30 HAZİRAN 2011 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
IV. GELİR TABLOSUNA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR a. Faiz gelirlerine ilişkin bilgiler:
(i) Kredilerden alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler (*):
30 Haziran 2011 30 Haziran 2010
TP YP TP YP
Kredilerden alınan faizler (*)
Kısa Vadeli Kredilerden 52.037 7.732 48.052 6.961
Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden 13.371 7.640 8.451 5.440
Takipteki Alacaklardan Alınan Faizler 2.069 - 1.177
-Kaynak Kulanımından Destekleme
Fonundan Alınan Primler - - -
-Toplam 67.477 15.372 57.680 12.401
(*) Nakdi kredilere ilişkin ücret ve komisyon gelirlerini de içermektedir.
(ii) Bankalardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler:
30 Haziran 2011 30 Haziran 2010
TP YP TP YP
TC Merkez Bankasından - - -
-Yurtiçi Bankalardan 9.121 9 3.607 40
Yurtdışı Bankalardan 29.292 78 17.240 2.141
Yurtdışı Merkez ve Şubelerden - - -
-Toplam 38.413 87 20.847 2.181
(iii) İştirak ve bağlı ortaklıklardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler:
Bulunmamaktadır (30 Haziran 2010: Bulunmamaktadır).
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) b. Faiz giderlerine ilişkin bilgiler:
(i) Kullanılan kredilere verilen faizlere ilişkin bilgiler (*):
30 Haziran 2011 30 Haziran 2010
TP YP TP YP
Bankalara 41.156 6.490 64.734 5.729
TC Merkez Bankasına - - -
-Yurtiçi Bankalara 1.637 862 1.104 623
Yurtdışı Bankalara 39.519 5.628 63.630 5.106
Yurtdışı Merkez ve Şubelere - - -
-Diğer Kuruluşlara - - -
-Toplam 41.156 6.490 64.734 5.729
(*) Nakdi kredilere ilişkin ücret ve komisyon giderlerini de içermektedir.
(ii) İştirakler ve bağlı ortaklıklara verilen faiz giderlerine ilişkin bilgiler:
Bulunmamaktadır (30 Haziran 2010: Bulunmamaktadır).
c. Ticari Kar/Zarara İlişkin Açıklamalar (Net):
30 Haziran 2011 30 Haziran 2010
Kar 1.894.985 382.828
Sermaye Piyasası İşlemleri Karı 31.042 22.999
Türev Finansal İşlemlerden Kar 76.853 29.147
Kambiyo İşlemlerinden Kar (*) 1.787.090 330.682
Zarar (-) 1.874.431 368.986
Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı 16.942 10.716
Türev Finansal İşlemlerden Zarar 73.321 29.453
Kambiyo İşlemlerinden Zarar (*) 1.784.168 328.817
Net Kar/Zarar 20.554 13.842
(*) Kambiyo işlemlerinden kar/zarar içinde, türev finansal işlemlere ilişkin kur değişimlerinden kaynaklanan net kar tutarı 9.533 TL (30 Haziran 2010: 109 TL)’dir.
d. Diğer faaliyet gelirlerine ilişkin açıklamalar:
Ana Ortaklık Banka’nın cari dönemde diğer faaliyet gelirlerinin tutarı 4.648 TL (30 Haziran 2010:
6.827 TL)’dir. Bu tutarın 1.875 TL’si, Ana Ortaklık Banka’nın daha önce “Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar”da sınıfladığı varlıkların satılması sonucu elde edilen satış karlarından oluşmaktadır.
30 HAZİRAN 2011 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
(Yetkili İmza / Kaşe) KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
e. Kredi ve diğer alacaklar değer düşüş karşılıkları:
30 Haziran 2011 30 Haziran 2010
Kredi ve Diğer Alacaklara İlişkin Özel Karşılıklar (145) 9.733
III. Grup Kredi ve Alacaklar (237) 1.749
IV. Grup Kredi ve Alacaklar 515 4.556
V. Grup Kredi ve Alacaklar (423) 3.428
Genel Karşılık Giderleri 4.611 525
Muhtemel Riskler İçin Ayrılan Serbest Karşılık Giderleri -
-Menkul Değerler Değer Düşüklüğü Giderleri - 5
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan FV - 5
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar -
-İştirakler. Bağlı Ortaklıklar ve VKET Menkul Değerler Değer Düşüş Giderleri -
-İştirakler -
-Bağlı Ortaklıklar -
-Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) -
-Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar -
-Diğer -
-Toplam 4.466 10.263
f. Diğer faaliyet giderlerine ilişkin bilgiler:
30 Haziran 2011 30 Haziran 2010
Personel Giderleri 47.677 37.288
Kıdem Tazminatı Karşılığı (*) 1.317 1.177
Banka Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı -
-Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri -
-Maddi Duran Varlık Amortisman Giderleri 3.548 2.591
Maddi Olmayan Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri 71
-Maddi Olmayan Duran Varlık Amortisman Giderleri 1.225 790
Özkaynak Yöntemi Uygulanan Ortaklık Payları Değer Düşüş Gideri -
-Elden Çıkarılacak Kıymetler Değer Düşüş Giderleri 18
-Elden Çıkarılacak Kıymetler Amortisman Giderleri 97 40
Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin
Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri -
-Diğer İşletme Giderleri 25.710 22.671
Faaliyet Kiralama Giderleri 7.167 5.929
Bakım ve Onarım Giderleri 523 411
Reklam ve İlan Giderleri 493 790
Diğer Giderler 17.527 15.541
Aktiflerin Satışından Doğan Zararlar 190
-Diğer 10.893 8.226
Toplam 90.746 72.783
(*) 30 Haziran 2011 tarihi itibarıyla “Kıdem Tazminatı Karşılığı Gider Hesabı” içerisinde 472 TL (30 Haziran 2010:
377TL) tutarında “Personel İzin Karşılığı Gideri” bulunmaktadır.
g. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi öncesi kar/zararına ilişkin açıklamalar:
Grup’un durdurulan faaliyeti bulunmamaktadır. Grup’un sürdürülen faaliyetler vergi öncesi kar/zararı 8.563 TL olarak gerçekleşmiştir.
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) h. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi karşılığına ilişkin açıklamalar:
Grup’un durdurulan faaliyeti bulunmamakta, sürdürülen faaliyetlerle ilgili vergi karşılığına ilişkin açıklamalar aşağıda sunulmaktadır.
(i) Hesaplanan cari vergi geliri ya da gideri ile ertelenmiş vergi geliri ya da giderine ilişkin açıklamalar:
30 Haziran 2011 tarihi itibarıyla Grup’un 2.435 TL cari vergi gideri, 81 TL ertelenmiş vergi geliri bulunmaktadır.
(ii) Geçici farkların oluşmasından veya kapanmasından kaynaklanan ertelenmiş vergi geliri ya da giderine ilişkin açıklamalar:
Grup’un, geçici farkların oluşmasından kaynaklanan 2.998 TL ve taşınan mali zarardan kaynaklanan 4.374 TL ertelenmiş vergi geliri; geçici farkların kapanmasından kaynaklanan 7.291 TL ertelenmiş vergi gideri olmak üzere net 81 TL tutarında ertelenmiş vergi geliri bulunmaktadır.
(iii) Geçici fark, mali zarar ve vergi indirim ve istisnaları itibarıyla gelir tablosuna yansıtılan ertelenmiş vergi geliri ya da giderine ilişkin açıklamalar:
30 Haziran 2011 tarihi itibarıyla Banka’nın geçici farklardan kaynaklanan 4.293 TL ertelenmiş vergi gideri ve mali zarardan kaynaklanan 4.374 TL ertelenmiş vergi geliri bulunmaktadır.
i. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler dönem net kar/zararına ilişkin açıklamalar:
Grup’un durdurulan faaliyeti bulunmamakta, sürdürülen faaliyetlerle ilgili net kar/zararına açıklamalar aşağıda (j) fıkrasında sunulmaktadır.
j. Net dönem kar/zararına ilişkin açıklamalar:
1. Olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelir ve gider kalemlerinin niteliği, boyutu ve tekrarlanma oranının açıklanması Grup’un dönem içindeki performansının anlaşılması için gerekli ise, bu kalemlerin niteliği ve tutarı:
Bulunmamaktadır.
2. Finansal tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan bir tahmindeki değişikliğin kâr/zarara etkisi, daha sonraki dönemleri de etkilemesi olasılığı varsa, o dönemleri de kapsayacak şekilde etkisi:
Bulunmamaktadır.
30 HAZİRAN 2011 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
(Yetkili İmza / Kaşe) KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
k. Gelir tablosunda yer alan diğer kalemlere ilişkin açıklamalar:
Grup’un cari dönemde gelir tablosunda alınan ücret ve komisyonların tutarı 34.858 TL (30 Haziran 2010: 32.743 TL) olup, bu tutarın 22.600 TL (30 Haziran 2010: 19.449 TL)’si “Diğer”
olarak sınıflandırılmıştır.
30 Haziran 2011 30 Haziran 2010 Diğer Alınan Ücret ve Komisyonlar
Hisse Senedi Aracılık Komisyonları 8.634 8.045
Vadeli Opsiyon Borsası Aracılık Komisyonları 6.058 7.699
Yatırım Danışmanlığı Ücreti 4.163 837
Yatırım Fonları Hizmet Komisyonları 816 745
Kredi Kartı ve POS Takas Komisyonları 558
-Havale Komisyonları 453 310
Hesap İşletim Ücretleri 426 364
Sigorta Komisyonları 256 104
Muhabirlerden Alınan Komisyonlar 113 72
Ortak Nokta Komisyonları 18 17
İtibar Mektubu Komisyonları 15 14
Diğer 1.090 1.242
Toplam 22.600 19.449
Grup’un cari dönemde gelir tablosunda verilen ücret ve komisyonların tutarı 3.644 TL (30 Haziran 2010: 2.666 TL) olup, bu tutarın 3.181 TL (30 Haziran 2010: 2.420 TL)’si “Diğer” olarak sınıflandırılmıştır.
30 Haziran 2011 30 Haziran 2010 Diğer Verilen Ücret ve Komisyonlar
Borsa Payları Giderleri 972 917
Kredi Kartı İşlem Giderleri 739 154
EFT İçin verilen Ücret ve Komisyonlar 184 129
Ortak Nokta Takas Komisyonları 174 359
Muhabirlere Verilen Komisyonlar 96 57
Havale Komisyonları 32 51
Diğer 984 753
Toplam 3.181 2.420
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) V. GRUP’UN DAHİL OLDUĞU RİSK GRUBUNA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
a. Grup’un dahil olduğu risk grubuna ilişkin işlemlerin hacmi, dönem sonunda sonuçlanmamış kredi ve mevduat işlemleri ile döneme ilişkin gelir ve giderler:
Önceki dönem bilgileri bilanço kalemleri için 31 Aralık 2010, gelir/gider kalemleri için 30 Haziran 2010 tarihleri itibarıyla sunulmuştur.
1. 30 Haziran 2011:
Grup’un Dahil Olduğu Risk Grubu (*)
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen
Ortaklıklar
(İş Ortaklıkları) Grup’un Doğrudan ve Dolaylı Ortakları
Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel
Kişiler Krediler ve Diğer Alacaklar Nakdi G.Nakdi Nakdi G.Nakdi Nakdi G.Nakdi
Dönem Başı Bakiyesi - - 119 21.045 35 332
Dönem Sonu Bakiyesi - - 229 41.936 44 19
Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri - - 52 44 - 1
(*) 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu’nun 49 uncu maddesinin 2’nci fıkrasında tanımlanmıştır.
2. 31 Aralık 2010:
Grup’un Dahil Olduğu Risk Grubu (*) Krediler ve Diğer Alacaklar Nakdi G.Nakdi Nakdi G.Nakdi Nakdi G.Nakdi
Dönem Başı Bakiyesi - - 185 25.937 47 1.724
Dönem Sonu Bakiyesi - - 119 21.045 35 332
Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri - - 39 47 -
-(*) 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu’nun 49 uncu maddesinin 2’nci fıkrasında tanımlanmıştır.
3. Grup’un dahil olduğu risk grubuna ait mevduata ve repo işlemlerine ilişkin bilgiler:
Grup’un Dahil Olduğu Risk Grubu (*)
Dönem Başı - - 470.517 605.391 25.401 4.915
Dönem Sonu - - 297.528 470.517 87.755 25.401
Mevduat Faiz Gideri - - 12.218 26.478 2.696 200
(*) 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu’nun 49 uncu maddesinin 2’nci fıkrasında tanımlanmıştır.
Grup’un Dahil Olduğu Risk Grubu (*)
30 HAZİRAN 2011 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
(Yetkili İmza / Kaşe) KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
4. Grup’un dahil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli işlemler ile opsiyon sözleşmeleri ile benzeri diğer sözleşmelere ilişkin bilgiler:
Grup’un Dahil Olduğu Risk Grubu (*)
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen
Ortaklıklar
(İş Ortaklıkları) Grup’un Doğrudan ve Dolaylı Ortakları
Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel
Kişiler Alım Satım Amaçlı İşlemler Cari
Dönem
-(*) 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu’nun 49 uncu maddesinin 2’nci fıkrasında tanımlanmıştır.
b. Grup’un dahil olduğu risk grubuyla ilgili olarak:
1. Taraflar arasında bir işlem olup olmadığına bakılmaksızın Grup’un dahil olduğu risk grubunda yer alan ve Grup’un kontrolündeki kuruluşlarla ilişkileri:
Grup, grup şirketleriyle çeşitli bankacılık işlemleri yapmaktadır. Bu işlemler ticari amaçlı olup, piyasa fiyatlarıyla gerçekleştirilmektedir.
2. İlişkinin yapısının yanında yapılan işlemin türünü, tutarını ve toplam işlem hacmine olan oranını, başlıca kalemlerin tutarını ve tüm kalemlere olan oranını, fiyatlandırma politikası ve diğer unsurları:
Toplam Risk Grubu Finansal tablolarda yeralan büyüklüklere göre (%)
Repo işlemlerinden sağlanan fonlar 75 0,01
30 Haziran 2011 tarihi itibarıyla Banka’nın doğrudan ve dolaylı ortaklarından aldığı kredilerden kaynaklanan 43.107 TL tutarında kredilere verilen faiz ve komisyon gideri, doğrudan ve dolaylı ortakları ile olan plasman işlemlerinden kaynaklanan 28.964 TL tutarında bankalardan alınan faiz geliri mevcuttur.
3. Özsermaye yöntemine göre muhasebeleştirilen işlemler:
Bulunmamaktadır.
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
4. Gayrimenkul ve diğer varlıkların alım-satımı, hizmet alımı-satımı, acenta sözleşmeleri, finansal kiralama sözleşmeleri, araştırma ve geliştirme sonucu elde edilen bilgilerin aktarımı, lisans anlaşmaları, finansman (krediler ve nakit veya ayni sermaye destekleri dahil), garantiler ve teminatlar ile yönetim sözleşmeleri gibi durumlarda işlemlere ilişkin açıklamalar:
Ana Ortaklık Banka, EFG Finansal Kiralama A.Ş. ile finansal kiralama sözleşmelerine girmekte olup bu sözleşmelerden doğan net finansal kiralama borçları 695 TL (31 Aralık 2010:
1.067 TL)’dir. Ana Ortaklık Banka’nın ilgili finansal kiralama sözleşmeleri için ödediği faiz gideri 41 TL (30 Haziran 2010: 72 TL)’dir.
Bankacılık Kanunu limitleri dahilinde Banka, Banka’nın dahil olduğu risk grubuna nakdi ve gayrinakdi kredi tahsis etmekte olup bu tutar Banka’nın toplam nakdi ve gayrinakdi kredi tutarının %1,59’unu (31 Aralık 2010: %1,30) oluşturmaktadır.
30 Haziran 2011 tarihi itibarıyla Ana Ortaklık Banka’nın dahil olduğu risk grubuyla gayrimenkul harici diğer varlıkların alım-satım işlemleri bulunmamaktadır.
30 Haziran 2011 tarihi itibarıyla Ana Ortaklık Banka’nın dahil olduğu risk grubuyla araştırma ve geliştirme sonucu elde edilen bilgilerin aktarımı ve yönetim sözleşmeleri bulunmamaktadır.
30 Haziran 2011 tarihi itibarıyla lisans ve hizmet bedeli olarak Banka. EFG IT Shared Services SA'ya 93 TL (30 Haziran 2010:84 TL ), BE-Business Exchanges SA'ya 43 TL (30 Haziran 2010:
Bulunmamaktadır) ödemiştir.
30 Haziran 2011 tarihi itibarıyla Genel Müdürlük binasının ve arşiv binasının yönetim giderleri ile ilgili olarak Ana Ortaklık Banka, Tekfen risk grubuna dahil, Tekfen Turizm ve İşletmecilik A.Ş.’ne katılım payı ve diğer giderler için 826 TL (30 Haziran 2010: 726 TL) ödeme yapmıştır.
30 Haziran 2011 tarihi itibarıyla Arşiv binasının yönetim giderleri ile ilgili olarak Ana Ortaklık Banka, Tekfen risk grubuna dahil, Toros Tarım Sanayi ve Ticaret A.Ş.’ye 147 TL (30 Haziran 2010: 139 TL) kira bedeli ödemiştir.
30 Haziran 2011 tarihi itibarıyla Ana Ortaklık Banka, Tekfen Holding A.Ş.’ye kira bedeli olarak 1.116 TL (30 Haziran 2010: 1.103 TL) ödemiştir.
Ayrıca Grup’un vermiş olduğu aracılık hizmetleri karşılığı EFG Eurobank Securities S.A.’dan 203 TL (30 Haziran 2010: 94 TL) ve Eurobank EFG Fund Management Company SA’dan 50 TL (30 Haziran 2010: Bulunmamaktadır) komisyon geliri, ve EFG Capital SA’ya ödediği 66 TL (30 Haziran 2010: 68 TL) danışmanlık gideri bulunmaktadır.
c. Üst yönetime sağlanan faydalara ilişkin bilgiler:
30 Haziran 2011 tarihi itibarıyla üst yönetime dönem içerisinde ödenen tutar 8.407 TL (30 Haziran 2010: 9.452 TL)’dir.
30 HAZİRAN 2011 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
(Yetkili İmza / Kaşe) VI. BİLANÇO SONRASI HUSUSLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(i) 14 Temmuz 2011 tarihinde, Ana Ortaklık Banka’nın dolaylı ana ortağı EFG Eurobank Ergasias SA, Yunanistan ekonomisinde son dönemde yaşanan gelişmeler ışığında, Banka’daki %70 hissesiyle ilgili stratejik opsiyonları değerlendireceğine dair kamuya bir açıklama yapmıştır.
(ii) 29 Ağustos 2011 tarihinde Ana Ortaklık Banka’nın dolaylı ana ortağı EFG Eurobank Ergasias SA ve Alpha Bank AE yönetim kurulları Alpha Bank AE ve EFG Eurobank Ergasias SA’nın birleşmelerine yönelik anlaşmanın sağlandığını açıklamışlardır.
(iii) Banka sermayesinin 380 milyon TL’den 570 milyon TL’ye çıkarılması sürecinde; bilanço tarihi itibarıyla ödenmemiş olan 1.045 bin TL için, yasal süreç 22 Ağustos 2011 tarihinde tamamlanmıştır.