31.12.2014 31.12.2013 Gerçeğe uygun değer farkları kar/zarara yansıtılan finansal
varlıklar 118.800 4.756.000
Hisse senetleri 158.650 8.095.522
Hisse senetleri değer artışları (+) / değer düşüklüğü karşılıkları (-) (39.850) (3.339.522)
Bankalar 20.421.922 159.178.868
Vadesi üç aydan uzun olan blokeli vadeli mevduatlar (*) 20.421.922 159.178.868 Kısa Vadeli Finansal Yatırımlar Toplamı 20.540.722 163.934.868
(*) Cari dönemdeki vadesi üç aydan uzun blokeli vadeli mevduatların anaparalarına ilişkin bilgi Not 21’de detaylı olarak verilmiştir.
TL cinsinden blokeli vadeli mevduatların faiz oranı %10’dur (31.12.2013: %5,3 - %7,9 aralığındadır). USD cinsinden blokeli vadeli mevduatları ise bulunmamaktadır (31.12.2013: %2,7 - %3,1).
Cari Dönem
Satılmaya Hazır Finansal varlıklar Etkin Pay %
Gayrimenkul Proje ve İnşaat Ltd.Şti. Adi
Ortaklığı (Adi Ortaklık) 82,67 475.000 (475.000) - -
Detes Enerji Üretim A.Ş. (Detes Enerji) (*) 21,34 4.690.878 (4.690.878) - - B-Bağlı Menkul Kıymetler
Mir Maden İşletmeciliği Enerji ve Kimya San.
Ltd. Şti. (Mir Maden) 14,13 1.395.000 - - 1.395.000
Doğu Yatırım Holding A.Ş. 1,43 12.500 (12.500) - -
Swiss PB AG 0,43 726.365 - - 726.365
İhlas Holding A.Ş. - Belbeton Beton Elemanları San. Ür. ve Tic. A.Ş. - Ulubol İnşaat Harfiyat Gıda Tur. San. ve Tic. Ltd. Şti. Adi Ortaklığı
(Adi Ortaklık-2) 1,00 1.000 (1.000) - -
TOPLAM 14.637.804 (5.179.378) (7.337.061) 2.121.365
(*) Sahip olunan toplam etkin pay oranı %50’den az olmasına rağmen, Grup, tam konsolidasyona tabi tutulmayan söz konusu firmanın finansal ve işletme politikalarını fiili olarak kendi menfaatleri doğrultusunda kontrol etme yetkisi ve gücüne sahiptir.
Grup’un kontrol etme yetkisi ve gücü, sahip olduğu imtiyazlı hisselerinin bu firmanın yönetim kurulunun nitelikli çoğunluğunu seçme hakkından gelmektedir.
Konsolidasyona dahil edilmeyen ve ana ortaklık ve bağlı ortaklıklar ile sermaye, yönetim ve denetim bakımından ilişkili bulunan yukarıdaki bağlı ortaklıkların ve iştirakin dahil edilmeme nedenleri:
Tasfiye Halinde İhlas Finans Kurumu A.Ş.’nin tasfiye halinde olmasından dolayı Grup, sermaye payının tamamına karşılık ayırdığından, bir başka ifadeyle söz konusu bağlı ortaklığın finansal tabloları artık konsolide finansal tablolara göre parasal önemlilik arz etmediğinden ve önemli düzeyde nakit akışı sağlamadığından konsolidasyon kapsamı dışında bırakılmıştır. Grup’un söz konusu bağlı ortaklığında koyduğu sermaye dışında herhangi bir sorumluluğu bulunmamaktadır. Zira, Türk Ticaret Kanunu’nun 480. maddesine göre, Anonim Şirketlerde ortağın sadece sermaye koyma borcu olup, üstlenilen sermaye payının ortaklığa ödenmesi veya konulması ile ortağın sorumluluğu sona ermektedir.
İhlas Dış Ticaret A.Ş., Detes Enerji Üretim A.Ş. veİhlas Yapı Turizm ve Sağlık A.Ş. - Kam Gayrimenkul Proje ve İnşaat Ltd.Şti. Adi Ortaklığı’nın finansal tabloları, konsolide finansal tablolara göre parasal önemlilik arz etmediğinden ve önemli düzeyde nakit akışı sağlamadıklarından konsolidasyona dahil edilmemişlerdir. Grup’un söz konusu bağlı ortaklıklarda koyduğu sermaye dışında herhangi bir sorumluluğu bulunmamaktadır.
Konsolidasyon kapsamına alınmayan bu bağlı ortaklıklar konsolide finansal tablolarda kayıtlı tutarlarından varsa değer düşüklüğü karşılıkları düşülerek gösterilmiştir.
Önceki Dönem
Satılmaya Hazır Finansal varlıklar Etkin Pay % Tasfiye Halinde Kia İhlas Motor San. ve Tic.
A.Ş. (Kia) 53,00 2.067.000 (2.067.000) - -
İhlas Holding A.Ş. - Belbeton Beton Elemanları San. Ür. ve Tic. A.Ş. - Ulubol İnşaat Harfiyat
(*) Sahip olunan toplam etkin pay oranı %50’den az olmasına rağmen, Grup, tam konsolidasyona tabi tutulmayan söz konusu firmanın finansal ve işletme politikalarını fiili olarak kendi menfaatleri doğrultusunda kontrol etme yetkisi ve gücüne sahiptir.
Grup’un kontrol etme yetkisi ve gücü, sahip olduğu imtiyazlı hisselerinin bu firmanın yönetim kurulunun nitelikli çoğunluğunu seçme hakkından gelmektedir.
Konsolidasyona dahil edilmeyen ve ana ortaklık ve bağlı ortaklıklar ile sermaye, yönetim ve denetim bakımından ilişkili bulunan yukarıdaki bağlı ortaklık ve iştiraklerin dahil edilmeme nedenleri:
Tasfiye Halinde İhlas Finans Kurumu A.Ş.’nin tasfiye halinde olmasından dolayı Grup, sermaye payının tamamına karşılık ayırdığından, bir başka ifadeyle söz konusu bağlı ortaklığın finansal tabloları artık konsolide finansal tablolara göre parasal önemlilik arz etmediğinden ve önemli düzeyde nakit akışı sağlamadığından konsolidasyon kapsamı dışında bırakılmıştır. Grup’un söz konusu bağlı ortaklığında koyduğu sermaye dışında herhangi bir sorumluluğu bulunmamaktadır. Zira, Türk Ticaret Kanunu’nun 480. maddesine göre, Anonim Şirketlerde ortağın sadece sermaye koyma borcu olup, üstlenilen sermaye payının ortaklığa ödenmesi veya konulması ile ortağın sorumluluğu sona ermektedir.
İhlas Dış Ticaret A.Ş. veİhlas Holding A.Ş. - Belbeton Beton Elemanları San. Ür. ve Tic. A.Ş. - Ulubol İnşaat Harfiyat Gıda Tur. San. ve Tic. Ltd. Şti. Adi Ortaklığı’nın finansal tabloları, konsolide finansal tablolara göre parasal önemlilik arz etmediğinden ve önemli düzeyde nakit akışı sağlamadıklarından konsolidasyona dahil edilmemişlerdir. Grup’un söz konusu bağlı ortaklıklarda koyduğu sermaye dışında herhangi bir sorumluluğu bulunmamaktadır.
11.07.2008 tarihinde Gana’da kurulmuş olan 300.000 USD sermayeli İhlas Mining Ltd Şti. unvanlı firmanın 31.12.2013 tarihli finansal tabloları, konsolide finansal tablolara göre parasal önemlilik arz etmediğinden ve önemli düzeyde nakit akışı sağlamadığından konsolide kapsamı dışında tutulmuştur.
Grup’un söz konusu bağlı ortaklığına koyduğu sermaye dışında bir sorumluluğu bulunmamaktadır.
Tasfiye halinde Kia İhlas Motor San. ve Tic. A.Ş.’ye Grup tarafından ödenmiş herhangi bir sermaye bedeli bulunmamakta olup, söz konusu bağlı ortaklığın finansal tabloları, konsolide finansal tablolara göre parasal önemlilik arz etmediğinden ve önemli düzeyde nakit akışı sağlamadığından dolayı konsolidasyona dahil edilmemiştir. Şirket tasfiye halinde olup, Grup’un söz konusu bağlı ortaklığı için herhangi bir sorumluluğu bulunmamaktadır.
Tasfiye Halinde İhlas Oxford Mortgage İnş.ve Tic. A.Ş. tasfiye halinde olup, söz konusu bağlı ortaklığın finansal tabloları, konsolide finansal tablolara göre parasal önemlilik arz etmediğinden ve önemli düzeyde nakit akışı sağlamadığından dolayı konsolidasyona dahil edilmemiştir. Grup’un söz konusu iştirakinde koyduğu sermaye dışında herhangi bir sorumluluğu bulunmamaktadır.
Konsolidasyon kapsamına alınmayan bu bağlı ortaklıklar ve iştirakler konsolide finansal tablolarda kayıtlı tutarlarından varsa değer düşüklüğü karşılıkları düşülerek gösterilmiştir.
Satılmaya hazır finansal varlıklardan konsolide edilmemiş bağlı ortaklıkların ve konsolide edilmemiş iştiraklerin
Dönen Varlıklar 566.928 708 6.021.449
Duran Varlıklar 236.106 - -
Kısa Vadeli
Yükümlülükler 1.441.849 5.719 10.535
Uzun Vadeli
Yükümlülükler - - -
Özkaynaklar (638.815) (5.011) 6.010.914
Net Satışlar - - -
Dönen Varlıklar 899.752 1.890.634 72.282 22.249
Duran Varlıklar 237.894 3.979 - -
Kısa Vadeli
Yükümlülükler 1.583.018 1.896.421 1.114 165.947
Uzun Vadeli
Yükümlülükler - - - -
Özkaynaklar (445.372) (1.808) 71.168 (143.698)
Net Satışlar 450 - - -
Dönem Net Karı/(Zararı) (511.726) (1.808) (4.206) (4.020)
Tasfiye Halinde İhlas Finans Kurumu A.Ş. 31.12.2014 31.12.2013
Nakit Değerler 3.456 9.677
Bankalar 9.302 20.705
Tasfiye Olacak Yatırımlar 485.801.376 467.268.358
Kredi İhtiyatları (46.166.770) (45.144.124)
Muhtelif Alacaklar 13.087 12.045
Sabit Kıymetler 32.608 44.483
Diğer Aktifler 3.755.140 4.400.194
Toplanan Fonlar 416.162.143 400.839.213
Ödenecek Vergi ve Yasal Yükümlülükler 591.598 617.967
Muhtelif Borçlar 21.377.476 19.605.682
Diğer Pasifler 5.233 5.356
Karşılıklar 220.492 518.888
Özkaynaklar 5.091.257 5.024.232
Gelirler Toplamı 2.520.973 5.714.429
Giderler Toplamı 2.453.737 (5.603.241)
Dönem Net Karı/(Zararı) 67.235 111.188