(Para birimi aksi belitilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
8. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR
Bilgisayar
Maliyet değeri Haklar yazılımları Toplam
1 Ocak 2015 açılış bakiyesi 290.206 382.140 672.346
Alımlar - 81.505 81.505
Çıkışlar (-) - - -
30 Haziran 2015 kapanış bakiyesi 290.206 463.645 753.851 Birikmiş itfa payları (-)
1 Ocak 2015 açılış bakiyesi (155.530) (179.516) (335.046)
Dönem gideri (22.474) (37.643) (60.117)
30 Haziran 2015 kapanış bakiyesi (178.004) (217.159) (395.163) 30 Haziran 2015 itibariyle net defter değeri 112.202 246.486 358.688
Bilgisayar
Maliyet değeri Haklar yazılımları Toplam
1 Ocak 2014 açılış bakiyesi 176.243 327.465 503.708
Alımlar - 22.698 22.698
Çıkışlar (-) - - -
30 Haziran 2014 kapanış bakiyesi 176.243 350.163 526.406 Birikmiş itfa payları(-)
1 Ocak 2014 açılış bakiyesi (140.462) (114.608) (255.070)
Dönem gideri (5.974) (30.880) (36.854)
30 Haziran 2014 kapanış bakiyesi (146.436) (145.488) (291.924) 30 Haziran 2014 itibariyle net defter değeri 29.807 204.675 234.482 30 Haziran 2015 tarihi itibariyle kaydedilen itfa giderlerinin tamamı genel yönetim giderlerine dahil edilmiş olup, tutarı 60.117 TL (1 Ocak – 30 Haziran 2014: 36.854 TL)’dir (Not 13).
30 HAZİRAN 2015 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Para birimi aksi belitilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
9. YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER Arazi ve
arsalar Binalar Toplam
1 Ocak 2015 itibariyle açılış bakiyesi 6.724.500 13.660.000 20.384.500
Satışlar (1.794.500) - (1.794.500)
30 Haziran 2015 itibariyle kapanış bakiyesi 4.930.000 13.660.000 18.590.000 Şirket’in 30 Haziran 2015 tarihi itibariyle, yatırım amaçlı gayrimenkulleri üzerinde, kullanmış olduğu krediler için verilen ipotek tutarı 280.000 TL’dir (31 Aralık 2014: 280.000 TL).
Arazi ve
arsalar Binalar Toplam
1 Ocak 2014 itibariyle açılış bakiyesi 8.024.500 11.510.000 19.534.500 Gayrimenkul gerçeğe uygun değer farkları (1) 910.000 540.000 1.450.000
Alımlar - 1.110.000 1.110.000
Transferler (2) (1.510.000) 1.510.000
-Satışlar (700.000) (1.010.000) (1.710.000)
31 Aralık 2014 itibariyle kapanış bakiyesi 6.724.500 13.660.000 20.384.500
(1) Şirket’in bilanço tarihi itibariyle yatırım amaçlı gayrimenkullerinin gerçeğe uygun değeri, Şirket ile ilişkisi bulunmayan SPK tarafından yetkilendirilmiş Adım Gayrimenkul Değerleme A.Ş. tarafından Kasım 2014’te gerçekleştirilen değerleme çalışmalarına göre belirlenen gerçeğe uygun değerlerinden muhasebeleştirilmiştir. Uluslararası Değerleme Standartları’na göre yapılan değerlemede, piyasa değeri yaklaşımı yöntemi dikkate alınmıştır. 30 Haziran 2015 tarihi itibariyle Şirket yönetimi tarafından yapılan değerlendirmeler neticesinde yatırım amaçlı gayrimenkullerin gerçeğe uygun değerlerinde önemli bir değişiklik öngörülmediğinden bu tarihte bir değerleme çalışması yaptırılmamıştır.
(2) 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle arsalar içerisinde yer alan gayrimenkul Ankara Pursaklar bölgesinde inşaatın tamamlanması ve tapuların teslim edilmesiyle söz konusu gayrimenkul 30 Haziran 2015 tarihi itibariyle binalar içerisinde gösterilmiştir.
Şirket’in yatırım amaçlı gayrimenkulleri Şanlıurfa, Antalya, Sakarya, Tekirdağ ve İstanbul Çatalca’da bulunan arsa ve binalardan oluşmaktadır.
Şirket, yatırım amaçlı gayrimenkullerden dönem içinde 48.000 TL (31 Aralık 2014: 96.000 TL) kira geliri elde etmiştir. Söz konusu yatırım amaçlı gayrimenkullerle ilgili bakım, onarım gideri bulunmamaktadır.
30 HAZİRAN 2015 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Para birimi aksi belitilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
9. YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Devamı)
Şirket’in yatırım amaçlı gayrimenkullerinin gerçeğe uygun değer ölçümleri
Aşağıdaki tablo, 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle değerleme yöntemiyle hesaplanan Şirket’in yatırım amaçlı gayrimenkullerinin taşıdığı gerçeğe uygun değeri analiz etmektedir. Farklı seviyeler aşağıda belirtilmiştir:
• (Seviye 1) Benzer varlıklar veya yükümlülükler için aktif piyasada kote edilmiş fiyatlar (düzeltilmemiş)
• (Seviye 2) Varlık ve yükümlülük için gözlemlenebilir olan Seviye1'e dahil kote edilmiş fiyatlar dışındaki girdiler, direkt olarak (fiyatlar gibi) veya dolaylı olarak (fiyatlardan türetilmiş olanlar gibi)
• (Seviye 3) Gözlemlenebilir piyasa verilerine dayalı olmayan varlık ve yükümlülükler için girdiler (gözlenemeyen girdiler)
30 Haziran 2015
Özdeş varlıklar için aktif Diğer önemli Önemli piyasalardaki kote gözlemlenebilir girdiler gözlemlenemeyen edilmiş fiyatlar (Seviye 1) (Seviye 2) girdiler (Seviye 3) Tekrar eden gerçeğe uygun
Özdeş varlıklar için aktif Diğer önemli Önemli piyasalardaki kote gözlemlenebilir girdiler gözlemlenemeyen edilmiş fiyatlar (Seviye 1) (Seviye 2) girdiler (Seviye 3) Tekrar eden gerçeğe uygun
-Seviye 2’nin gerçeğe uygun değerini bulmak için kullanılan değerleme yöntemleri
Seviye 2 gerçeğe uygun değerleri, emsal karşılaştırma yaklaşımı kullanılarak hesaplanmıştır. Emsal karşılaştırma değerleme yöntemindeki en önemli girdi metrekare başına fiyattır.
30 HAZİRAN 2015 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Para birimi aksi belitilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
10. TAAHHÜTLER
30 Haziran 2015 31 Aralık 2014
Dövizli Tutar TL Karşılığı Dövizli Tutar TL Karşılığı A. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı 38.076.599 38.076.599 71.238.065 71.238.065 Teminatlar
-TL 36.346.599 36.346.599 69.508.065 69.508.065
-EUR - - -
-İpotekler
-TL 1.730.000 1.730.000 1.730.000 1.730.000
-EUR - - -
-Rehin
-TL - - -
--USD - - -
--EUR - - -
-B. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar
lehine vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı - - - -
C. Olağan ticari faaliyetlerin yürütülmesi amacıyla diğer 3. kişilerin borcunu
temin amacıyla vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı - - - -
D. Diğer verilen TRİ'lerin toplam tutarı -
i) Ana ortaklık lehine vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı - - - -
ii) B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer grup şirketleri
lehine vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı - - - -
iii) C maddesi kapsamına girmeyen 3. kişiler lehine
vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı - - - -
38.076.599 38.076.599 71.238.065 71.238.065
30 HAZİRAN 2015 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Para birimi aksi belitilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
11. ÖZKAYNAKLAR a) Sermaye
Şirket’in 30 Haziran 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihlerindeki ödenmiş sermaye yapısı aşağıdaki gibidir:
Ortaklar 30 Haziran 31 Aralık
(%) 2015 (%) 2014
Eyyüp Serdal Akyürek 32 14.726.942 32 14.726.942
Şekip Akyürek 32 14.726.943 32 14.726.943
Mehmet Akyürek <1 44.285 <1 44.285
Aslan Akyürek <1 44.285 <1 44.285
Mustafa Akyürek <1 44.285 <1 44.285
Halka açık 36 44.285 36 16.500.000
Ödenmiş sermaye 100 46.086.740 100 46.086.740
Şirket’in 30 Haziran 2015 tarihi itibariyle sermayesi 46.086.740 adet hisseden oluşmaktadır (31 Aralık 2014: 46.086.740). Bu hisselerin 1.800.000 adedi A grubu ve nama yazılı olup, 30.786.740 adedi ise B grubu olup hamiline yazılı paylardan oluşmaktadır. A grubu hisselerin 900.000 adedi Şekip Akyürek’e, 900.000 adedi ise Eyyüp Serdal Akyürek’e aittir. A Grubu Payların Yönetim Kurulu Üyelerinin seçiminde aday gösterme imtiyazı bulunmaktadır. Yönetim Kurulu üyelerinin 4 adedi (tamamı 6 kişiden oluşmaktadır) A Grubu pay sahiplerinin çoğunlukla göstereceği adaylar arasından olmak üzere genel kurul tarafından seçilir. Ayrıca, 3 yıl için seçilen 3 denetçiden 2 üye A Grubu hisseye sahip hissedarlar tarafından seçilir.
b) Kardan Ayrılmış Kısıtlanmış Yedekler
Kanuni defterlerdeki birikmiş karlar, aşağıda belirtilen kanuni yedeklerle ilgili hüküm haricinde dağıtılabilirler.
Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. Türk Ticaret Kanunu’na göre birinci tertip yasal yedekler, Şirketin ödenmiş sermayesinin
%20’sine ulaşılıncaya kadar, kanuni net karın %5’i olarak ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiş sermayenin %5’ini aşan dağıtılan karın %10’udur. Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler ödenmiş sermayenin %50’sini geçmediği sürece sadece zararları netleştirmek için kullanılabilir, bunun dışında herhangi bir şekilde kullanılması mümkün değildir.
Şirket’in 30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla kardan ayrılan kısıtlanmış yedekleri 239.048 TL (31.Aralık 2014: 80.791 TL) tutarındaki yasal yedekleri içermektedir.
Vergi mevzuatı hükümlerine göre şirketlerin aktiflerinde yer alan yatırım amaçlı gayrimenkullerin satışından doğan kazançların % 75'lik kısmı, en az beş tam yıl süreyle özkaynaklarda özel bir fon hesabında tutulması kaydıyla kurumlar vergisinden istisnadır. İstisna edilen kazanç beş yıl içinde sermayeye ilave dışında herhangi bir şekilde başka bir hesaba nakledilemez veya işletmeden çekilemez. Şirket, 2015 yılı içerisinde yatırım amaçlı gayrimenkul satışından sağlanan ve Vergi Usul Kanunu’na göre belirlenen defter değerleri dikkate alınarak hesaplanan 1.413.011 TL tutarındaki satış karının %75’ine tekabül eden 1.059.758 TL’yi 2015 yılı sonunda özsermaye altında “Kardan Ayrılmış Kıstlanmış Yedekler” hesabına sınıflandıracak olup, 30 Haziran 2015 tarihi itibariyle kar dağıtımına konu olmayan kar kapsamındadır.
Şirket’in 1 Ocak – 30 Haziran 2015 ara dönemine ilişkin, Maliye Bakanlığı’nın yayınladığı Tek düzen hesap planı izahnamesinde yer alan muhasebe ilkelerine göre hesaplanan dönem net zararı 122.384 TL’dir (1 Ocak - 30 Haziran 2014: 5.388.248 TL dönem net karı).
30 HAZİRAN 2015 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Para birimi aksi belitilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
12. HASILAT VE SATIŞLARIN MALİYETİ
a) Satışlar 1 Ocak - 1 Ocak - 1 Nisan - 1 Nisan -
30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran
2015 2014 2015 2014
Yurtiçi satışlar 310.242.301 350.955.548 149.875.063 183.499.319
Yurtdışı satışlar 9.152.130 1.284.489 46.371 252.849
Diğer gelirler 20.445.833 15.437.770 8.839.121 6.386.229
Satış iadeleri (11.521.154) (7.129.123) (6.325.023) (4.496.045)
Satış iskontoları (1.221.782) (5.766.694) (715.335) (1.020.750)
327.097.328 354.781.990 151.720.197 184.621.602
b) Satışların maliyeti 1 Ocak - 1 Ocak - 1 Nisan - 1 Nisan -
30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran
2015 2014 2015 2014
Satılan ticari malların maliyeti (291.681.524) (325.904.407) (135.109.227) (169.223.571) (291.681.524) (325.904.407) (135.109.227) (169.223.571)
13. NİTELİKLERLERİNE GÖRE GİDERLER
1 Ocak - 1 Ocak - 1 Nisan - 1 Nisan -30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran
2015 2014 2015 2014
Pazarlama giderleri (25.001.167) (16.265.245) (13.159.468) (9.118.440)
Genel yönetim giderleri (6.734.348) (5.646.397) (3.452.896) (3.049.788)
(31.735.515) (21.911.642) (16.612.364) (12.168.228) 1 Ocak - 1 Ocak - 1 Nisan - 1 Nisan -30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran
2015 2014 2015 2014
Personel giderleri (10.608.579) (9.247.673) (4.314.062) (5.772.034)
Cafe Breno pazarlama giderleri (*) (6.334.136) (977.952) (4.406.179) (977.952)
Nakliye giderleri (2.486.890) (1.796.477) (1.320.750) 192.133
Danışmanlık hizmet giderleri (1.875.783) (1.829.367) (1.360.038) (1.302.715)
İlan ve reklam giderleri (1.873.087) (61.055) (666.660) (61.055)
Yakıt giderleri (1.680.970) (2.177.080) (938.651) (1.193.541)
Ofis ve şube giderleri (1.525.542) (1.445.076) (1.188.779) (1.393.247) Amortisman ve itfa payı giderleri (Not 7 ve 8) (1.373.380) (1.265.459) (670.826) (649.900)
Kira giderleri (1.042.277) (679.421) (484.244) (254.299)
Taşıt kira giderleri (840.146) (921.139) (523.963) (551.366)
Bakım onarım giderleri (511.672) (407.554) (265.997) (189.147)
Diğer (1.583.053) (1.103.389) (472.215) (15.105)
(31.735.515) (21.911.642) (16.612.364) (12.168.228) (*) Şirket’in kahve markasıyla ilgili olarak harcanan reklam prodüksiyonu, marka araştırma geliştirme, televizyon yayın
bütçesi, medya ve basın reklam giderleri, numune giderleri ve lansman giderlerinden oluşmaktadır.
30 HAZİRAN 2015 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Para birimi aksi belitilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
14. FİNANSMAN GİDERLERİ
1 Ocak - 1 Ocak - 1 Nisan - 1 Nisan
-30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran
2015 2014 2015 2014
Faiz gideri (7.288.727) (1.671.916) (4.431.467) (1.057.528)
Banka komisyon gideri (2.380.514) (754.126) (1.304.120) (410.801)
Faktoring komisyon
(gideri) / geliri (312.879) (1.635.293) 208.845 (1.077.824)
Finansal kiralama giderleri (66.103) (69.619) (13.884) (31.696)
Kambiyo zararları - (1.523.746) - (108.325)
Diğer (293.330) (188.376) 6.814 (188.376)
(10.341.553) (5.843.076) (5.533.812) (2.874.550)
15. VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ Kurumlar vergisi:
30 Haziran 2015 31 Aralık 2014 Cari dönem vergisiyle ilgili kısa vadeli varlıklar
Peşin ödenen vergiler 663.493 580.698
663.493 580.698
Vergi gelir ve giderleri aşağıdaki gibidir:
1 Ocak - 1 Ocak - 1 Nisan - 1 Nisan
-30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran
2015 2014 2015 2014
Cari dönem vergi gideri - (1.120.534) 560.072 (586.643)
Ertelenmiş vergi geliri 517.413 171.831 921.088 52.289
Toplam vergi geliri / (gideri) 517.413 (948.703) 1.481.160 (534.354) 2015 yılında uygulanan efektif vergi oranı %20’dir (2014: %20).
Türkiye’de geçici vergi üçer aylık dönemler itibariyle hesaplanmakta ve tahakkuk ettirilmektedir.
2015 yılı kurum kazançlarının geçici vergi dönemleri itibariyle vergilendirilmesi aşamasında kurum kazançları üzerinden hesaplanması gereken geçici vergi oranı %20’dir (2014: %20). Zararlar gelecek yıllarda oluşacak vergilendirilebilir kardan düşülmek üzere, maksimum 5 yıl taşınabilir. Ancak oluşan zararlar geriye dönük olarak önceki yıllarda oluşan karlardan düşülemez.
Türkiye’de vergi değerlendirmesiyle ilgili kesin ve kati bir mutabakatlaşma prosedürü bulunmamaktadır. Şirketler ilgili yılın hesap kapama dönemini takip eden yılın 1 - 25 Nisan tarihleri arasında vergi beyannamelerini hazırlamaktadır. Vergi Dairesi tarafından bu beyannameler ve buna baz olan muhasebe kayıtları 5 yıl içerisinde incelenerek değiştirilebilir.
30 HAZİRAN 2015 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Para birimi aksi belitilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
15. VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ (Devamı) Ertelenmiş Vergi:
Şirket, vergiye esas yasal finansal tabloları ile TMS’ye göre hazırlanmış finansal tabloları arasındaki farklılıklardan kaynaklanan geçici zamanlama farkları için ertelenmiş vergi varlığı ve yükümlülüğü muhasebeleştirmektedir. Söz konusu farklılıklar genellikle bazı gelir ve gider kalemlerinin vergiye esas finansal tablolar ile TMS’ye göre hazırlanan finansal tablolarda farklı dönemlerde yer almasından kaynaklanmakta olup, söz konusu farklar aşağıda belirtilmektedir.
Ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülüklerinin hesaplanmasında kullanılan vergi oranı %20’dir (2014 : %20).
Ertelenmiş vergi varlıkları / (yükümlülükleri):
30 Haziran 2015 31 Aralık 2014 30 Haziran 2015 31 Aralık 2014 Geçici farklar Geçici farklar Ertelenmiş vergi Ertelenmiş vergi Maddi duran varlıklara ve yatırım amaçlı gayrimenkullere
ilişkin yeniden değerleme farkları 6.574.240 16.404.140 (328.712) (820.207)
Maddi varlıkların amortisman /
maddi olmayan varlıkların itfa farkları 77.540 408.695 (15.508) (81.739)
Şüpheli alacak karşılığı (2.685.830) (2.565.920) 537.166 513.184
Alacak / borç iskontoları (net) 1.871.665 1.422.695 (374.333) (284.539)
Kredilere ilişkin kur farkı ve faiz düzeltmesi (116.150) (152.250) 23.230 30.450
Kullanılmamış izin karşılıkları (78.850) (129.610) 15.770 25.922
Kıdem tazminatı karşılıkları (515.265) (650.690) 103.053 130.138
Cafe Breno reklam ve lansman giderleri (5.013.145) (4.641.720) 1.002.629 928.344
Diğer (80.375) 107.620 16.075 (21.524)
Ertelenmiş vergi varlığı, net 979.370 420.029
30 Haziran 2015 tarihi itibariyle sona eren ara dönem içindeki ertelenmiş vergi varlığının hareketleri aşağıdaki gibidir:
2015 2014
Dönem başı – 1 Ocak 420.029 (1.201.600)
Kar veya zarar tablosunda muhasebeleştirilen 517.413 171.831
Özkaynak altında muhasebeleştirilen 41.928 -
Dönem sonu – 30 Haziran 979.370 (1.029.769)
16. PAY BAŞINA KAZANÇ/(KAYIP)
1 Ocak - 1 Ocak - 1 Nisan - 1 Nisan -30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran
Pay başına kazanç 2015 2014 2015 2014
Dönem boyunca mevcut olan hisselerin
ortalama sayısı (tam değeri) 46.086.740 46.086.740 46.086.740 46.086.740 Net dönem karı / (zararı) 132.195 3.328.795 (1.491.470) 2.000.497
Pay başına kazanç / (kayıp) 0,003 0,072 (0,032) 0,043
30 HAZİRAN 2015 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Para birimi aksi belitilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
17. İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI
1 Ocak – 30 Haziran 2015
Mal Mal Maddi Duran Maddi Duran Vade farkı Vade farkı Hizmet Diğer Diğer İlişkili taraflarla olan işlemler alımları satışları Varlık Alımı Varlık Satışı gideri geliri Alımı gider gelir Ana ortak tarafından yönetilen diğer şirketler
Taco Tarım Ürünleri San. ve Tic. A.Ş. - 14.807.573 - - - 8.537.817 - (7.345) -
BTS Birlik Toptan Satış Mağazaları A.Ş. - 2.159.863 (3.419) - - - - (8.877) 97.982
İsmar Marketler Zinciri A.Ş. (55.448) - (236.478) 55.085 (2.475) - - (167.981) 113.011
Akyürek Holding - - (729) - - - (937.638) -
-Taco Lojistik Ltd. Şti. - - - - - - (728.455) - -
Doruk Tütün Ürünleri
Satış Dağıtım Tic. A.Ş. - - (89.407) - - - - - 2.643
(55.448) 16.967.436 (330.033) 55.085 (2.475) 8.537.817 (1.666.093) (184.203) 213.636 1 Ocak – 30 Haziran 2014
Mal Mal Maddi Duran Maddi Duran Vade farkı Vade farkı Hizmet Diğer Diğer İlişkili taraflarla olan işlemler alımları satışları Varlık Alımı Varlık Satışı gideri geliri Alımı gider gelir Ana ortak tarafından yönetilen diğer şirketler
İsmar Marketler Zinciri A.Ş. (426) 1.786.069 (550.847) - - - - (168.896) 72.097
Taco Lojistik Ltd. Şti. - 570 - 17.797 - - (651.964) (29.655) 12.672
Taco Tarım Ürünleri San.ve Tic. A.Ş. (39.877) 13.971 (6.954) - - 497.701 - (31.356) 24.267
Doruk Tütün Ürünleri
Satış Dağıtım Tic. A.Ş. - - (47.881) - - - - (28) 6.330
Akyürek Holding - - - 3.122 - - (839.663) - 35.159
BTS Birlik Toptan Satış Mağazaları A.Ş. - 1.110.212 - - - - - (19.076) 4.247
(40.303) 2.910.822 (605.682) 20.919 - 497.701 (1.491.627) (249.011) 154.772
30 HAZİRAN 2015 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Para birimi aksi belitilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
17. İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı) 30 Haziran 2015 :
Ana ortak tarafından yönetilen diğer şirketler
Alacaklar Borçlar
Kısa vadeli Uzun vadeli Kısa vadeli
İlişkili taraflarla olan bakiyeler Ticari Diğer Ticari Diğer Ticari Diğer
İsmar Marketler Zinciri Gıda ve Tüketim Malları San.
ve Tic. A.Ş. - - - - 74.364 485.196
BTS Birlik Toptan Satış Mağazaları A.Ş. 2.817.350 - - - 58.122 36.096
Foodsell Toplu Tüketim Ürünleri Pazarlama Dağıtım
San. ve Tic. A.Ş. 44.000 - - - - -
Akyürek Holding A.Ş. - - - - - 183.552
Taco Lojistik Ltd. Şti. - - - - 164.895 81.681
Taco Tarım Ürünleri San. ve Tic. A.Ş. (*) - 27.829.896 - - - -
Aksan Gıda San. ve Tic. A.Ş. 747 - - - - -
2.862.097 27.829.896 - - 297.381 786.525
İlişkili taraflardan olan ticari alacaklar genellikle ticari mal satışından kaynaklanmaktadır ve yaklaşık ortalama vade 60 gündür. Alacaklar teminatsızdır ve faiz işletilmemektedir.
(*) İlişkili taraflardan ticari olmayan diğer alacaklar finansman amacıyla verilmiştir. Şirket’in 27.829.896 TL tutarındaki alacağı bir yıldan kısa vadeli olup, %21 faiz oranı ile vade farkı düzenlenmektedir.
30 HAZİRAN 2015 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Para birimi aksi belitilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
17. İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı) 31 Aralık 2014:
Ana ortak tarafından yönetilen diğer şirketler
Alacaklar Borçlar
Kısa vadeli Uzun vadeli Kısa vadeli
İlişkili taraflarla olan bakiyeler Ticari Diğer Ticari Diğer Ticari Diğer
İsmar Marketler Zinciri Gıda ve Tüketim Malları San.
ve Tic. A.Ş. 1.421.330 - - - - -
BTS Birlik Toptan Satış Mağazaları A.Ş. 737.725 - - - - -
Foodsell Toplu Tüketim Ürünleri Pazarlama Dağıtım
San. ve Tic. A.Ş. - 44.000 - - - -
Akyürek Holding A.Ş. - - - - - 116.671
Taco Lojistik Ltd. Şti. - - - - - 111.821
Taco Tarım Ürünleri San.ve Tic. A.Ş. - - - - - 3.499
Doruk Tütün Ürünleri Satış Dağıtım Tic.A.Ş. - - - - - 52.709
Akyürek Kardeşler Güney Anadolu
Tarım Yağmurlama San. Tic. A.Ş. - 5.153 - - - -
2.159.055 49.153 - - - 284.700