 45.678.564 22.308.457 Genel Zararlar 36.003.604 28.408.799 7.594.805
Kaza 8.168.939 1.205.151 6.963.788
Nakliyat 9.828.069 5.430.721 4.397.348
Genel Sorumluluk 7.936.819 6.369.620 1.567.199
Diğer 2.696.169 1.935.922 760.247
Toplam yazılan primler 441.688.060 125.683.267 316.004.793 1 Temmuz - 30 Eylül 2008
Brüt Reasürans payı Net
Hastalık/Sağlık 48.048.561 931.402 47.117.159
Kara Araçları 26.166.833 6.680.049 19.486.784
Kara Araçları Sorumluluk 12.300.523 3.461.351 8.839.172 Yangın ve Doğal Afetler 18.718.554 12.297.934 6.420.620 Genel Zararlar 9.347.522 7.009.858 2.337.664
Kaza 2.410.120 356.614 2.053.506
Nakliyat 3.704.720 2.372.177 1.332.543
Genel Sorumluluk 1.517.266 1.068.787 448.479
Diğer 995.713 734.160 261.553
Toplam yazılan primler 123.209.812 34.912.332 88.297.480 25. Aidat (Ücret) Gelirleri
Yoktur.
26. Yatırım Gelirleri
1 Ocak - 1 Temmuz - 30 Eylül 2008 30 Eylül 2008 Satılmaya hazır finansal varlıklar
Faiz geliri 16.930.555 6.530.753
Net satış geliri 249.920 97.261
Temettü geliri 7.036 -
Nakit ve nakit benzerleri
Faiz geliri 15.465.728 6.603.258
Toplam 32.653.239 13.231.272
27. Finansal Varlıkların Net Tahakkuk Gelirleri
Satılmaya hazır finansal varlıklardan elde edilen gerçekleşen kazanç ve kayıplara ilişkin bilgiler 11 ve 15 no’lu dipnotlarda açıklanmıştır.
28. Makul Değer Farkı Gelir Tablosuna Yansıtılan Aktifler:
Yoktur.
29. Sigorta Hak ve Talepleri 17 no’lu dipnotta açıklanmıştır.
30. Yatırım Anlaşması Hakları Yoktur.
31. Zaruri Diğer Giderler
1 Ocak - 1 Temmuz -
30 Eylül 2008 30 Eylül 2008
Teknik bölüm altında sınıflandırılan
faaliyet giderleri (32 no’lu dipnot) 68.164.351 22.368.998 Teknik olmayan bölüm altında
sınıflandırılan faaliyet giderleri - -
68.164.351 22.368.998
32. Gider Çeşitleri
Gelir tablosunda yer alan faaliyet giderlerinin detayı aşağıda yer almaktadır:
1 Ocak - 1 Temmuz -
30 Eylül 2008 30 Eylül 2008
Personel giderleri (33 no’lu dipnot) 40.710.674 13.848.434
Üretim komisyonu giderleri 24.751.229 12.407.716
Diğer teknik giderler 5.050.030 (1.157.243)
Ofis giderleri 2.703.358 884.306
Reklam ve pazarlama giderleri 2.225.866 632.825 Dışarıdan sağlanan hizmet giderleri 1.928.721 783.775
Kira giderleri 1.381.623 457.146
Haberleşme ve iletişim giderleri 567.908 202.805
Ulaşım giderleri 514.045 164.901
Bakım ve onarım giderleri 146.802 74.820
Diğer faaliyet giderleri 635.340 175.099
Reasürans komisyon gelirleri (12.451.245) (6.105.586)
Toplam 68.164.351 22.368.998
33. Çalışanlara Sağlanan Fayda Giderleri
1 Ocak - 1 Temmuz -
30 Eylül 2008 30 Eylül 2008
Maaş ödemesi 19.194.913 6.634.143
Prim ödemesi 6.438.044 2.120.854
Sosyal güvenlik kesintileri 5.197.129 1.758.573
Satış ekibi giderleri 3.754.209 1.250.399
Kıdem tazminatı 469.134 96.419
İhbar tazminatı 111.807 26.194
İzin tazminatı 80.067 28.402
Diğer 5.465.371 1.933.449
Toplam (32 no’lu dipnot) 40.710.674 13.848.434 Yönetim kurulu başkan ve üyeleriyle genel müdür, genel koordinatör, genel müdür yardımcıları gibi üst yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutarı 1.6 no’lu dipnotta açıklanmıştır.
34. Finansal Maliyetler
34.1 Dönemin tüm finansman giderleri: Yoktur.
34.1.1 Üretim maliyetine verilenler: Yoktur.
34.1.2 Sabit varlıkların maliyetine verilenler: Yoktur.
34.1.3 Doğrudan gider yazılanlar: Yoktur.
34.2 Dönemin finansman giderlerinden ortaklar, bağlı ortaklık ve iştiraklerle ilgili kısmı (Toplam tutar içindeki payları %20’yi aşanlar ayrıca gösterilecektir.): Yoktur.
34.3 Ortaklar, bağlı ortaklık ve iştiraklerle yapılan satış ve alışlar (Toplam tutar içindeki payları % 20’yi aşanlar ayrıca gösterilecektir.):
İlişkili taraflar ile olan işlem ve bakiyeler 45 no’lu dipnotta detay olarak açıklanmıştır.
34.4 Ortaklar bağlı ortaklık ve iştiraklerden alınan ve bunlara ödenen faiz, kira ve benzerleri (Toplam tutar içindeki payları % 20’yi aşanlar ayrıca gösterilecektir.):
İlişkili taraflar ile olan işlem ve bakiyeler 45 no’lu dipnotta detay olarak açıklanmıştır.
35. Gelir Vergileri
30 Eylül 2008 tarihi itibariyle hazırlanan finansal tablolarda yer alan vergi varlık ve yükümlükleri ile vergi gelir ve giderleri aşağıda özetlenmiştir:
1 Ocak -
30 Eylül 2008
Cari dönem kurumlar vergisi (9.070.174)
Satılmaya hazır varlıklardan dolayı özsermaye içinde muhasebeleştirilen
vergi geliri/(gideri) (15 no’lu dipnot) 450.428 Ertelenmiş vergi geliri/(gideri) (21 no’lu dipnot) (1.134.586) Toplam vergi gideri (9.754.332)
Vergi 9.070.174
Peşin ödenen vergiler (-) (5.584.798)
Toplam 3.485.376
Ertelenen vergi varlığı 2.589.058
Ertelenen vergi yükümlülüğü (325.782)
Ertelenen vergi varlığı, net (21 no’lu dipnot) 2.263.276 Gerçekleşen vergi gideri mutabakatı aşağıdaki gibidir:
2008