27
Finansal Yatırımlar
Şirketin 31 Aralık 2020 ve 31 Aralık 2019 itibariyle maliyet değeri üzerinden gösterilen ve borsada işlem görmeyen satılmaya hazır finansal varlıklardaki sermaye payları ve oranları aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2020 31 Aralık 2019
TL % TL %
Seramik Araştırma Merkezi 16.000 8,00 16.000 8,00
TOPLAM 16.000 16.000
5. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA
İşletmenin ürün veya hizmet grubu sunumunda risk ve getiri açısından diğer faaliyet alanlarından farklı özellikler taşıyan, ayırt edilebilir faaliyet bölümünün ve farklı risk ve getiri özelliklerine sahip ayırt edilebilir coğrafi bölümünün olmaması nedeniyle bölümlere göre raporlama yapılmamıştır.
6. İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI
31 Aralık 2020 ve 31 Aralık 2019 tarihleri itibariyle ilişkili taraflarla olan bakiyeler:
a) İlişkili taraflardan alacaklar:
- İlişkili taraflardan ticari alacaklar:
31 Aralık 2020 31 Aralık 2019
Ege Seramik America INC. 105.312.876 55.357.611
Egeseramik İç ve Dış Ticaret A.Ş. 20.906.485 23.614.581
Piyalepaşa Gayrimenkul Gel. Yat. ve Tic. A.Ş. 228.625 630.484
Polat İnşaat Sanayi ve Ticaret A.Ş. - 783.444
Polat Kentsel Gayrimenkul Geliştirme A.Ş. - 9.329
TOPLAM 126.447.986 80.395.449
Tenzil: Tahakkuk etmemiş finansman giderleri (315.449) (318.002)
TOPLAM 126.132.537 80.077.447
Şirket üretmekte olduğu ürünlerin yurtiçi satış ve dağıtımını kendisi, yurtdışı satış ve dağıtımının önemli bir kısmını ise grup şirketleri olan Egeseramik İç ve Dış Ticaret A.Ş., ve Ege Seramik America INC.
aracılığıyla yapmaktadır. Her iki grup şirketinin kendi alacakları Euler Hermes ve Eximbank tarafından sigortalanmıştır.
Vade Süresi
Egeseramik İç ve Dış Ticaret A.Ş 120 Gün
Ege Seramik America INC. 120 Gün
- İlişkili taraflardan diğer alacaklar:
Yoktur. (31.12.2019 yoktur.)
28
6. İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (DEVAMI) b) İlişkili taraflara borçlar:
- İlişkili taraflara ticari borçlar:
31 Aralık 2020 31 Aralık 2019
Polat Maden San. Tic. A.Ş. 79.086 -
TOPLAM 79.086 -
Tenzil: Tahakkuk etmemiş finansman gelirleri (6.615) -
TOPLAM 72.471 -
- İlişkili taraflara diğer borçlar:
31 Aralık 2020 31 Aralık 2019
Ödenecek temettüler 236 225
TOPLAM 236 225
ii) İlişkili taraflara yapılan önemli satışlar ve ilişkili taraflardan yapılan önemli alımlar:
a) İlişkili taraflara yapılan ürün satışları:
01 Ocak - 31
Aralık 2020 01 Ocak - 31 Aralık 2019
Ege Seramik America INC. 297.235.713 136.507.405
Egeseramik İç ve Dış Ticaret A.Ş. 118.455.068 91.130.151
Piyalepaşa Gayrimenkul Gel. Yat. ve Tic. A.Ş. 1.480.069 876.447
Polat İnşaat Sanayi ve Ticaret A.Ş. 207.332 1.219.813
Ege Vitrifiye Sağlık Gereçleri San. Tic. A.Ş. 144.580 266.112
Polat Maden San.Tic.A.Ş. 5.166 9.188
Polat Turizm Otel San. ve Tic. AŞ. 12 25.499
Polat Kentsel Gayrimenkul Geliştirme A.Ş. - 7.906
TOPLAM 417.527.941 230.042.522
b) İlişkili taraflara yapılan hammadde satışları:
Yoktur. (31.12.2019 yoktur.)
29
c) İlişkili taraflara yapılan hizmet satışları:
01 Ocak - 31
Aralık 2020 01 Ocak - 31 Aralık 2019
Ege Seramik America INC. 2.191.673 129.821
Ege Vitrifiye Sağlık Gereçleri San. Tic. A.Ş. 73.180 53.148
Piyalepaşa Gayrimenkul Gel. Yat. ve Tic. A.Ş. 67.016 40.178
İbrahim Polat Holding A.Ş. 25.847 -
Egeseramik İç ve Dış Ticaret A.Ş. 1.349 11.609
Polat İnşaat Sanayi ve Ticaret A.Ş. - 2.749
Polat Turizm Otel San. ve Tic. AŞ. - 364
TOPLAM 2.359.065 237.869
ç) İlişkili taraflara yapılan sabit kıymet satışları:
Yoktur. (31.12.2019 yoktur.)
d) İlişkili taraflardan yapılan mal ve hammadde alımları:
01 Ocak - 31
Aralık 2020 01 Ocak - 31 Aralık 2019
Polat Maden San.Tic.A.Ş. 13.628.038 10.136.885
Ege Vitrifiye Sağlık Gereçleri San. Tic. A.Ş. 18.345 32.302
TOPLAM 13.646.383 10.169.187
e) İlişkili taraflardan yapılan hizmet alımları:
İbrahim Polat Holding A.Ş. 1.562.654 1.324.273
Polat Turizm Otelcilik A.Ş. 19.403 108.661
Polat Maden San.ve Tic.A.Ş. 515 -
Ege Seramik Amerika INC. - 15.451
TOPLAM 1.582.572 1.448.385
f) İlişkili taraflardan yapılan sabit kıymet alımları:
01 Ocak - 31
Aralık 2020 01 Ocak - 31 Aralık 2019
Ege Vitrifiye Sağlık Gereçleri San. Tic. A.Ş. 253.500 -
TOPLAM 253.500 -
30
6. İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (DEVAMI)
g) İlişkili taraflarla yapılan işlemler ile ilgili finansman gelirleri:
Yoktur. (31.12.2019 yoktur.)
h) İlişkili taraflarla yapılan işlemler ile ilgili finansman giderleri:
Yoktur. (31.12.2019 yoktur.)
ı) İlişkili taraflara yapılan pazarlama satış dağıtım giderleri:
01 Ocak - 31 Aralık 2020
01 Ocak - 31 Aralık 2019
Egeseramik İç ve Dış Ticaret A.Ş. 715.557 547.265
Ege Seramik Amerika INC. 201.984 1.007.445
Polat Maden San. ve Tic. A.Ş. 1.167 -
TOPLAM 918,708 1.554.710
i) İlişkili taraflardan yapılan kiralamalar:
01 Ocak - 31 Aralık 2020
01 Ocak - 31 Aralık 2019
İbrahim Polat Holding A.Ş. 1.080.000 810.000
TOPLAM 1.080.000 810.000
Üst yönetime 2020 yılı 12 aylık hesap döneminde sağlanan ücret ve benzeri faydalar aşağıda belirtilmiştir:
a) Çalışanlara sağlanan kısa vadeli faydalar: Üst yönetime 2020 yılı 12 aylık hesap döneminde sağlanan ücret ve benzeri faydaların toplam tutarı 4.524.151 TL (2019 yılı: 4.363.374 TL)'dir.
b) İşten ayrılma sonrası faydalar: Kanunen tanınan hakları hak eden personele kıdem tazminatı ödenmektedir. Bunun dışında ekstra bir ödeme yapılmamaktadır.
c) Diğer uzun vadeli faydalar: Yoktur.
d) İşten çıkarma nedeniyle sağlanan faydalar: Yoktur.
e) Hisse bazlı ödemeler: Yoktur.
31
Şirket’in grup şirketleri dışındaki alacaklarına karşılık 31 Aralık 2020 tarihi itibariyle almış olduğu teminat tutarı 87.433.490 TL (31.12.2019 tarihi itibariyle; 95.519.423 TL) olup dipnot 25’te gösterilmiştir.
Şirket ekli mali tablolarda yer alan şüpheli alacak karşılığından daha fazla bir karşılığa gerek görmemektedir. Şirket, alacaklarının önemli bir bölümünü teminata bağlamış olup, teminat tutarları alacaklarını büyük oranda karşılamaktadır. Şirket hukuki takibe intikal etmiş teminatsız bakiyelerinin tamamı için ilgili bakiyelere göre şüpheli alacak karşılığı ayırmaktadır.
Şüpheli alacak karşılığının 31 Aralık 2020 ve 31 Aralık 2019 tarihleri itibariyle hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2020 31 Aralık 2019
1.Ocak 1.609.651 1.636.934
Cari dönem şüpheli alacak karşılığı - -
Tahsil edilen ve konusu kalmayan karşılıklar (1.776) (27.283)
TOPLAM 1.607.876 1.609.651
32
7. TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR (DEVAMI)
Kısa Vadeli Ticari borçlar
31 Aralık 2020 31 Aralık 2019
Satıcı Cari Hesapları 160.608.681 84.797.257
-İlişkili taraf satıcı borçları 79.086 -
-Diğer satıcı borçları 160.529.595 84.797.257
TOPLAM 160.608.681 84.797.257
Tenzil: Tahakkuk etmemiş finansman gelirleri (3.221.720) (730.462) İlişkili taraf satıcı borçları (6.615) -
Diğer satıcı borçları (3.215.105) (730.462)
TOPLAM 157.386.961 84.066.795
31 Aralık 2020 31 Aralık 2019
Vadesi geçmemiş 154.839.025 84.314.692
Vadesi geçmiş 0-30 gün 5.689.959 482.145
Vadesi geçmiş 31-90 gün 79.698 419
TOPLAM 160.608.681 84.797.257
Uzun Vadeli Ticari Borçlar
Yoktur. (31.12.2019 yoktur.)
8. FİNANS SEKTÖRÜ FAALİYETLERİNDEN ALACAK VE BORÇLAR Yoktur. (31.12.2019 yoktur.)
33
Kısa Vadeli Diğer Alacaklar
31 Aralık 2020 31 Aralık 2019
Vergi Dairesinden Alacaklar 22.646.223 9.848.446
TOPLAM 22.646.223 9.848.446
İlişkili Olmayan Taraflardan Uzun Vadeli Diğer Alacaklar
31 Aralık 2020 31 Aralık 2019
Verilen depozito ve teminatlar 310.652 397.072
TOPLAM 310.652 397.072
Kısa vadeli diğer borçlar
31 Aralık 2020 31 Aralık 2019
İlişkili taraflara diğer borçlar 236 225
Ödenecek vergi ve fonlar 1.861.853 1.612.793
TOPLAM 1.862.089 1.613.018
10. STOKLAR
31 Aralık 2020 31 Aralık 2019
İlk madde ve malzeme 48.044.742 40.937.473
Yarı mamüller - üretim 4.714.795 3.450.452
Mamüller 75.739.677 79.143.249
Ticari mallar 5.691 28.763
Diğer stoklar 268.430 194.782
TOPLAM 128.773.335 123.754.719
Stok değer düşüklüğü karşılığı (-) (1.135) (8.855)
TOPLAM 128.772.200 123.745.864
Stok değer düşüklüğü karşılığının dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2020 31 Aralık 2019
Dönem başı bakiye 8.855 3.407
Net gerçekleşebilir değer artışı nedeniyle iptal edilen karşılık (-) (7.720) -
Cari dönem ayrılık karşılık (+) - 5.448
TOPLAM 1.135 8.855
34
10.STOKLAR (DEVAMI)
Stoklar, ağırlıklı ortalama maliyet yöntemine göre maliyetin ya da net gerçekleşebilir değerin düşük olanı ile değerlenmektedir. Şirket 31 Aralık 2020 tarihi itibariyle ham madde stoklarının 142.842 TL (31.12.2019: 95.972 TL TL) tutarını net gerçekleşebilir değer ile 47.901.900 TL (31.12.2019: 40.841.501 TL) tutarını maliyet değeriyle mali tablolarına yansıtmıştır. Mamul stoklarının 17.080 TL (31.12.2019:
88.015 TL) tutarını net gerçekleşebilir değer ile 75.722.597 TL (31.12.2019: 79.055.234 TL) tutarını maliyet değeri ile mali tablolarına yansıtmıştır.
Şirketin yaptığı vadeli alışlar TMS 2 Stoklar standardına göre iskonto edilmiş olup 1.205.195 TL’dir.
İskonto oranı yıllık TL için %10,70; Euro için %0,38 USD, GBP ve CHF için %1,70 uygulanmıştır.
11. CANLI VARLIKLAR
Yoktur. (31 Aralık 2019 Yoktur.)
12. PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER VE ERTELENMİŞ GELİRLER
Kısa vadeli peşin ödenmiş giderler
31 Aralık 2020 31 Aralık 2019
Gelecek aylara ait giderler 3.310.619 3.021.202
Maliyetle ilişkilendirilecek avanslar 2.690.754 1.663.159
TOPLAM 6.001.373 4.684.361
Uzun vadeli peşin ödenmiş giderler
31 Aralık 2020 31 Aralık 2019
Gelecek yıllara ait giderler 126.616 55.125
TOPLAM 126.616 55.125
Kısa Vadeli Ertelenmiş Gelirler
31 Aralık 2020 31 Aralık 2019
Gelecek aylara ait gelirler 2.094.313 2.798.635
Hasılatla ilişkilendirilecek avanslar 2.355.767 2.556.929
TOPLAM 4.450.080 5.355.564
Uzun Vadeli Ertelenmiş Gelirler
31 Aralık 2020 31 Aralık 2019
Gelecek yıllara ait gelirler - 215.904
TOPLAM - 215.904
35
Yoktur. (31 Aralık 2019 Yoktur.) 14. MADDİ DURAN VARLIKLAR
TOPLAM MALİYET 379.222.518 48.885.397 - 8.279.469 419.828.447
Yeraltı ve yerüstü düzenleri 20.330.577 666.841 - - 20.997.418
Yapılmakta olan yatırımlar 318.235 9.847.352 (8.703.368) - 1.462.219
TOPLAM MALİYET 367.373.193 15.389.013 - 3.539.687 379.222.518
Yeraltı ve yerüstü düzenleri 19.680.090 650.487 - - 20.330.577
BİRİKMİŞ AMORTİSMAN 218.320.349 18.505.853 - 3.172.468 233.653.731
NET DEFTER DEĞERİ 149.052.844 - - - 145.568.787
36
15. HİZMETTEN ÇEKME, RESTORASYON VE ÇEVRE REHABİLİTASYON FONLARINDAN KAYNAKLANAN PAYLAR ÜZERİNDEKİ HAKLAR
Yoktur. (31 Aralık 2019 Yoktur.)
16. ÜYELERİN KOOPERATİF İŞLETMELERDEKİ HİSSELERİ VE BENZERİ FİNANSAL ARAÇLAR
Yoktur. (31 Aralık 2019 Yoktur.)
17. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR
01 Ocak 2020 İlaveler Transferler Çıkışlar 31 Aralık 2020
Haklar 11.557.379 563.602 41.710 - 12.162.692
Yapılmakta olan yatırımlar 53.289 130.566 (41.710) - 142.145
Kullanım Hakkı Varlıklar 4.389.187 3.185.295 - - 7.574.482
TOPLAM MALİYET 15.999.855 3.879.464 - - 19.879.319
Haklar 8.060.320 529.681 - - 8.590.002
Kullanım Hakkı Varlıklar 1.166.445 2.365.916 - - 3.532.361
BİRİKMİŞ AMORTİSMAN 9.226.766 2.895.597 - - 12.122.363
NET DEFTER DEĞERİ 6.773.089 - - - 7.756.956
01 Ocak 2019 İlaveler Transferler Çıkışlar 31 Aralık 2019
Haklar 10.366.138 1.141.628 49.613 - 11.557.379
Yapılmakta olan yatırımlar 39.299 63.603 (49.613) - 53.289
Kullanım Hakkı Varlıklar(*) - 4.389.187 - - 4.389.187
TOPLAM MALİYET 10.405.437 5.594.418 - - 15.999.855
Haklar 7.615.040 445.280 - - 8.060.320
Kullanım Hakkı Varlıklar(*) - 1.166.445 - - 1.166.445
BİRİKMİŞ AMORTİSMAN 7.615.040 1.611.725 - - 9.226.766
NET DEFTER DEĞERİ 2.790.397 - - - 6.773.089
(*) Şirket, TMS 17 ve TFRS Yorum 4’de yer alan kiralama tanımını karşılayan sözleşmeler açısından TFRS 16 kapsamında tekrardan bir değerlendirme yapılmasına gerek duyulmadan, TFRS 16’nın ilk uygulama tarihi olan 1 Ocak 2019 tarihinden itibaren imzalanan yeni sözleşmeler ile 2019 yılında etkisi devam eden uzun vadeli kiralama sözleşmeleri için TFRS 16 standardını uygulamış ve finansal tablolarına yansıtmıştır.
37
18. ŞEREFİYE
Yoktur. (31 Aralık 2019 Yoktur.)
19. MADEN KAYNAKLARININ ARAŞTIRILMASI VE DEĞERLENDİRİLMESİ Yoktur. (31 Aralık 2019 Yoktur.)
20. KİRALAMA İŞLEMLERİ
Şirket, TMS 17 ve TFRS Yorum 4’de yer alan kiralama tanımını karşılayan sözleşmeler açısından TFRS 16 kapsamında tekrardan bir değerlendirme yapılmasına gerek duyulmadan, TFRS 16’nın ilk uygulama tarihi olan 1 Ocak 2019 tarihinden itibaren imzalanan yeni sözleşmeler için TFRS 16 standardını uygulamış ve finansal tablolarına aşağıdaki gibi yansıtmıştır.
01 Ocak 2020 TFRS 16 Girişler Birikmiş
Amortismanlar 31 Aralık 2020 Kullanım Hakkı Varlıklar 3.222.741 3.185.295 2.365.916 4.042.120
TOPLAM 3.224.741 3.185.295 2.365.916 4.042.120
01 Ocak 2020 TFRS 16 Girişler Ödemeler 31 Aralık 2020
Kullanım Hakkı Yükümlülükler 3.488.033 4.261.716 2.619.818 5.129.932
TOPLAM 3.488.033 4.261.716 2.619.818 5.129.932
01 Ocak 2019 TFRS 16 Girişler Birikmiş
Amortismanlar 31 Aralık 2019 Kullanım Hakkı Varlıklar - 4.389.187 1.166.445 3.222.741
TOPLAM - 4.389.187 1.166.445 3.222.741
01 Ocak 2019 TFRS 16 Girişler Ödemeler 31 Aralık 2019
Kullanım Hakkı Yükümlülükler - 4.121.610 633.577 3.488.033
TOPLAM - 4.121.610 633.577 3.488.033
21. İMTİYAZLI HİZMET ANLAŞMALARI
Yoktur. (31 Aralık 2019 Yoktur.)
22. VARLIKLARDA DEĞER DÜŞÜKLÜĞÜ Yoktur. (31 Aralık 2019 Yoktur.)
38
23. DEVLET TEŞVİK VE YARDIMLARI
a) Şirket, 01/10/2012 tarih ve 107017 sayılı Yatırım Teşvik Belgesi kapsamında modernizasyon yatırımlarını tamamlamıştır. 17/02/2014 tarihi itibariyle kapatma vizesi için T.C. Ekonomi Bakanlığı’na müracaat edilmiş, 14/01/2015 tarihinde belgenin tamamlama vizesi yapılmıştır. Söz konusu Yatırım Teşvik Belgesi kapsamında, indirimli kurumlar vergisi, gümrük vergisi ve KDV istisnası desteklerinden yararlanmış olup, 2015 yılından itibaren sigorta primi işveren desteğinden de yararlanılmaktadır.
b) Şirket, 04/12/2014 tarih 113948 sayılı Yatırım Teşvik Belgesi kapsamında modernizasyon yatırımlarını tamamlamıştır. 30/09/2015 tarihi itibariyle kapatma vizesi için T.C. Ekonomi Bakanlığı’na müracaat edilmiş, 13/01/2016 tarihinde belgenin tamamlama vizesi yapılmıştır. Söz konusu Yatırım Teşvik Belgesi kapsamında, indirimli kurumlar vergisi, gümrük vergisi ve KDV istisnası desteklerinden yararlanılmıştır.
c) Şirket, 02/02/2016 tarih 122571 sayılı Yatırım Teşvik Belgesi kapsamında modernizasyon yatırımları tamamlamıştır. 30.11.2017 tarihi itibariyle kapatma vizesi için T.C. Ekonomi Bakanlığı’na müracaat edilmiş, 16.02.2018 tarihinde belgenin tamamlama vizesi yapılmıştır. Söz konusu Yatırım Teşvik Belgesi kapsamında, indirimli kurumlar vergisi, gümrük vergisi ve KDV istisnası desteklerinden yararlanılmıştır.
d) Şirket, 29.03.2018 tarih ve 136299 sayılı Yatırım Teşvik Belgesi kapsamında modernizasyon yatırımlarına başlamıştır. Söz konusu Yatırım Teşvik Belgesi kapsamında, indirimli kurumlar vergisi, gümrük vergisi ve KDV istisnası desteklerinden yararlanılmaktadır.
24. BORÇLANMA MALİYETLERİ
Yoktur. (31 Aralık 2019 Yoktur.)
25. KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE BORÇLAR
Dönem Karı Vergi Karşılıkları, Net
31 Aralık 2020 31 Aralık 2019
Dönem karı vergi ve diğer yasal yükümlülükler 8.043.926 904.308 Dönem karının peşin ödenen vergi ve diğer yükümlülükleri (-) (8.043.926) (904.308)
TOPLAM - -
Gelir Vergisi Kanununun mükerrer 121 inci maddesiyle; vergisini zamanında ödeyen ve belirtilen diğer şartları taşıyan gelir ve kurumlar vergisi mükelleflerine, 1 Ocak 2018 tarihinden itibaren verilecek yıllık gelir veya kurumlar vergisi beyannameleri üzerinden hesaplanan verginin %5’ini, ödenmesi gereken vergiden indirme imkanı getirilmiştir. Şirket 2020 yılı kurumlar vergisi tutarı üzerinden 423.365 TL uyumlu mükellef indirimi hesaplayarak vergi karşılığından indirmiştir.
39
Kısa vadeli karşılıklar
a) Diğer kısa vadeli karşılıklar
31 Aralık 2020 31 Aralık 2019
Dava Karşılığı (İş Mahkemeleri) 3.539.458 2.843.664
Garanti Gider Karşılığı 707.312 204.831
TOPLAM 4.246.770 3.048.495
31 Aralık 2020 itibariyle diğer ilişkin kısa vadeli karşılıkların hareketi aşağıdaki gibidir.
Kime Verildiği Açıklama Teminat Tutarı (TL)
İzmir 4.İcra Müdürlüğü Mahkeme Sürecindeki İş Davalarına İstinaden 339.901
Kemalpaşa İcra Müdürlüğü Mahkeme Sürecindeki İş Davalarına İstinaden 317.792
İzmir Kemalpaşa Org.San.Bölgesi Md. Doğalgaz Alım Sözleşmesi gereği 285.183
Gazi Osmanpaşa 1.İcra Müdürlüğü Mahkeme Sürecindeki İş Davalarına İstinaden 185.000 Turgutlu İcra Dairesi Müdürlüğü Mahkeme Sürecindeki İş Davalarına İstinaden 67.979
İzmir 7.İcra Müdürlüğü Mahkeme Sürecindeki İş Davalarına İstinaden 61.569
Enerji Piyasaları İşletme A.Ş. (Epiaş) Elektrik Alımı İşlemleri Gereği 54.000
İzmir 16.İcra Müdürlüğü Mahkeme Sürecindeki İş Davalarına İstinaden 41.438
TOPLAM 1.352.862
Şirket Tarafından Verilen Doğrudan Borçlandırma Sistemi Limitleri (DBS)
Kime Verildiği Açıklama 31 Aralık
2020
31 Aralık 2019 İzmir Kemalpaşa Org.San.Bölgesi Md.(*) Doğalgaz Alım Sözleşmesi Gereği 25.655.557 17.415.000 İndustrie Bitossi Mineral Sanayi A.Ş.(**) Hammadde Alımlarına İstinaden - 3.000.000
TOPLAM 25.655.557 20.415.000
(*) Doğalgaz alım sözleşmesine istinaden İzmir Kemalpaşa Organize Sanayi Bölgesi Müdürlüğü lehine açılan doğrudan borçlandırma sistemi (D.B.S.) limitidir.
(**) Hammadde alım istinaden İndustrie Bitossi Mineral Sanayi A.Ş. lehine açılan doğrudan borçlandırma sistemi (D.B.S.) limitidir.
40
25.KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE BORÇLAR (DEVAMI)
Şirket tarafından verilen rehinler
TEMİNAT REHİN İPOTEKLER 31 Aralık 2020 31 Aralık 2019
A) Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı 1.352.862 1.254.408
B)Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar
lehine vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı - -
C)Olağan ticari faaliyetlerin yürütülmesi amacıyla diğer - -
3. Kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı - -
D)Diğer Verilen TRİ'lerin Toplam Tutarı - -
i)Ana ortak lehine vermiş olduğu TRİ' lerin toplam tutarı - -
ii)B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer grup şirketleri
lehine vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı - -
iii)C maddesi kapsamına girmeyen 3. kişiler lehine vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı - -
TOPLAM 1.352.862 1.254.408
Şirketin vermiş olduğu TRİ’lerin Şirket’in özkaynaklarına oranı 31.12.2020 tarihi itibariyle %1’in altındadır.
(31.12.2019: %1’in altındadır.)
Şirket Tarafından Alınan Teminatlar
31 Aralık 2020 31 Aralık 2019
Alınan teminat mektupları 43.752.508 50.249.000
Alınan teminat çekleri - 510.000
Alınan teminat senetleri 4.788.050 3.881.050
İpotekler 1.720.000 15.423.000
TOPLAM 50.260.558 70.063.050
31 Aralık 2020 31 Aralık 2019
Bayilerden Alınan Doğrudan Borçlandırma Sistemi Limitleri (DBS) 37.172.932 25.456.373
TOPLAM 37.172.932 25.456.373
Şirket’in “davalı” olduğu ve devam etmekte olan davaları
Şirket, kıdem ve ihbar tazminatı uyuşmazlıkları, işe iade ve diğer devam etmekte olan davalar için 31 Aralık 2020 tarihi itibariyle 3.539.459 TL (31 Aralık 2019: 2.843.664 TL) dava karşılığı ayırmıştır.
Şirket yönetimi, adı geçen davaların içeriklerinden ve benzer içtihatlardan dolayı Şirket aleyhine sonuçlanacağı kanaatinde oldukları davalar için ilişikteki finansal tablolarda karşılık ayırmıştır. Ayrılan karşılık tutarı bilançoda kısa vadeli yükümlülüklerde borç karşılıkları hesabında gösterilmiştir.
26. TAAHHÜTLER
Yoktur. (31 Aralık 2019 Yoktur.)
41
27. ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR
Kıdem tazminatı ve izin karşılığı
Şirket, mevcut İş Kanunu gereğince, en az bir yıl hizmet verdikten sonra emeklilik nedeni ile işten ayrılan veya istifa ve kötü davranış dışındaki nedenlerle işine son verilen personele belirli miktarda kıdem tazminatı ödemekle yükümlüdürler. Ödenecek tazminat her hizmet yılı için bir aylık maaş tutarı kadardır ve bu miktar 31 Aralık 2020 tarihi itibariyle, 7.117,17 TL (31 Aralık 2019: 6.379,86 TL) ile sınırlandırılmıştır.
Kısa Vadeli
31 Aralık 2020 31 Aralık 2019
İzin karşılığı 1.149.592 1.009.707
TOPLAM 1.149.592 1.009.707
Uzun Vadeli
31 Aralık 2020 31 Aralık 2019
Kıdem tazminatı karşılığı 42.803.206 34.234.197
TOPLAM 42.803.206 34.234.197
TMS 19 (Çalışanlara Sağlanan Faydalar)’a uygun olarak Şirket’in yükümlülüklerinin hesaplanabilmesi için aktüer varsayımlarla yapılan bir hesaplama gerekmektedir. Şirket, kıdem tazminatı karşılığını, TMS 19’a uygun olarak “Projeksiyon Metodu”nu kullanarak, Şirket’in geçmiş yıllardaki personel hizmet süresini tamamlama ve kıdem tazminatına hak kazanma konularındaki deneyimlerini baz alarak hesaplamış ve finansal tablolara yansıtmıştır. Kıdem tazminatı karşılığı, çalışanların emekliliği halinde ödenmesi gerekecek muhtemel yükümlülüğün bugünkü değeri hesaplanarak ayrılır. Buna bağlı olarak 31 Aralık 2020 tarihi itibariyle ilgili hesaplamalarda net iskonto oranı 3,04 % olarak esas alınmıştır. (31 Aralık 2019: 4,11 %).
31 Aralık 2020 – 31 Aralık 2019 tarihleri arasında kıdem tazminatı karşılığı hesabının hareketi aşağıda sunulmuştur:
31 Aralık 2020 31 Aralık 2019
Dönem başı bakiye 34.234.197 28.164.608
İlave karşılıklar 8.939.376 6.172.807
Çıkışlar (-) (370.367) (103.218)
Dönem Sonu Bakiye 42.803.206 34.234.197
42
27. ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR (DEVAMI)
31 Aralık 2020 31 Aralık 2019
1 Ocak 34.234.197 28.164.608
Faiz maliyeti 4.214.229 2.976.999
Cari dönem hizmet maliyeti 10.136.489 13.327.380
Dönem içinde ödenen (2.423.368) (6.877.820)
Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm
Kazançları (Kayıpları) (3.358.340) (3.356.970)
TOPLAM 42.803.206 34.234.197
31 Aralık 2020 – 31 Aralık 2019 tarihleri arasında izin karşılığı hesabının hareketi aşağıda sunulmuştur:
31 Aralık 2020 31 Aralık 2019
Dönem başı bakiye 1.009.707 753.492
İlave karşılıklar / (konusu kalmayan karşılıklar) 139.885 256.215
Dönem sonu bakiye 1.149.592 1.009.707
Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar
43
Ödenmiş sermaye
Şirket SPK mevzuatına tabi şirketler için tanınmış kayıtlı sermaye sistemini benimsemiştir.
Şirket’in 31 Aralık 2020 ve 31 Aralık 2019 tarihleri itibariyle enflasyona göre düzeltilmemiş kayıtlı sermayesi aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2020 31 Aralık 2019
Kayıtlı sermaye tavanı 150.000.000 150.000.000
Onaylanmış ve ödenmiş sermaye 75.000.000 75.000.000
Şirket’in 31 Aralık 2020 ve 31 Aralık 2019 tarihlerindeki ödenmiş sermaye yapısı aşağıdaki gibidir:
(*) Sermaye düzeltme farkları, Şirket sermayesinin enflasyona göre düzeltilmiş toplam tutarı ile Şirket’in enflasyon düzeltmesi öncesindeki sermaye tutarı arasındaki farkı ifade eder.
Şirket’in kayıtlı sermaye tavanı 150.000.000 (Yüzelli milyon) Türk Lirası olup her biri 1 (Bir) kr. nominal değerde 15.000.000.000 (Onbeşmilyar) adet paya bölünmüştür. Şirket’in çıkarılmış sermayesi 75.000.000 (Yetmişbeşmilyon) Türk Lirası olup, tamamı ödenmiştir. Şirket’in 75.000.000 (Yetmişbeşmilyon) Türk Lirası ve 7.500.000.000 pay’dan ibaret çıkarılmış sermayesi; beheri 1 (Bir) kr. değerde
1.200 adet A Grubu nama, 1.800 adet B Grubu nama ve
7.499.997.000 adet C Grubu hamiline yazılı paya bölünmüştür.
Hisse Tertibi Tutar Hisse Adedi Oran Tutar Hisse Adedi Oran
Adnan Polat A 3,60 360 0,00% 3,60 360 0,00%
Adnan Polat B 5,20 520 0,00% 5,20 520 0,00%
Adnan Polat C 666.079,04 66.607.904 0,89% 666.079,04 66.607.904 0,89%
Adnan Polat-Halka Açık Hisse 0,00 0,00
Toplam 666.087,84 0,89% 666.087,84 0,89%
İbrahim Polat A 4,01 401 0,00% 3,95 395 0,00%
İbrahim Polat B 6,74 674 0,00% 6,65 665 0,00%
İbrahim Polat C 2.909.866,13 290.986.613 3,88% 2.909.864,93 290.986.493 3,88%
İbrahim Polat-Halka Açık Hisse 2.909.265,78 2.909.264,58
Toplam 2.909.876,88 3,88% 2.909.875,53 3,88%
Murat Polat A 3,60 360 0,00% 3,60 360 0,00%
Murat Polat B 5,20 520 0,00% 5,20 520 0,00%
Murat Polat C 779.868,61 77.986.861 1,04% 779.868,61 77.986.861 1,04%
Murat Polat-Halka Açık Hisse 130.149,00 130.149,00
Toplam 779.877,41 1,04% 779.877,41 1,04%
Diğer A 0,79 79 0,00% 0,85 85 0,00%
Diğer B 0,86 86 0,00% 0,95 95 0,00%
Toplam 1,64 0,00% 1,79 0,00%
Halka açık ve diğer C 24.957.237,28 2.495.723.728 33,28% 24.957.238,48 2.495.723.848 33,28%
İbrahim Polat Holding A.Ş. C 45.686.918,95 4.568.691.895 60,92% 45.686.918,95 4.568.691.895 60,92%
TOPLAM 75.000.000,00 7.500.000.000,00 100% 75.000.000,00 7.500.000.000,00 100%
Sermaye düzeltmesi olumlu farkları (*) 24.778.008,00 24.778.008,00
TOPLAM 99.778.008,00 99.778.008,00
31 Aralık 2020 31 Aralık 2019
44
29.SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ (DEVAMI)
Yönetim Kurulu, kayıtlı sermaye tavanı içerisinde sermaye arttırmaya, nama ve hamiline pay çıkartmaya ve sermaye artışlarında payların nama ve hamiline ait olanların miktarlarını belirlemeye yetkilidir. Şirket Ana Sözleşmesi değişikliği için yapılacak Ortaklar Genel Kurul toplantısında pay sahipleri taahhüt ettikleri sermaye oranında oy kullanırlar.
Nama muharrer payların devri, ancak Yönetim Kurulu'nun devre karar vermesi ve şirket pay defterine kayıt ile muteber olur. Yönetim Kurulu sebep göstermeksizin pay devrine izin vermeyebilir. Sermayeyi temsil eden hisselerden A ve B grubu hisse senetleri imtiyazlıdır.
Şirket işleri ve yönetimi, Ortaklar Genel Kurulu tarafından Türk Ticaret Kanunu hükümleri dâhilinde ortakların aday göstereceği gerçek ve tüzel kişiler arasından seçilecek 6 (altı) kişiden oluşacak Yönetim Kurulu tarafından yürütülür.
Yönetim Kurulunun iki üyesi A grubu pay sahiplerinin salt çoğunluğu ile tespit edecekleri adaylar, bir üyesi B grubu pay sahiplerinin salt çoğunluğu ile tespit edecekleri adaylar, diğer üç üyesi hangi gruptan olduğuna bakılmaksızın pay sahiplerinin göstereceği adaylar arasından seçilirler. Yönetim Kurulu’nda her üyenin bir oy hakkı bulunur.
Kar Payı Dağıtımı
Halka açık şirketler, kar payı dağıtımlarını SPK’nın 1 Şubat 2014 tarihinden itibaren yürürlüğe giren II-19.1 no’lu Kâr Payı Tebliği’ne göre yaparlar.
Ortaklıklar, kârlarını genel kurulları tarafından belirlenecek kâr dağıtım politikaları çerçevesinde ve ilgili mevzuat hükümlerine uygun olarak genel kurul kararıyla dağıtır. Söz konusu tebliğ kapsamında asgari bir dağıtım oranı tespit edilmemiştir. Şirketler esas sözleşmelerinde veya kar dağıtım politikalarında belirlenen şekilde kar payı öderler. Kar payı, dağıtımına karar verilen genel kurul toplantısında karara bağlanmak şartıyla, eşit veya farklı tutarlı taksitlerle ödenebilir. Taksitli ödemede II-19.1 sayılı Kar Payı Tebliği’nin 5’inci maddesinde yer alan hükümlere uyulur. Ayrıca, payları borsada işlem gören ortaklıklar, finansal tablolarında yer alan karları üzerinden nakden kar payı avansı dağıtabilir.
TTK’ya göre ayrılması gereken yedek akçeler ile esas sözleşmede veya kâr dağıtım politikasında pay sahipleri için belirlenen kâr payı ayrılmadıkça; başka yedek akçe ayrılmasına, ertesi yıla kâr aktarılmasına ve intifa senedi sahiplerine, yönetim kurulu üyelerine, ortaklık çalışanlarına ve pay sahibi dışındaki kişilere kârdan pay dağıtılmasına karar verilemeyeceği gibi, pay sahipleri için belirlenen kâr payı nakden ödenmedikçe bu kişilere kârdan pay dağıtılamaz.
Dağıtılması öngörülen kar payı tutarının tamamı, ancak yasal kayıtlarda (Vergi Usul Kanunu’na göre tutulan kayıtlarda) mevcut net dağıtılabilir kardan veya diğer kaynaklardan karşılanabildiği sürece dağıtabilecektir.
Yönetim Kurulunun 13.05.2020 tarih 2020/12 sayılı kararı ile 13.05.2020 tarihinde yapılan açıklama uyarınca Sermaye Piyasası Mevzuatı ile Şirket Esas Mukavele hükümlerine göre,
45
17 Nisan 2020 tarihli Resmi Gazete’de yayımlanan “Yeni Koronavirüs (COVİD – 19) Salgınının Ekonomik ve Sosyal hayata Etkilerinin Azaltılması Hakkında Kanun ile Bazı Kanunlarda Değişiklik Yapılmasına Dair 7244 sayılın Kanun” ile getirilen;
“Sermaye şirketlerinde, 30.9.2020 tarihine kadar 2019 yılı net dönem kârının yalnızca yüzde yirmi beşine kadarının dağıtımına karar verilebilir.” hükmü kapsamında 2019 yılı kar dağıtımı görüşülmüştür. Bu sınırlamalar dikkate alınarak,
- Şirketin S.P.K.’na göre düzenlenmiş mali tablolarından kar dağıtımı yapılmasına;
- S.P.K.’na göre düzenlenmiş mali tablolarında yer alan 24.746.066,00 TL vergi sonrası kârından 562.079,79 tl genel kanuni yedek akçe ayrıldıktan ve 2.280,00 TL. bağış tutarı eklendikten sonra 24.186.266,21 TL bağışlar eklenmiş net dağıtılabilir dönem kârı oluştuğu, bu kârın 7244 Sayılı
- S.P.K.’na göre düzenlenmiş mali tablolarında yer alan 24.746.066,00 TL vergi sonrası kârından 562.079,79 tl genel kanuni yedek akçe ayrıldıktan ve 2.280,00 TL. bağış tutarı eklendikten sonra 24.186.266,21 TL bağışlar eklenmiş net dağıtılabilir dönem kârı oluştuğu, bu kârın 7244 Sayılı