31 Aralık 2010 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Finansal Tabloları Tamamlayıcı Dipnotlar
32 Finansal araçlardan kaynaklanan risklerin niteliği ve düzeyi (devamı)
Kredi riski yönetimi (devamı)
ġirket’in 31 Aralık 2010 ve 2009 tarihleri itibarıyla finansal araç türleri itibarıyla maruz kaldığı risklerinin detayı aĢağıdaki gibidir:
Finansal kiralama alacakları Bankalardaki Satılmaya hazır
31 Aralık 2010 ĠliĢkili taraf Diğer taraf mevduat finansal varlıklar Diğer aktifler
Raporlama tarihi itibarıyla maruz kalınan azami kredi riski(*) 540 424,447 12,434 641 2,972
- Azami riskin B6 vs ile güvence altına alınmıĢ kısmı - 212,900 - - -
A. Vadesi geçmemiĢ ya da değer düĢüklüğüne uğramıĢ finansal
varlıkların net defter değeri 540 371,005 12,434 641 2,972
- teminat, vs ile güvence altına alınmıĢ kısmı - 212,900 - - -
B. KoĢulları yeniden görüĢülmüĢ bulunan, aksi takdirde vadesi geçmiĢ veya değer düĢüklüğüne uğramıĢ sayılacak finansal
varlıkların defter değeri - 28,699 - - -
C. Vadesi geçmiĢ ancak değer düĢüklüğüne uğramamıĢ varlıkların
net defter değeri - 7,873 - - -
- teminat, vs ile güvence altına alınmıĢ kısmı - - - - -
D. Değer düĢüklüğüne uğrayan varlıların net defter değerleri - 16,871 - - -
- Vadesi geçmiĢ (Brüt defter değeri) - 50,446 - - -
- Değer düĢüklüğü - 33,575 - - -
- Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınması kısmı(**) - 24,013 - - -
- Vadesi geçmemiĢ (Brüt defter değeri) - - - - -
- Değer düĢüklüğü - - - - -
- Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınması kısmı(**) - - - - -
E. Bilanço dıĢı kredi riski içeren unsurlar - - - - -
(*) Tutarların belirlenmesinde, alınan teminatlar gibi, kredi güvenilirliğinde artıĢ sağlayan unsurlar dikkate alınmamıĢtır.
(**) Tutar vadesi geçmemiĢ değer düĢüklüğüne uğrayan varlıkların teminat tutarlarını içermektedir.
31 Aralık 2010 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Finansal Tabloları Tamamlayıcı Dipnotlar
(Para Birimi:Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
32 Finansal araçlardan kaynaklanan risklerin niteliği ve düzeyi (devamı)
Kredi riski yönetimi (devamı)
Finansal kiralama alacakları Bankalardaki Satılmaya hazır
31 Aralık 2009 ĠliĢkili taraf Diğer taraf mevduat finansal varlıklar Diğer aktifler
Raporlama tarihi itibarıyla maruz kalınan azami kredi riski(*) 2,172 370,924 6,379 343 2,055
- Azami riskin B6 vs ile güvence altına alınmıĢ kısmı - 170,860 - - -
A. Vadesi geçmemiĢ ya da değer düĢüklüğüne uğramıĢ
finansal varlıkların net defter değeri 2,172 309,063 6,379 343 2,055
- teminat, vs ile güvence altına alınmıĢ kısmı - 167,118 - - -
B. KoĢulları yeniden görüĢülmüĢ bulunan, aksi takdirde vadesi geçmiĢ veya değer düĢüklüğüne uğramıĢ sayılacak finansal
varlıkların defter değeri - 30,460 - - -
C. Vadesi geçmiĢ ancak değer düĢüklüğüne uğramamıĢ varlıkların
net defter değeri - 9,423 - - -
- teminat, vs ile güvence altına alınmıĢ kısmı - 3,742 - - -
D. Değer düĢüklüğüne uğrayan varlıların net defter değerleri - 21,978 - - -
- Vadesi geçmiĢ (brüt defter değeri) - 7,903 - - -
- Değer düĢüklüğü - (5,382) - - -
- Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınması kısmı(**) - 4,019 - - -
- Vadesi geçmemiĢ (Brüt defter değeri) - 42,986 - - -
- Değer düĢüklüğü - (36,926) - - -
- Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınması kısmı(**) - 9,378 - - -
E. Bilanço dıĢı kredi riski içeren unsurlar - - - - -
(*) Tutarların belirlenmesinde, alınan teminatlar gibi, kredi güvenilirliğinde artıĢ sağlayan unsurlar dikkate alınmamıĢtır.
(**) Tutar vadesi geçmemiĢ değer düĢüklüğüne uğrayan varlıkların teminat tutarlarını içermektedir.
Halk Finansal Kiralama Anonim ġirketi
31 Aralık 2010 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Finansal Tabloları Tamamlayıcı Dipnotlar
(Para Birimi:Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
32 Finansal araçlardan kaynaklanan risklerin niteliği ve düzeyi (devamı)
Kur riski yönetimi
Şirket dövize dayalı yapılan finansal kiralama faaliyetleri ve alınan krediler sebebiyle kur riskine maruz kalmaktadır. Yabancı para işlemlerden doğan kur farkı gelirleri ve giderleri işlemin yapıldığı dönemde kayıtlara intikal ettirilmiştir. Dönem sonlarında, yabancı para aktif ve pasif hesapların bakiyeleri, dönem sonu kurlardan değerlemeye tabi tutularak TL’ye çevrilmiş ve oluşan kur farkları kambiyo işlemleri karı veya zararı olarak kayıtlara yansıtılmıştır.
31 Aralık 2010 ve 2009 tarihleri itibarıyla, ġirket tarafından tutulan yabancı para varlıkların ve borçların TL karĢılıkları aĢağıdaki gibidir:
31 Aralık 2010 ABD Doları Avro
Diğer para
birimleri Toplam
Bankalar 9,009 1,641 - 10,650
Finansal kiralama alacakları 146,552 186,164 386 333,102
Kiralama konusu yapılmakta olan yatırımlar 17,042 2,742 - 19,784
Kiralama iĢlemleri için verilen avanslar 3,094 2,894 - 5,988
Diğer aktifler 377 1,226 3 1,606
Toplam yabancı para varlıklar 176,074 194,667 389 371,130
Alınan krediler (154,684) (183,047) - (337,731)
Muhtelif borçlar (377) (422) - (799)
Diğer yabancı kaynaklar (5,919) (3,606) - (9,525)
Toplam yabancı para yükümlülükler (160,980) (187,075) - (348,055)
Bilanço pozisyonu 15,094 7,592 389 23,075
Bilanço dıĢı pozisyon - - - -
Net yabancı para pozisyonu 15,094 7,592 389 23,075
31 Aralık 2009 ABD Doları Avro
Diğer para
birimleri Toplam
Bankalar 206 6,075 1 6,282
Finansal kiralama alacakları 123,317 191,364 485 315,166
Kiralama konusu yapılmakta olan yatırımlar 4,636 931 - 5,567
Kiralama iĢlemleri için verilen avanslar 118 3,469 - 3,587
Diğer aktifler 64 - - 64
Toplam yabancı para varlıklar 128,341 201,839 486 330,666
Alınan krediler (105,961) (197,081) - (303,042)
Muhtelif borçlar (271) (979) (1) (1,251)
Diğer yabancı kaynaklar (1,838) (3,624) - (5,462)
Toplam yabancı para yükümlülükler (108,070) (201,684) (1) (309,755)
Bilanço pozisyonu 20,271 155 485 20,911
Bilanço dıĢı pozisyon 2,767 - - 2,767
Net yabancı para pozisyonu 23,038 155 485 23,678
31 Aralık 2010 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Finansal Tabloları Tamamlayıcı Dipnotlar
(Para Birimi:Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
32 Finansal araçlardan kaynaklanan risklerin niteliği ve düzeyi (devamı)
Kur riski yönetimi (devamı) Kur riski duyarlılığı
TL’nin aĢağıdaki para birimlerine karĢı yüzde 10 değer kaybı dolayısıyla 31 Aralık 2010 ve 2009 tarihlerinde sona eren yıllarda, gelir tablosunda (vergi etkisi hariç) oluĢacak azalıĢlar aĢağıdaki tabloda gösterilmiĢtir. Bu analiz tüm diğer değiĢkenlerin, özellikle faiz oranlarının, sabit kaldığı varsayımıyla hazırlanmıĢtır. TL’nin ilgili para birimleri karĢısında yüzde 10 değer kazanması durumunda etki ters yönde ve aynı tutarda olacaktır.
31 Aralık 2010 31 Aralık 2009
ABD Doları 1,509 2,303
Avro 760 16
Diğer 39 49
Toplam 2,308 2,368
Maruz kalınan faiz oranı riski
Alım-satım amaçlı olmayan portföylerin maruz kaldığı temel risk, piyasa faiz oranlarındaki değiĢim sonucu, gelecek nakit akımlarında meydana gelecek dalgalanmadır. Faiz oranı riskinin yönetimi faiz oranı aralığının izlenmesi ve yeniden fiyatlandırma bantları için önceden onaylanmıĢ limitlerin belirlenmesi ile yapılmaktadır.
ġirket’in sabit ve değiĢken faiz oranları üzerinden borçlanması, ġirket’i faiz oranı riskine maruz bırakmaktadır. Söz konusu risk, sabit ve değiĢken oranlı borçlar arasında uygun bir dağılım yapılarak, ġirket tarafından kontrol edilmektedir.
31 Aralık 2010 ve 2009 tarihleri itibarıyla, ġirket’in faize duyarlı finansal araçları aĢağıdaki gibidir:
31 Aralık 2010 31 Aralık 2009 Sabit faizli finansal varlık ve yükümlülükler
Vadeli mevduat 2,760 2,428
Finansal kiralama alacakları, net 345,188 339,762
Alınan krediler 257,914 171,433
DeğiĢken faizli finansal varlık ve yükümlülükler
Finansal kiralama alacaklar, net 35,761 2,122
Alınan krediler 91,668 133,343
Faiz oranı riski duyarlılık analizi
31 Aralık 2010 tarihindeki değiĢken faizli enstrümanların yenileme tarihlerindeki faizi 100 baz puan daha yüksek/düĢük olup diğer tüm değiĢkenler sabit kalsaydı, değiĢken faizli finansal araçlardan oluĢan yüksek/düĢük faiz gideri sonucu net dönem karı 1,274 TL (31 Aralık 2009: 1,355 TL) daha düĢük/yüksek olacaktı.
Likidite riskinin yönetimi
Likidite riski yönetimi ile ilgili esas sorumluluk, Yönetim Kuruluna aittir. Yönetim Kurulu, ġirket yönetiminin kısa, orta, uzun vadeli fonlama ve likidite gereklilikleri için, uygun bir likidite riski yönetimi oluĢturmuĢtur. ġirket, tahmini ve fiili nakit akımlarını düzenli olarak takip ederek ve finansal varlıkların ve yükümlülüklerin vadelerinin eĢleĢtirilmesi yoluyla yeterli fonların ve borçlanma rezervinin devamını sağlayarak, likidite riskini yönetir.
Halk Finansal Kiralama Anonim ġirketi
31 Aralık 2010 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Finansal Tabloları Tamamlayıcı Dipnotlar
(Para Birimi:Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
32 Finansal araçlardan kaynaklanan risklerin niteliği ve düzeyi (devamı)
Likidite riskinin yönetimi (devamı)
AĢağıdaki tablo, ġirket’in türev niteliğinde olmayan finansal varlık ve yükümlülüklerinin vade dağılımını göstermektedir. AĢağıdaki tablolarda, ġirket’in yükümlülükleri tahsil etmesi ve ödemesi gereken en erken tarihlere göre hazırlanmıĢtır. ġirket’in ayrıca varlık ve yükümlülükleri üzerinden tahsil edilecek ve ödenecek faizler de aĢağıdaki tabloya dahil edilmiĢtir.
31 Aralık 2010
Toplam parasal yükümlülükler 362,252 376,759 20,769 126,518 229,472 -
31 Aralık 2009
Toplam parasal yükümlülükler 314,806 321,798 62,835 213,030 45,933 -
31 Aralık 2009
31 Aralık 2010 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Finansal Tabloları Tamamlayıcı Dipnotlar
(Para Birimi:Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
32 Finansal araçlardan kaynaklanan risklerin niteliği ve düzeyi (devamı)
Finansal araçlar kategorileri
ġirket’in 31 Aralık 2010 ve 2009 tarihleri itibarıyla sahip olduğu finansal araçlarının kategorileri aĢağıdaki gibidir:
31 Aralık 2010 31 Aralık 2009 Finansal varlıklar
Alım satım amaçlı türev finansal varlıklar - 597
Bankalar 12,434 6,379
Finansal kiralama alacakları ve takipteki alacaklar 424,987 373,096
Satılmaya hazır finansal varlıklar 641 343
Finansal yükümlülükler
Alım satım amaçlı türev finansal yükümlülükler - 657
Alınan krediler 349,582 304,776
Muhtelif borçlar ve diğer yabancı kaynaklar 12,670 10,030
Finansal araçların gerçeğe uygun değeri
ġirket yöneticileri, finansal varlıkların ve finansal yükümlülüklerin defter değerlerinin gerçeğe uygun değerine yakın olduğunu düĢünmektedir.
Finansal araçların rayiç değeri, Türkiye’deki finansal piyasalardan alınabilen güvenilir bilgilere dayandırılarak hesaplanmıĢtır. Diğer finansal araçların rayiç değerleri, benzer özelliklere sahip baĢka bir finansal aracın cari piyasa değeri dikkate alınarak veya gelecekteki nakit akımlarının cari faiz oranları ile iskonto edilmesini içeren varsayım teknikleri kullanılarak tespit edilmiĢtir.
AĢağıdaki tabloda, finansal tablolarda rayiç değerleri dıĢındaki değerleriyle taĢınan finansal araçların kayıtlı değeri ve rayiç değerlerinin karĢılaĢtırılması yer almaktadır.
31 Aralık 2010
Finansal kiralama alacakları ve takipteki
alacaklar (Not 9) - 424,987 - - 424,987
Satılmaya hazır finansal varlıklar (Not 8) - - 641 - 641
Finansal yükümlülükler
Alınan krediler (Not 17) - - - 349,582 349,582
Muhtelif borçlar (Not 18) - - - 1,588 1,588
Halk Finansal Kiralama Anonim ġirketi
31 Aralık 2010 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Finansal Tabloları Tamamlayıcı Dipnotlar
(Para Birimi:Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
32 Finansal araçlardan kaynaklanan risklerin niteliği ve düzeyi (devamı)
Finansal araçların gerçeğe uygun değeri (devamı)
31 Aralık 2009
Alım satım amaçlı finansal varlıklar
Krediler ve alacaklar
Satılmaya hazır finansal varlıklar
Ġtfa edilmiĢ değerinden gösterilen finansal yükümlülükler
Gerçeğe uygun değer Finansal varlıklar
Bankalar (Not 7) - 6,379 - - 6,379
Finansal kiralama alacakları ve takipteki
alacaklar (Not 9) - 373,096 - - 373,096
Satılmaya hazır finansal varlıklar (Not 8) - - 343 - 343
Finansal yükümlülükler
Alınan krediler (Not 17) - - - 304,776 304,776
Muhtelif borçlar (Not 18) - - - 1,304 1,304
Finansal varlıkların ve yükümlülüklerin gerçeğe uygun değeri aĢağıdaki gibi belirlenir:
Birinci seviye: Finansal varlık ve yükümlülükler, birbirinin aynı varlık ve yükümlülükler için aktif piyasada iĢlem gören borsa fiyatlarından değerlenmiĢtir.
Ġkinci seviye: Finansal varlık ve yükümlülükler, ilgili varlık ya da yükümlülüğün birinci seviyede belirtilen borsa fiyatından baĢka direk ya da endirekt olarak piyasada gözlenebilen fiyatının bulunmasında kullanılan girdilerden değerlenmiĢtir.
Üçüncü seviye: Finansal varlık ve yükümlülükler, varlık ya da yükümlülüğün gerçeğe uygun değerinin bulunmasında kullanılan piyasada gözlenebilir bir veriye dayanmayan girdilerden değerlenmiĢtir.
Gerçeğe uygun değerleriyle gösterilen finansal varlık ve yükümlülüklerin seviye sınıflamaları aĢağıdaki gibidir:
31 Aralık 2010 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Finansal Tabloları Tamamlayıcı Dipnotlar
(Para Birimi:Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
32 Finansal araçlardan kaynaklanan risklerin niteliği ve düzeyi (devamı)
Finansal araçların gerçeğe uygun değeri (devamı)
Raporlama tarihi itibarıyla gerçeğe uygun değer seviyesi 31 Aralık
2009 1. seviye 2. seviye 3. seviye Finansal varlıklar
Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar - Alım satım amaçlı türev finansal
varlıklar 597 - 597 -
Finansal yükümlülükler
Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar - Alım satım amaçlı türev finansal
varlıklar 657 - 657 -
ġirket’in 31 Aralık 2010 tarihi itibarıyla elinde bulundurduğu herhangi türev finansal aracı bulunmamaktadır.
33 Bilanço tarihinden sonraki olaylar
Yoktur.