Şirket’in ortakları ve ödenmiş sermaye yapısı aşağıda açıklanmıştır
27. Finansal Varlıkların Net Tahakkuk Gelirleri
Finansal Varlıklara ilişkin gelirler aşağıda açıklanmıştır.
01.01 -30.09.2011
01.01 -30.09.2010
Finansal Yatırım Gelirleri
Hisse Senetleri - -
Hazine Bonoları 971.085 256.510
Repo - 33.211
Vadeli Mevduat 74439 71.390
Yatırım Fonu - -
Toplam 1.045.524 361.111
Finansal Yatırımların Değerlemesi
Hisse Senetleri 3.093.347 61.819
Hazine Bonoları (157.874) 312.635
Devlet Tahvili - -
Özel Sektör Bonoları (53.546) 33.332
Repo -
Vadeli Mevduat 580 (137)
Toplam 2.882.507 440.649
28. Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Aktifler Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar:
Yoktur.
29. Sigorta Hak ve Talepleri
1 Ocak – 30 Eylül 2011 dönemine ait branş bazında rücu gelir/(gider) ve muallak hasar ve tazminatlar karşılığı tutarları aşağıdaki tablolarda sunulmuştur:
Rücu Gelir/(Gider) 01.01
-30.09.2011
01.01 -30.09.2010
Kaza 2.681.00
Hastalık / Sağlık 0
Kara Araçları 1.398.298,04 1.097.691.91
Su Araçları 0
Nakliyat 1.230
Yangın ve Doğal Afetler 25.411,95
4.882.04
Genel Zararlar 2.048,00
Kara Araçları Sorumluluk 1.113.183,20 910.365.67
Genel Sorumluluk 0
Toplam Hasar Üretim Komisyonu Giderleri (-) (11.972.480) (11.200.853) Personele ilişkin Giderler (-) (2101.192) (1.648.492)
Yönetim Giderleri (-) (2.112.929) (1.544.402)
Araştırma ve Geliştirme Giderleri (-) - -
Pazarlama ve Satış Giderleri (-) (291.414) (270.980) Dışarıdan Sağ.Fayda ve Hizmet Giderleri (-) (1.638.836) (431.796)
Reasürans Komisyonları (+) 8.472.428 5.571.558
Diğer Faaliyet Giderleri (-) (1.137.113) 75.446
Toplam (10.781.534) (9.449.518)
32. Gider Çeşitleri
Giderlerin fonksiyon esasına göre sınıflanması durumunda, amortisman ve itfa giderlerini ve sosyal yardım giderlerini içeren giderlerin nitelikleriyle ilgili ek bilgi:
01.01 -30.09.2011
01.01 -30.09.2010
Amortisman Giderleri (190.728) (189.960)
Đtfa Payları Giderleri - -
Kıdem Tazminat Karşılığı Giderleri (55.721) -
Toplam (246449) (189.960)
33. Çalışanlara Sağlanan Fayda Giderleri
Cari dönemde ayrılan ve gelir tablosuyla ilişkilendirilen kıdem tazminatı gideri yoktur. (bkz. Not: 22) 34. Finansal Maliyetler
34.1 F
inansman gideri bulunmamaktadır.
34.2 Dönemin finansman giderlerinden ortaklar, bağlı ortaklık ve iştiraklerle ilgili kısım bulunmamaktadır.
34.3 Ortaklar, bağlı ortaklık ve iştiraklerle yapılan satış ve alışlar
Satışlar
01.01 -30.09.2011
01.01 -30.06.2010 Euro Yatırım Menkul Değerler A.Ş. 6.375 2.522
Toplam: 6.375 2.522
Alışlar (Portföy Yönetim Ücreti)
01.01 -30.09.2011
01.01 -30.09.2010 Euro Yatırım Menkul Değerler A.Ş. 236.250 215.250
Toplam: 236.250 215.250
34.4 Ortaklar bağlı ortaklık ve iştiraklerden alınan ve bunlara ödenen faiz, kira ve benzerleri
Ödenen Kira 01.01
-30.09.2011
01.01 -30.09.2010 Euro Yatırım Menkul Değerler A.Ş. 106.200 106.200 Toplam 106.200 106.200 35 Gelir Vergisi
Kurumlar Vergisi
Şirket, Türkiye’de geçerli olan kurumlar vergisine tabidir. Şirket’in cari dönem faaliyet sonuçlarına ilişkin tahmini vergi yükümlülükleri için ekli mali tablolarda gerekli karşılıklar ayrılmıştır.
Vergiye tabi kurum kazancı üzerinden tahakkuk ettirilecek kurumlar vergisi oranı, ticari kazancın tespitinde gider yazılan vergi matrahından indirilemeyen giderlerin eklenmesi ve yurtiçinde yerleşik şirketlerden alınan temettüler, vergiye tabi olmayan gelirler ve kullanılan yatırım indirimleri düşüldükten
2011 yılında uygulanan efektif vergi oranı % 20’dir (2010: %20).
Türkiye’de geçici vergi üçer aylık dönemler itibarıyla hesaplanmakta ve tahakkuk ettirilmektedir. 2011 yılı kurum kazançlarının geçici vergi dönemleri itibarıyla vergilendirilmesi aşamasında kurum kazançları üzerinden % 20 oranında geçici vergi hesaplanmıştır (2010: 20 %).
Zararlar, gelecek yıllarda oluşacak vergilendirilebilir kardan düşülmek üzere, azami 5 yıl taşınabilir.
Oluşan zararlar geriye dönük olarak, önceki yıllarda oluşan karlardan düşülemez.
Türkiye’de vergi değerlendirmesiyle ilgili kesin ve kati bir mutabakatlaşma prosedürü bulunmamaktadır. Şirketler vergi beyannamelerini, ilgili yılın hesap kapama dönemini takip eden yıl 1–
25 Nisan tarihleri arasında hazırlamaktadır. Vergi Dairesi tarafından söz konusu beyannameler ve bunlara baz teşkil eden muhasebe kayıtları 5 yıl içerisinde incelenerek değiştirilebilmektedir.
35 Gelir Vergisi (Devamı) Gelir Vergisi Stopajı:
Kurumlar vergisine ek olarak, dağıtılması durumunda kar payı elde eden ve bu kar paylarını kurum kazancına dahil ederek beyan eden tam mükellef kurumlara ve yabancı şirketlerin Türkiye’deki şubelerine dağıtılanlar hariç olmak üzere kar payları üzerinden ayrıca gelir vergisi stopajı hesaplanması gerekmektedir. Gelir vergisi stopajı 24 Nisan 2003 tarihinden itibaren tüm şirketlerde
%10 olarak ilan edilmiştir. Bu oran, 23 Temmuz 2006 tarihi itibarıyla %15 olarak değiştirilmiştir.
Dağıtılmayıp sermayeye ilave edilen kar payları gelir vergisi stopajına tabi değildir. 24 Nisan 2003 tarihinden önce alınmış yatırım teşvik belgelerine istinaden yararlanılan yatırım indirimi tutarı üzerinden
%19,8 vergi tevkifatı yapılması gerekmektedir. Bu tarihten sonra yapılan teşvik belgesi yatırım harcamalarından şirketlerin üretim faaliyetiyle doğrudan ilgili olanların %40’ı vergilendirilebilir kazançtan düşülebilir. Yararlanılan teşvik belgesiz yatırım harcamalarından vergi tevkifatı yapılmamaktadır.
Şirket yetersiz kardan dolayı yatırım indirimi istisnasını kullanamazsa, yararlanamadığı yatırım indirimi istisna tutarı sonraki yıllarda elde edilecek vergilendirilebilir kazançlardan düşülmek üzere sonraki yıllara taşınabilir. Anayasa Mahkemesi taşınan yatırım indirimi istisnasının sadece 2006, 2007 ve 2008 yıllarına ait kazançlardan indirilebilmesine ilişkin düzenlemeyi iptal etmiştir (Gelir Vergisi Kanununun yatırım indirimiyle ilgili geçici 69 uncu maddesinde yer alan 2006, 2007 ve 2008 ibarelerini). Bu şekilde yatırım indirimiyle ilgili süre sınırlaması ortadan kalkmış bulunmaktadır. Anayasa Mahkemesi, yatırım indirimiyle ilgili iptalin, kararın Resmi Gazete’de yayımıyla birlikte yürürlüğe girmesine hükmetmiş olup, söz konusu karar 08.01.2010 tarihinde Resmi Gazete’de yayımlanmıştır.
Enflasyona Göre Düzeltilmiş Vergi Hesaplamaları:
Şirket; 31 Aralık 2004 tarihindeki yasal finansal tablolarını 30 Aralık 2003 tarih ve 25332 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 5024 sayılı Kanun uyarınca, enflasyon oranının belirlenen sınırlara ulaşması durumunda uygulanması hükümleri çerçevesinde düzenlenmiştir. Vergi mevzuatındaki enflasyon muhasebesi ilkeleri TMS 29 “Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama” standardındaki hükümlere göre düzenlemiştir. 31 Aralık 2004 yılı itibarıyla enflasyon belirli kriterleri aştığı için 5024 sayılı kanuna göre Şirket enflasyon düzeltmesi yapmış olup bu bakiyeler 1 Ocak 2005 tarihi itibarıyla yasal kayıtlar için açılış bakiyesi olarak alınmıştır.
Dönem Karı Vergi Borcu
30.09.2011 31.12.2010
Dönem Karı Vergi Ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları - -
Dönem Karının Peşin Ödenen Vergi Ve Diğer Yükümlülükleri (-) - -
Toplam - -
Şirket’in cari dönem vergi giderleri bulunmamaktadır.
36 Net Kur Değişim Gelirleri
01.01 -30.09.2011
01.01 -30.09.2010
Kambiyo Karları 14.151 1.925
Kambiyo Zararları (-) (60.397) (2.260)
Toplam (46.246) (335)
37 Hisse Başına Kazanç
Hisse başına kazanç, net dönem karından veya zararından hisse senedi sahiplerine isabet eden kısmın, dönem içindeki ağırlıklı ortalama hisse senedi sayısına bölünmesiyle hesaplanmıştır.
01.01 -30.09.2011
01.01 -30.09.2010
Net Dönem Karı-Zararı (12.427.319) 271.828
Hisselerin Ağırlıklı Ortalama Adedi 35.000.000 35.000.000
Hisse Başına Kazanç (0,3550) 0,0077
38 Hisse Başı Kar Payı
38.1. Dönem içinde dağıtılmak üzere tahakkuk eden temettü tutarı ve hisse başına düşen tutar:
Yoktur.
38.2. Finansal tabloların yayınlanmak için onaylanmasından önce önerilen veya açıklanan ancak dönem içinde ortaklara dağıtılmayacak olan temettülerin tutarı ve hisse başına tutar:
Yoktur.
39 Faaliyetlerden Yaratılan Nakit Bkz. Nakit Akım Tablosu
40 Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahvil
41 Paraya Çevrilebilir Đmtiyazlı Hisse Senetleri Yoktur (31.12.2010: Yoktur.)
42 Riskler
Karşılıklar, Koşullu Borçlar ve Koşullu Varlıklar: