27. ARAŞTIRMA VE GELİŞTİRME GİDERLERİ, PAZARLAMA, SATIŞ VE DAĞITIM
GİDERLERİ,GENEL YÖNETİM GİDERLERİ Pazarlama. Satış ve Dağıtım Giderleri(-) 1.692.986 1.094.395 862.307 626.361
Genel Yönetim Giderleri(-) 854.831 906.445 451.822 542.823
2.547.817 2.000.840 1.314.129 1.169.184
Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri:
01.01.2017 -
Nakliye Giderleri 584.556 332.668 319.263 203.267
Oto Giderleri 153.604 120.129 75.228 64.722
Seyahat Giderleri 134.124 108.901 66.656 65.906
Diğer Giderler 820.703 532.697 401.159 292.466
TOPLAM 1.692.986 1.094.395 862.307 626.361
Genel Yönetim Giderleri:
Personel Ücret Giderleri 496.719 461.938 264.643 261.053
Gümrük Giderleri 0 4.292 0 4.077
Amortisman Giderleri 47.243 63.342 28.272 32.224
Müşavirlik Giderleri 101.730 190.475 53.334 154.150
Diğer Giderler 209.139 186.398 105.572 91.320
854.831 906.445 451.822 542.824
28. NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER
Niteliklerine göre başlıca giderler aşağıda listelenmiştir.
01.01.2017 - 30.06.2017
01.01.2016 - 30.06.2016
İlk Madde Malzeme Giderleri 18.420.903 11.274.123
Personel ve İşcilik Giderleri 3.558.386 3.061.576
Elektrik Giderleri 881.233 713.167
Bakım Onarım Giderleri 274.908 255.149
Kira Giderleri 140.612 130.764
Amortisman Giderleri 575.374 547.891
Nakliye Giderleri 585.581 332.668
Sarf Malzeme Gideri 1.526.050 1.007.340
Diğer Giderler 2.162.261 1.842.247
Toplam 28.125.307 19.164.925
29. DİĞER FAALİYETLERDEN GELİR/GİDERLER Diğer Olağandışı Gelir ve Karlar 536.052 116.237 137.046 50.271 536.052 116.237 137.046 50.271
30. FİNANSAL GELİRLER
Kambiyo Karları 1.390.588 1.187.824 613.302 326.431
Reeskont Faiz Gelirleri 258.837 294.878 78.528 33.871
1.649.425 1.482.702 691.830 360.302
31. FİNANSAL GİDERLER
Kambiyo Zararları (-) 1.960.162 1.149.486 458.790 596.550
Reeskont Faiz Giderleri (-) 97.449 94.642 39.323 67.661
Kısa Vadeli Borçlanma Giderleri (-) 1.893.985 1.363.242 1.006.636 735.678 3.951.596 2.607.370 1.504.749 1.399.889
32. SATIŞ AMACIYLA ELDE TUTULAN DURAN VARLIKLAR VE DURDURULAN FAALİYETLER
Yoktur (31 Aralık 2016 Yoktur).
33. VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ Kurumlar Vergisi
Şirket Türkiye’de geçerli olan kurumlar vergisine tabidir. Vergiye tabi kurum kazancı üzerinden tahakkuk ettirilecek kurumlar vergisi oranı, ticari kazancın tespitinde gider yazılan vergi matrahından indirilemeyen giderlerin eklenmesi ve vergiden istisna kazançlar, vergiye tabi olmayan gelirler ve diğer indirimler (varsa geçmiş yıl zararları ve geçmiş yıllarda yapılan yapılan fakat vergi matrahının yeterli olmaması nedeniyle kullanılamayan yatırım indirimleri) düşüldükten sonra kalan matrah üzerinden hesaplanmaktadır.
Cari dönemde uygulanan efektif vergi oranı %20 (2016%20)’dir.
Türkiye’de geçici vergi üçer aylık dönemler itibariyle hesaplanmakta ve tahakkuk ettirilmektedir. 2016 yılı kurum kazançlarının geçici vergi dönemleri itibariyle vergilendirilmesi aşamasında kurum kazançları üzerinden hesaplanması gereken geçici vergi oranı %20’dir. (2016 %20).
Zararlar, gelecek yıllarda oluşacak vergilendirilebilir kardan düşülmek üzere, maksimum 5 yıl taşınabilir.
Ancak oluşan zararlar geriye dönük olarak, önceki yıllarda oluşan karlardan düşülemez.
Şirketler ilgili yılın hesap kapama dönemini takip eden yılın 1-25 Nisan tarihleri arasında (özel hesap dönemine sahip olanlarda dönem kapanışını izleyen dördüncü ayın 1-25 tarihleri arasında) vergi beyannamelerini hazırlamaktadır. Vergi Dairesi tarafından bu beyannameler ve buna baz olan muhasebe kayıtları 5 yıl içerisinde incelenerek değiştirilebilir.
Gelir Vergisi Stopajı
Kurumlar vergisine ek olarak, dağıtılması durumunda kar payı elde eden ve bu kar paylarını kurum kazancına dahil ederek beyan eden tam mükellef kurumlara ve yabancı şirketlerin Türkiye’deki şubelerine dağıtılanlar hariç olmak üzere kar payları üzerinden ayrıca gelir vergisi stopajı hesaplanması gerekmektedir.
Bu oran, 5520 sayılı Kanun’un 15 maddesinde 21 Haziran 2006 tarihinden geçerli olmak üzere %15 olarak belirlenmiştir. Ancak yeni Bakanlar Kurulu Kararı ile değiştirilinceye kadar %10 oranı uygulanmıştır. 23 Temmuz 2006 tarihinde Resmi Gazetede yayımlanan Bakanlar Kurulu kararı ile 23 Temmuz 2006 tarihinden itibaren Gelir Vergisi Stopajının %10’dan %15’e çıkartılmasına karar verilmiştir. Dağıtılmayıp sermayeye ilave edilen kar payları gelir vergisi stopajına tabi değildir.
Ertelenmiş vergi
Grup, vergiye esas yasal mali tabloları ile UFRS’ye göre hazırlanmış mali tabloları arasındaki farklılıklardan kaynaklanan geçici zamanlama farkları için ertelenmiş vergi varlığı ve yükümlülüğü hesaplamaktadır.
Aşağıda dönemler itibariyle ertelenmiş vergi hesaplama tablosu yer almaktadır.
33. VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ ERTELENMİŞ VERGİ
Ertelenmiş vergiye baz teşkil eden zamanlama farklılıkları
30.06.2017 31.12.2016
Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıklar -760.059 -762.862
Kıdem Tazminatı Karşılığı 429.644 397.076
Alacak Senetleri Reeskontu 873.410 806.950
Borç Senetleri Reeskontu -450.144 -222.296
Şüpheli Alacak Karşılığı 1.085.417 1.002.106
TOPLAM 1.178.268 1.220.974
Cari vergi oranı 20% 20%
Ertelenmiş Vergi Aktifi(+) Yükümlülüğü(-) 235.654 244.195
Önceki Dönem Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü(-) 244.195 -21.701
Cari Dönem ertelenmiş vergi geliri(+) gideri(-) -8.541 20.917
34. HİSSE BAŞINA KAZANÇ Hisse başına kar zarar
01.01.2017 - 30.06.2017
01.01.2016 - 30.06.2016 Tedavüldeki hisse senedinin ağırlıklı ortalama adedi 14.175.000 14.175.000
Net kar 571.515 1.365.951
Hisse başına kar 0,0403 0,0964
35.İLİŞKİLİ TARAFLARDAN ALACAK VE BORÇLAR (net) a)Dönemler itibariyle ilişkili taraflardan alacaklar aşağıdaki gibidir:
30.06.2017 31.12.2016
Temapol İç ve Dış Ticaret A.Ş. 7.148 1.542.682
7.148 1.542.682
b)Dönemler itibariyle ilişkili taraflara borçlar aşağıdaki gibidir:
30.06.2017 31.12.2016
Ortaklara Borçlar 187.500 207.830
187.500 207.830
c) İlişkili taraflarla işlemler aşağıdaki gibidir
30.06.2017 31.12.2016
Satışlar 3.983.500 1.484.098
3.983.500 1.484.098
36. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ a) Sermaye riski yönetimi
Sermayeyi yönetirken Şirket ’in hedefleri, ortaklarına getiri ve sermaye maliyetini azaltmak amacıyla en uygun sermaye yapısını sürdürmek ve Şirket ’in faaliyetlerinin devamını sağlayabilmektir. Sermaye yapısını korumak veya yeniden düzenlemek için Şirket sermayeyi hissedarlara iade edebilir, yeni hisseler çıkarabilir ve borçlanmayı azaltmak için varlıklarını satabilir.
Sektördeki diğer şirketlere paralel olarak Şirket sermayeyi borç/sermaye oranını kullanarak izler. Bu oran net borcun toplam sermayeye bölünmesiyle bulunur. Net borç, nakit ve nakit benzeri değerlerin toplam borç tutarından (bilançoda gösterildiği gibi finansal borçları, finansal kiralama işlemlerinden borçları, ticari borçları ve ilişkili taraflara borçları içerir) düşülmesiyle hesaplanır. Toplam sermaye, bilançoda gösterildiği gibi özsermaye ile net borcun toplanmasıyla hesaplanır.
Risk yönetimi, Yönetim Kurulu tarafından onaylanan politikalar doğrultusunda yürütülmektedir. Risk politikalarına ilişkin olarak ise Şirket tarafından finansal risk tanımlanır, değerlendirilir ve Şirket ’in operasyon üniteleri ile birlikte çalışmak suretiyle riskin azaltılmasına yönelik araçlar kullanılır. Yönetim Kurulu tarafından risk yönetimine ilişkin olarak gerek yazılı genel bir mevzuat gerekse de döviz kuru riski, faiz riski, kredi riski, türev ürünlerinin ve diğer türevsel olmayan finansal araçların kullanımı ve likidite fazlalığının nasıl değerlendirileceği gibi çeşitli risk türlerini kapsayan yazılı prosedürler oluşturulur.
a) Sermaye riski yönetimi
30.06.2017 31.12.2016
Toplam Borçlar 55.356.332 54.245.164
Eksi Nakit ve Nakit Benzerleri 786.587 757.444
Net Borç 54.569.745 53.487.721
Toplam Özsermaye 19.192.894 18.559.193
Ödenmiş Sermaye 14.175.000 14.175.000
Borç / Öz Sermaye Oranı 2,88 2,92
b) Finansal Risk Faktörleri
Şirket faaliyetleri nedeniyle piyasa riski (kur riski, gerçeğe uygun değer faiz oranı riski, nakit akımı faiz oranı riski ve fiyat riski), kredi riski ve likidite riskine maruz kalmaktadır. Şirketin risk yönetimi programı genel olarak mali piyasalardaki belirsizliğin, Şirket finansal performansı üzerindeki potansiyel olumsuz etkilerinin minimize edilmesi üzerine odaklanmaktadır.
b.1) Kredi riski yönetimi
Finansal aracın taraflarından birinin sözleşmeye bağlı yükümlülüğünü yerine getirememesi nedeniyle Şirket’e finansal bir kayıp oluşturması riski, kredi riski olarak tanımlanır. Şirket, işlemlerini yalnızca kredi güvenirliliği olan taraflarla gerçekleştirme ve mümkün olduğu durumlarda, yeterli teminat elde etme yoluyla kredi riskini azaltmaya çalışmaktadır. Şirket ’in maruz kaldığı kredi riskleri ve müşterilerin kredi durumları devamlı olarak izlenmektedir.
36. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı) Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan
azami kredi riski (A+B+C+D+E)(1) (Dip
Not 1 0) 7.148 43.165.297 0 682.879 626.203
-Azami riskin teminat, vs ile güvence
altına alınmış kısmı
A. Vadesi geçmemiş yada değer düşüklüğüne uğramamış finansal
varlıkların net defter değeri (Dip Not 10) 7.148 43.165.297 0 0 682.879 0 626.203
B. Koşıulları yeniden görüşülmüş bulunan, aksi takdirde vadesi geçmiş veya değer düşüklüğüne uğramış sayılacak finansal varlıkların defter değeri.
C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri
- Teminat, vs ile güvence altına alınmış
kısmı.
D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların
net defter değerleri
- Vadesi geçmiş (Brüt defter değeri) (Dip
Not 10)
- Değer düşüklüğü (-) (Dip Not 10)
- Net değerin teminat, vs ile güvence
altına alınmış kısmı **
- Vadesi geçmiş (Brüt defter değeri)
- Değer düşüklüğü (-)
- Net değerin teminat, vs ile güvence
altına alınmış kısmı
E. Bilanço dışı kredi riski içeren unsurlar.
36. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı) Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan
azami kredi riski (A+B+C+D+E)(1) (Dip
Not 1 0) 1.542.682 41.243.664 713.628 296.934
-Azami riskin teminat, vs ile güvence
altına alınmış kısmı
A. Vadesi geçmemiş yada değer düşüklüğüne uğramamış finansal
varlıkların net defter değeri (Dip Not 10) 1.542.682 41.243.664 713.628 0 296.934 B. Koşıulları yeniden görüşülmüş
bulunan, aksi takdirde vadesi geçmiş veya değer düşüklüğüne uğramış sayılacak finansal varlıkların defter değeri.
C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net
defter değeri
- Teminat, vs ile güvence altına alınmış
kısmı.
D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların
net defter değerleri
- Vadesi geçmiş (Brüt defter değeri) (Dip
Not 10)
- Değer düşüklüğü (-) (Dip Not 10)
- Net değerin teminat, vs ile güvence
altına alınmış kısmı **
- Vadesi geçmiş (Brüt defter değeri)
- Değer düşüklüğü (-)
- Net değerin teminat, vs ile güvence
altına alınmış kısmı
E. Bilanço dışı kredi riski içeren unsurlar.
36. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı)
b.2) Likidite riski:
30.06.2017
Sözleşme uyarınca
Defter değeri
Sözleşme uyarınca nakit
0-12 ay arası (II) 1-5 yıl arası (III)
Vadeler Çıkışlar toplamı
(I+II+III+IV) Türev olmayan finansal
yükümlülükler 58.808.358 58.808.358 48.136.105 10.672.253
Banka kredileri ( Dip Not 8) 22.909.896 22.909.896 15.251.093 7.658.803
Finansal kiralama yükümlülükleri 3.452.026 3.452.026 868.220 2.583.806
Ticari Borçlar 25.701.843 25.701.843 25.701.843 0
Diğer Borçlar 6.744.593 6.744.593 6.314.949 429.644
31.12.2016
Sözleşme uyarınca
Defter değeri
Sözleşme uyarınca nakit
0-12 ay arası (II) 1-5 yıl arası (III)
Vadeler Çıkışlar toplamı
(I+II+III+IV) Türev olmayan finansal
yükümlülükler 58.089.183 58.089.183 54.652.354 3.436.829
Banka kredileri ( Dip Not 8) 22.154.407 22.154.407 22.154.407 0
Finansal kiralama yükümlülükleri 3.844.018 3.844.018 804.265 3.039.753
Ticari Borçlar 24.612.632 24.612.632 24.612.632 0
Diğer Borçlar 7.478.126 7.478.126 7.081.050 397.076
36. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı) b.3) Piyasa riski:
Döviz pozisyonu tablosu
Şirket’in yabancı şirketlerle ticari faaliyetlerde bulunması sebebiyle döviz cinsinden borçlu veya alacaklı bulunulan meblağların Türk Lirası’na çevrilmesinden dolayı kur değişiklerinden doğan döviz kuru riskine maruz kalmaktadır. Söz konusu döviz kuru riski, döviz pozisyonunun analiz edilmesi ile takip edilmekte ve sınırlandırılmaktadır.
1. Ticari alacaklar 3.063.629 17.742 749.789
2a. Parasal finansal varlıklar (kasa, banka hesapları dahil) 1.359.258 342.869 39.166
2b. Parasal olmayan finansal varlıklar 0 0 0
9. Toplam varlıklar (4+8) 4.422.887 360.611 788.955
10. Ticari borçlar 14.104.306 1.310.383 2.375.384
11. Finansal yükümlülükler 1.696.279 250.004 204.719
12a. Parasal olan diğer yükümlülükler 0
12b. Parasal olmayan diğer yükümlülükler 0 0 0
13. Kısa vadeli yükümlülükler (10+11+12) 15.800.585 1.560.387 2.580.103
14. Ticari borçlar 0
15. Finansal yükümlülükler 0 0 0
16a. Parasal olan diğer yükümlülükler 0 0 0
16b. Parasal olmayan diğer yükümlülükler 0 0 0
17. Uzun vadeli yükümlülükler (14+15+16) 0 0 0
18. Toplam yükümlülükler (13+17) 15.800.585 1.560.387 2.580.103
19. Bilanço dışı türev araçların net varlık/(yükümlülük) pozisyonu
(19a-19b) 0 0 0
19a. Hedge edilen toplam varlık tutarı 0 0 0
19b. Hedge edilen toplam yükümlülük tutarı 0 0 0
20. Net yabancı para varlık/(yükümlülük) pozisyonu (9-18+19)
-11.377.698 -1.199.776 -1.791.148 21. Parasal kalemler net yabancı para varlık/(yükümlülük)
pozisyonu (=1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a) -11.377.698 -1.199.776 -1.791.148
36. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı)
Döviz pozisyonu tablosu
31.12.2016
TL karşılığı (fonksyonel para birimi)
USD EURO
1. Ticari alacaklar 3.384.236 29 912.190
2a. Parasal finansal varlıklar (kasa, banka hesapları dahil) 145.632 6.090 33.478
2b. Parasal olmayan finansal varlıklar 0 0 0
3. Diğer 0 0 0
4. Dönen varlıklar (1+2+3) 3.529.868 6.119 945.668
5. Ticari alacaklar 0 0 0
6a. Parasal finansal varlıklar 0 0 0
6b. Parasal olmayan finansal varlıklar 0 0 0
7. Diğer 0 0 0
8. Duran varlıklar (5+6+7) 0 0 0
9. Toplam varlıklar (4+8) 3.529.868 6.119 945.668
10. Ticari borçlar 14.813.308 2.988.776 1.157.769
11. Finansal yükümlülükler 4.972.746 1.326.518 82.068
12a. Parasal olan diğer yükümlülükler 0
12b. Parasal olmayan diğer yükümlülükler 0 0 0
13. Kısa vadeli yükümlülükler (10+11+12) 19.786.054 4.315.294 1.239.837
14. Ticari borçlar 0
15. Finansal yükümlülükler 0 0 0
16a. Parasal olan diğer yükümlülükler 0 0 0
16b. Parasal olmayan diğer yükümlülükler 0 0 0
17. Uzun vadeli yükümlülükler (14+15+16) 0 0 0
18. Toplam yükümlülükler (13+17) 19.786.054 4.315.294 1.239.837 19. Bilanço dışı türev araçların net varlık/(yükümlülük)
pozisyonu (19a-19b) 0 0 0
19a. Hedge edilen toplam varlık tutarı 0 0 0
19b. Hedge edilen toplam yükümlülük tutarı 0 0 0
20. Net yabancı para varlık/(yükümlülük) pozisyonu
(9-18+19) -16.256.186 -4.309.175 -294.169
21. Parasal kalemler net yabancı para varlık/(yükümlülük)
pozisyonu (=1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a) -16.256.186 -4.309.175 -294.169
36. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı)
b.4) Kur riskine duyarlılık
Şirket, başlıca ABD Doları ve EURO cinsinden kur riskine maruz kalmaktadır.
Aşağıdaki tablo Grup’un ABD Doları ve EURO kurlarındaki %10’luk artışa ve azalışa olan duyarlılığını göstermektedir. %10’luk oran, üst düzey yöneticilere Grup içinde kur riskinin raporlanması sırasında kullanılan oran olup, söz konusu oran yönetimin döviz kurlarında beklediği olası değişikliği ifade etmektedir. Duyarlılık analizi sadece yılsonundaki açık yabancı para cinsinden parasal kalemleri kapsar ve söz konusu kalemlerin yılsonundaki %10’luk kur değişiminin etkilerini gösterir. Pozitif değer, kar/zarardaki artışı ifade eder.
30.06.2017