Geçmiş Yıl Karları olağanüstü yedekler ve diğer geçmiş yıl zararlarından oluşmaktadır.
Halka açık şirketler, temettü dağıtımlarını SPK’nın II-19.01 nolu “Kar Payı Tebliği” düzenlemelerine
73
göre yaparlar. Bu tebliğe göre kar dağıtım zorunluluğu yoktur. Şirketler kar dağıtım politikalarında veya esas sözleşmelerinde belirtilen şekilde kar payı öderler.
Kar payları taksitler halinde ödenenebileceği gibi ara dönem finansal tablolarında yer alan karlar üzerinden kar payı avansı da ödenebilir. Şirketler tarafından dağıtılmasına karar verilen kar dağıtım tutarının, tamamının yasal kayıtlarda yer alan dağıtılabilir kardan karşılanabilmesi durumunda, bu tutarın tamamı, karşılanmaması durumunda ise yasal kayıtlarda yer alan net dağıtılabilir karın ta-mamı dağıtılacaktır. SPK düzenlemelerine göre hazırlanan finansal tablolarda veya yasal kayıtların herhangi birinde dönem zararı olması durumunda ise kar dağıtımı yapılmayacaktır.
Grup’un 31 Aralık 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibariyle Özkaynak kalemleri aşağıda açıklanmıştır:
Hesap Adı 31 Aralık 2016 31 Aralık 2015
Sermaye 30.000.000 10.000.000
Sermaye Düzeltme Farkları 1.241.463 1.241.463
Geri Alınmış Paylar (-) (*) (277.304)
-Paylara ilişkin Primler/İskontolar 3.229.361 3.229.361
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer
Kapsamlı Gelirler veya Giderler 42.262 34.943
-Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç/Kayıpları 42.262 34.943
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı
Gelirler veya Giderler 1.970.435 1.973.382
- Satılmaya Hazır Fin. Varlık Değer Artışı -
- Riskten Korunma Fonu (Not:12) - -
-Yabancı Para Çevrim Farkları 1.970.435 1.973.382
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler 3.802.795 2.960.093
- Yasal Yedekler 2.709.874 1.867.172
- Sermayeye İlave Ed. İştirak Sat. Karları 1.092.921 1.092.921
Geçmiş Yıl Kar / (Zararları) 16.219.963 19.914.198
Net Dönem Karı / (Zararı) 18.077.982 22.148.470
Toplam 74.306.957 61.501.910
Grup’un SPK standartlarına göre hazırlanmış mali tablolarında yer alan dönem karı 18.077.982 TL
’dir. Şirket’in yasal kayıtlarındaki net dönem karı 30.238.856 TL’ dir.Grup’un SPK Standartlarına göre hazırlanmış mali tablolarındaki cari dönem kar/zarar hariç birikmiş karları ise 16.219.963 TL’ dir.
Şirket’in yasal kayıtlarındaki cari dönem karı hariç dağıtılabilir birikmiş kar tutarı 50.834.844 TL‘ dir.
Dağıtıma konu edilebilecek toplam tutarın hesabında sermaye enflasyon düzeltmesi farkları dikkate alınmamıştır.
(*) T.C. Başbakanlık Sermaye Piyasası Kurulu’nun 21.07.2016 tarihli Basın Duyurusu doğrultusunda, Kurul’un ikinci bir duyurusuna kadar uygulanmak üzere herhangi bir limit söz konusu olmaksızın
74
borsada kendi paylarının geri alımını gerçekleştirilmesine, bu kapsamda geri alım için ayrılan fon tutarının 5 milyon TL’ye kadar olmasına, azami pay sayısının bu tutarı geçmeyecek şekilde belir-lenmesine karar verilmiştir. Şirket bu kapsamda 2016 yılı içerisinde BIST’de işlem gören ve Şirket sermayesinin %0,21’ine denk gelen toplam 61.961 adet pay senedini 277.304 TL karşılığında geri almıştır. Pay geri alımlarının finansmanı Şirket iç kaynaklarından sağlanmıştır.Bu payların geri alımın-dan dolayı kar veya zarar tablosuna herhangi bir kazanç ya da kayıp yansıtılmamıştır. Alınan ya da ödenen tutarlar doğrudan özkaynakta muhasebeleştirilmiştir.
28 HASILAT VE SATIŞLARIN MALİYETİ
31 Aralık 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait hasılat ve satışların maliyetinin detayı aşağıda açıklanmıştır:
Hesap Adı 1 Ocak 2016
31 Aralık 2016 1 Ocak 2015 31 Aralık 2015
Yurtiçi Satışlar 1.226.139.653 1.086.997.217
Yurtdışı Satışlar - 1.168.015
Diğer Satışlar 13.680.047 14.791.960
Satıştan İadeler (-) (20.641.534) (17.206.503)
Satış İskontoları (-) (2.719.666) (7.853.608)
Diğer İndirimler (-) (2.037.991) (516.583)
Hasılat 1.214.420.509 1.077.380.498
Satılan Ticari Mal Maliyeti (-) (1.179.815.036) (1.040.009.690)
Brüt Kar / (Zarar) 34.605.473 37.370.808
Amortisman giderleri ve itfa payları faaliyet giderleri hesabı içerisinde gösterilmektedir.
29 ARAŞTIRMA VE GELİŞTİRME GİDERLERİ, PAZARLAMA SATIŞ DAĞITIM GİDERLERİ, GENEL YÖNETİM GİDERLERİ
31 Aralık 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait Faaliyet Giderleri aşağıda açıklanmıştır:
Hesap Adı 1 Ocak 2016
31 Aralık 2016 1 Ocak 2015 31 Aralık 2015
Genel Yönetim Giderleri (-) (6.389.871) (6.063.269)
Pazarlama Satış Dağıtım Giderleri (-) (4.995.482) (4.615.348) Toplam Faaliyet Giderleri (11.385.353) (10.678.617)
75
30 NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER
31 Aralık 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait niteliklerine göre giderleri aşağıda açıklanmıştır:
Hesap Adı 1 Ocak 2016
31 Aralık 2016 1 Ocak 2015 31 Aralık 2015 Pazarlama Satış Dağıtım ve Genel Yönetim
Giderleri (-)
- Personel Giderleri (6.544.069) (6.341.275)
- Nakliye Lojistik ve Depolama Giderleri (2.258.481) (2.001.807)
- Sigortalama Giderleri (1.057.167) (724.984)
- Kiralama Giderleri (453.838) (362.396)
- Reklam Tanıtım Giderleri (57.805) (176.673)
- Müşavirlik ve Denetim Giderleri (257.488) (188.067)
- Dışarıdan Sağlanan Fayda ve Hizmetler (124.718) (163.202)
- Haberleşme Giderleri (64.399) (58.065)
- Diğer Giderler (567.388) (662.148)
Toplam Faaliyet Giderleri (11.385.353) (10.678.617)
31 DİĞER FAALİYETLERDEN GELİR / GİDERLER
31 Aralık 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait diğer faaliyetlerden gelir ve giderleri aşağıda açıklanmıştır:
Hesap Adı 1 Ocak 2016
31 Aralık 2016 1 Ocak 2015 31 Aralık 2015
Esas Faaliyetlerinden Diğer Gelirler 11.313.775 14.600.961
Konusu Kalmayan Karş (Dava Karşılığı) - 26.337
Konusu Kalmayan Karş (Şüpheli Alacak Karşılığı) 11.478 4.479
Satışlardan Elimine Edilen Faiz 6.613.244 8.792.984
Faiz ve Reeskont Geliri 1.766.629 1.322.411
Kur Farkı Gelirleri (Ticari Alacaklar ve Borçlar) 2.917.290 4.296.146
Diğer Gelirler ve Karlar 5.134 158.604
Esas Faaliyetlerinden Diğer Giderler (-) (14.965.194) (15.988.441)
Alımlardan Elimine Edilen Faiz (10.190.963) (10.990.875)
Faiz ve Reeskont Gideri (1.557.139) (1.173.345)
Kur Farkı Giderleri(Ticari Alacaklar ve Borçlar) (3.135.215) (3.642.245) Diğer Giderler ve Zararlar (-) (81.877) (181.976)
Diğer Gelir / Giderler (Net) (3.651.419) (1.387.480)
76
32 YATIRIM FAALİYETLERİNDEN GELİRLER/GİDERLER
31 Aralık 2016 tarihinde sona eren hesap dönemi itibariyle yatırım faaliyet gelirleri 85.961 TL olup sabit kıymet satış kazançlarından kaynaklanmıştır.
31 Aralık 2015 tarihinde sona eren hesap dönemi itibariyle yatırım faaliyet gelirleri ve giderleri bu-lunmamaktadır.
33 FİNANSAL GELİRLER/GİDERLER
31 Aralık 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait finansal giderleri aşağıda açıklanmıştır:
Dönemler itibariyle Finansal Gelirler aşağıda açıklanmıştır:
Hesap Adı 1 Ocak 2016
31 Aralık 2016 1 Ocak 2015 31 Aralık 2015
Faiz Gelirleri 4.073.934 2.609.276
Kur ve Çevrim Farkı Gelirleri 39.466 1.029.691
Toplam Finansal Gelirler 4.113.400 3.638.967
Dönemler itibariyle Finansal Giderler aşağıda açıklanmıştır:
Hesap Adı 1 Ocak 2016
31 Aralık 2016 1 Ocak 2015 31 Aralık 2015 Banka ve Faiz Giderleri (1.062.465) (1.151.602) Kur ve Çevrim Farkı Giderleri (94.068) (67.928) Toplam Finansal Giderler (1.156.533) (1.219.530)
Grup’un aktifleştirilen finansman gideri bulunmamaktadır.
34 SATIŞ AMACIYLA ELDE TUTULAN DURAN VARLIKLAR VE DURDURULAN FAALİYETLER
Yoktur.