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O Sistema Cooperativo de Crédito atua de forma bastante significativa no contexto cooperativo brasileiro, demonstrando ser um setor com forte crescimento e evolução ao longo dos anos. Conforme SEBRAE15 (2011), é composto por cooperativas solidárias - sistema de produção, distribuição, consumo e crédito constituído com base na igualdade e na democracia entre os associados; cooperativas urbanas – desenvolvimento econômico e social no segmento de pequenos empresários, microempresários e microempreendedores e cooperativas rurais - desenvolvimento econômico, social e produtor rural. A tabela 2 apresenta a composição de todos os segmentos de cooperativas de crédito no Brasil.
Tabela 2 - Composição do Sistema Cooperativo de Crédito no Brasil
Principais Carteiras 2006 2007 2008 2009 2010
Cooperativas de crédito 1.101 1.404 1.453 1.100 1.370
Cooperativas centrais 32 37 38 38 38
Associados (em milhões) 2,7 3,2 4,2 3,5 4,0
Postos de Atendimento 3.293 3.338 3.638 3.711 3.948
Patrimônio Líquido (em bilhões) 1,2 6,2 9,4 8.7 11.0
Depósitos (em bilhões) 11,8 16,1 19.2 21.9 33.0
Operações de crédito (em bilhões) 11,3 15,2 20.8 22.5 31.8 Fonte - SEBRAE, 2012.
A tabela 2 apresenta a evolução do quadro das principais carteiras do Sistema Cooperativo existentes atualmente no Brasil. Demonstram-se como indicador relevante, os postos de atendimentos com um acréscimo de 270 novas singulares correspondentes a uma evolução da ordem de 24% no período. Isso quer dizer que houve uma maior inserção do cooperativismo de crédito brasileiro, principalmente em regiões onde não ocorreu abertura de novas agências do setor bancário. Em especial, o cooperativismo tem atuado em áreas geográficas onde se dá a produção primária da economia.
O gráfico 1 apresenta o crescimento das principais movimentações financeiras dos sistemas de cooperativas de crédito.
Gráfico 1 – Movimentação Financeira dos Sistemas de cooperativas de crédito (em bilhões de reais)
1,20 11,80 11,30 6,20 16,10 15,20 9,40 19,20 20,80 8,70 21,90 22,50 11,00 33,00 31,80 0,00 5,00 10,00 15,00 20,00 25,00 30,00 35,00
Patrimônio Líquido Depósitos Operações de crédito
2006 2007 2008 2009 2010 Fonte - SEBRAE, 2012.
O gráfico 1 mostra a evolução da movimentação financeira das principais carteiras. Destaca- se o patrimônio líquido com uma evolução de 816,67%, ao longo dos cinco anos. Tal crescimento relevante se mostra em função da característica do sistema cooperativo de incorporar todas as sobras de resultado ao patrimônio líquido. Diga-se de passagem, essa transação econômica já é comum no sistema cooperativo e, a partir da edição da Lei nº 11.638, de 28/12/2007, tornou-se obrigatória para as demais empresas de sociedade anônima (BRASIL, 2007).
Um dos objetivos do cooperativismo de crédito tem sido o fortalecimento do sistema (SICOOB/BANCOOB, SICREDI/BANSICREDI e da UNICRED), bem como o seu aperfeiçoamento estrutural, de acordo com o definido na normatização do BACEN, em sua Resolução nº 4.122, de 02/08/2012 (BRASIL, 2012). Essa Resolução estabelece, também, a capacitação técnica e a profissionalização dos dirigentes das cooperativas de crédito para que os mesmos possam exercer cargos de direção das centrais das cooperativas de crédito (PINHO e PALHARES, 2004).
O Brasil conta atualmente com quatro grandes sistemas cooperativos de créditos: o SICOOB, SICREDI, UNICREDI, e ANCOSOL. Conforme a Resolução nº 3.859, de 27/05/2010 (BRASIL, 2010), pertencer a algum sistema corresponde dizer que esse fato traz mais
segurança, estrutura e solidez dos recursos movimentados pelos cooperados, visto que serão constantemente acompanhadas, monitoradas, auditadas e que contam com apoio político, econômico, social e financeiro por parte das confederações. Com isso, permite-se que a cooperativa de crédito tenha acesso à tecnologia, aos produtos e aos serviços mais eficientes, procedimentos de controles internos e divulgação da marca. O gráfico 2 mostra a representatividade desses sistemas no Brasil.
Gráfico 2– Quantidade de cooperativas de crédito por Sistema
639
130 130
195
56
273
Sicoob Sicredi Unicred Ancosol Outros Sistemas Independentes
Sistemas Cooperativos Q u a n ti da de s
Fonte - Soares e Melo Sobrinho, 2008.
O gráfico 2 revela como estão distribuídos os sistemas cooperativos de créditos e, como se observa, o sistema Sicoob compreende 45% do total das cooperativas do sistema. Outros
Sistemas com 56 cooperativas (4% em relação ao total) corresponde a sistemas cooperativos
sem representatividade econômica. Independentes com 273 cooperativas (19% em relação ao total) referem-se a singulares que não estão associadas a algum dos sistemas cooperativos de créditos. Ocorre uma propensão no mercado para que essas últimas passem a atuar em sistemas maiores e mais robustos, principalmente devido à demanda de seus cooperados no intuito de alavancar a variedade de produtos e serviços, bem como alcançar controles organizacionais e sistêmicos.
1) Banco Cooperativo BANCOOB S/A - Sistema SICOOB – Cooperativas filiadas ao Banco cooperativo do Brasil S/A. É um banco comercial especializado no atendimento às cooperativas de crédito urbano, criado em 1997.
É considerado o maior sistema de crédito cooperativo do Brasil, atendendo às cooperativas urbanas e, atualmente, está presente em 21 estados da Federação (Santa Catarina, Paraná, São Paulo, Rio de Janeiro, Espírito Santo, Minas Gerais, Distrito Federal, Mato Grosso, Mato Grosso do Sul, Goiás, Tocantins, Pará, Acre, Rondônia, Roraima, Piauí, Maranhão, Paraíba, Pernambuco, Ceará e Bahia) (BANCOOB, 2011).
Esse sistema apresenta posições econômico-financeiras relevantes no mercado financeiro, conforme indicam os dados apresentados na tabela 3.
Tabela 3 - Composição das Cooperativas filiadas ao SICOOB
Principais Carteiras 2006 2007 2008 2009 2010
Cooperativas de crédito 665 649 633 594 584
Cooperativas centrais 14 14 14 14 15
Associados (em milhões) 1,4 1,6 1,7 1,8 1,9
Postos de Atendimento 1.638 1.684 1.777 1.813 1.884
Patrimônio Líquido (em bilhões) 2,9 3,7 4,0 4,6 6,2
Depósitos (em bilhões) 5,0 6,3 7,1 9,7 13,7
Operações de crédito (em bilhões) 5,6 7,1 9,0 11,2 14,0 Fonte - SEBRAE, 2012.
Com base na tabela 3, observa-se uma prática que vem se dando no mercado financeiro brasileiro, que é a transformação de sociedades. Tal fato também vem ocorrendo no setor de cooperativas de crédito e se observa uma diminuição de cooperativas de crédito e aumento evidente de postos de atendimento. Isso quer dizer que, acompanhando a tendência de mercado, essas cooperativas estão se tornando mais sólidas por meio de um processo de transformação de sociedades na modalidade de incorporação16. Observa-se aumento crescente em relação a associados, postos de atendimento, patrimônio líquido, depósitos e nas operações de créditos em todo o período analisado.
16 Conforme disposto no art. 227 da Lei nº 6.404/76, incorporação é a operação pela qual uma ou mais sociedades são absorvidas por outra, que lhe sucede em todos os direitos e obrigações (BRASIL, 1976).
Gráfico 3 – Evolução das Principais Carteiras de Movimentação Financeira do Sistema SICOOB (em bilhões de reais)
2,9 5 5,6 3,7 6,3 7,1 4 7,1 9 4,6 9,7 11,2 6,2 13,7 14 0 2 4 6 8 10 12 14 16
Patrimônio Líquido Depósitos Operações de crédito
2006 2007 2008 2009 2010 Fonte - SEBRAE, 2012.
O gráfico 3 apresenta a evolução crescente ocorrida no período de 2006 a 2010, o que vem confirmar a expansão do principal Sistema de Cooperativa de Crédito, o SICOOB. Outro fator relevante refere-se à expansão das carteiras de depósito e de operações de crédito, que corresponde às principais atividades operacionais das cooperativas de crédito.
Conforme Pinho e Palhares (2004, p.154) “[...] a missão do SICOOB17 é, portanto, integrar, regular, supervisionar e fomentar o desenvolvimento do Sistema, com vistas à segurança do associado e à credibilidade junto à sociedade”. Seguindo essa missão, torna-se indispensável buscar a padronização de todos os seus processos e normas para que consiga o controle das cooperativas de crédito por meio das cooperativas centrais.
2) Banco Cooperativo BANSICREDI S/A - Sistema SICREDI18 – Cooperativas filiadas ao Banco cooperativo SICREDI S/A
Foi o primeiro banco cooperativo privado que teve acesso aos produtos e serviços bancários anteriormente vedados às cooperativas de crédito, tendo sido criado em 1996. Seu atendimento tem como foco as cooperativas rurais, sendo representado em 10 estados (Rio
17 Sistema de Cooperativas de Crédito do Brasil 18 Sistema de Crédito Cooperativo
Grande do Sul, Santa Catarina, Paraná, Mato Grosso, Mato Grosso do Sul, Tocantins, Pará, Rondônia, Goiás e São Paulo) (SICREDI, 2011).
Conforme Pinho e Palhares (2004, p.172) “[...] A missão do BANSICREDI como sistema de crédito cooperativo é valorizar o relacionamento, oferecer soluções financeiras para agregar renda e contribuir para a melhoria da qualidade de vida dos associados e da comunidade”.
Este sistema apresenta as posições descritas na tabela 4.
Tabela 4 - Composição das Cooperativas filiadas ao SICREDI
Principais Carteiras 2006 2007 2008 2009 2010
Cooperativas de crédito 127 130 130 128 119
Cooperativas centrais 5 5 5 5 5
Associados (em milhões) 1,1 1,2 1,4 1,5 1,8
Postos de Atendimento 987 938 1.076 1.102 1.170
Patrimônio Líquido (em bilhões) 1,2 1,5 1,8 2,3 2,8
Depósitos (em bilhões) 3 4,3 8,6 9,9 13,1
Operações de crédito (em bilhões) 3,7 5,1 7,7 9,1 11,9 Fonte - SEBRAE, 2012.
Tem como principal característica o crescimento robusto das carteiras de depósitos e de operações de crédito, constando uma evolução no período de 336,67% e 221,62%, respectivamente.
3) Sistema UNICRED - Cooperativa de Economia e Crédito Mútuo dos profissionais de nível superior da área da saúde, das empresas e instituições do setor.
Têm como área de afinidade apenas os profissionais da área de saúde, com atuação em todos os estados da Federação. Operam por meio de banco cooperativo (BANSICREDI) ou de outra instituição financeira, geralmente o Banco do Brasil, encontrando-se em estudo a criação do seu próprio banco cooperativo (UNICRED, 2011).
Tabela 5 - Composição das Cooperativas filiadas a UNICRED
Principais Carteiras 2006 2007 2008 2009 2010
Cooperativas de crédito 135 132 124 122 117
Cooperativas centrais 9 9 9 9 9
Associados (em milhões) 138 157,2 181,3 206,1 238,0
Postos de Atendimento 387 399 397 423 461
Patrimônio Líquido (em bilhões) 0,823 1,0 1,2 1,5 1,6
Depósitos (em bilhões) 2,3 2,7 3,2 3,8 4,9
Operações de crédito (em bilhões) 1,5 1,8 2,4 3,1 3,8 Fonte - SEBRAE, 2012.
O aspecto relevante foi a redução de cooperativas de crédito ocasionado pela incorporação com outras cooperativas do próprio sistema e do sistema SICOOB, mostrando que essas transformações societárias impediram um maior crescimento desse sistema. Portanto, essa estratégia proporcionou aumento de postos de atendimento e de associados em 19,12% e 72,46%, respectivamente.
4) Sistema ANCOSOL – Associação Nacional do Cooperativismo de Crédito da Economia Familiar e Solidária
Tem como objetivo facilitar o acesso ao crédito rural e aos serviços bancários buscando a viabilização da agricultura familiar e contribuindo para um projeto de desenvolvimento local sustentável. Tem como área de afinidade apenas profissionais da área rural e os agricultores familiares, com atuação em 15 estados (Rio Grande do Sul, Santa Catarina, Paraná, Minas Gerais, Espírito Santo, Bahia, Pernambuco, Ceará, Pará, Rio Grande do Norte, Sergipe, alagoas, Goiás, Mato Grosso e Rondônia) (ANCOSOL, 2011).
Esse sistema apresenta as seguintes posições, conforme a tabela 6.
Tabela 6 - Composição das Cooperativas filiadas ao ANCOSOL
Principais Carteiras 2006 2007 2008 2009 2010
Cooperativas de crédito 174 183 201 154 187
Cooperativas centrais 7 7 5 6 6
Associados (em milhões) 162,9 188,6 225,0 214,5 254,4
Postos de Atendimento 281 317 215 382 455
Patrimônio Líquido (em bilhões) 0,101 0,1 0,176 0,377 0,261 Depósitos (em bilhões) 0,191 0,236 0,342 0,433 0,565 Operações de crédito (em bilhões) 0,425 0,586 0,933 0,916 1,480 Fonte - SEBRAE, 2012.
De acordo com a tabela 6, ocorreu bom desempenho na carteira de operações de créditos no ano de 2008 (evolução de 120%). Outro fator relevante foi o incremento nas operações de créditos com evolução de 248,24%, no período analisado. Aspecto importante ocorreu no patrimônio líquido com evolução de 158,42%, o que quer dizer que o sistema poderá alavancar ainda mais suas atividades operacionais em detrimento do aumento do patrimônio líquido.
Nesse contexto, o sistema ANCOSOL atua com instituições parceiras como o Banco Nacional do Desenvolvimento Econômico e Social (BNDES), negociando recursos do Micro-crédito Produtivo Orientado (recursos concedidos para as necessidades financeiras de pessoas físicas e jurídicas aplicadas em atividades produtivas de pequeno porte – micro-empreendedores, disposto na Lei nº 11.110, de 25/04/2005 (BRASIL, 2005) e do Programa Nacional de Fortalecimento da Agricultura Familiar (PRONAF). Tem como meta o financiamento de projetos para a geração de renda aos agricultores familiares assentados da reforma agrária, propiciando subsídio à taxa de juros para financiamentos rurais, além de ter menores taxas de inadimplência. Atua também com o Banco do Brasil S/A., intermediando recursos financeiros, prestação de serviços e convênio de compensação de cheques e outros papéis (MDA, 2011).
Conforme Bittencourt (2001), esse tipo de cooperativa solidária exerce um papel financeiro relevante no sentido de que atua em carteiras de créditos nas quais as demais instituições financeiras têm pouca profundidade e interesse. Tal sucesso é obtido em conjunto ao baixo custo de tais cooperativas.