Satış Gelirleri
Yurtiçi Satışlar 48.753.010 28.411.855 46.990.047 27.397.994
Yurtdışı Satışlar 8.392.645 3.385.906 7.267.107 4.758.643
Diğer Gelirler 75.940 45.284 106.746 62.795
Satıştan İadeler (-) (260.084) (136.472) (316.294) (192.905)
Satış İskontoları (-) (3.403.820) (2.452.574) (7.449.649) (3.944.105)
Diğer İndirimler (-) (161.397) (50.104) (119.858) (86.485) Satılan Mamüller Maliyeti (-) (41.841.200) (23.350.805) (31.752.270) (18.975.534) Satılan Ticari Mallar Maliyeti (-) 77.246 682.033 (3.463.095) (2.380.815) (41.763.954) (22.668.772) (35.215.364) (21.356.349) Brüt KAR/ZARAR 11.632.340 6.535.121 11.262.734 6.639.588 29. ARAŞTIRMA VE GELİŞTİRME GİDERLERİ, PAZARLAMA, SATIŞ VE DAĞITIM GİDERLERİ, GENEL YÖNETİM GİDERLERİ
a) Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-)
Kırtasiye ve Çeşitli Malzeme Giderleri (25.143) (9.878) (18.237) (6.497) Ücret Giderleri (2.694.146) (1.376.902) (2.631.803) (1.270.106) Dışarıdan Sağlanan Fayda ve Hizmetler (1.741.173) (954.085) (1.547.883) (933.505)
Çeşitli Giderler (1.483.568) (648.415) (1.661.576) (926.352)
Amortisman Giderleri (23.914) (12.098) (29.627) (12.113)
(5.967.944) (3.001.378) (5.889.126) (3.148.573)
b) Genel Yönetim Giderleri (-)
Kırtasiye ve Temizlik Malzemeleri (29.621) (17.389) (21.217) (11.489)
Ücret Giderleri (2.075.433) (900.434) (2.194.471) (683.775)
Dışarıdan Sağlanan Fayda ve Hizmetler (219.863) (111.232) (249.225) (133.896)
30 Haziran 2011 Tarihi İtibariyle Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait KONSOLİDE FİNANSAL TABLO DİPNOTLARI (devamı)
(Birim – Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL)
30. NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER
30 Haziran 2011 ve 2010 tarihleri itibariyle giderler fonksiyon esasına göre gösterilmiştir (Not 29).
31. DİĞER FAALİYETLERDEN GELİR/GİDERLER
Konusu Kalmayan Karşılıklar 467.012 (4.274) 247.515 74.427
Diğer Olağan Gelir ve Karlar 5.392.819 5.284.238 185.211 94.898
Önceki Dönem Gelir ve Karları 440.251 440.251 397 397
6.300.082 5.720.215 433.124 169.722
Diğer olağan gelir ve karların 2.372.071.-TL’si 6111 sayılı kanun çerçevesinde kamu borçlarının yapılandırılmasından, 2.783.253.-TL’si gayrimenkul satış kazancından kaynaklanmaktadır.
Diğer Faaliyet Giderleri (-) 01.01.2011-30.06.2011
Karşılık Giderleri (-) (305.600) (188.559) (293.749) (60.036)
Diğer Olağan Gider ve Zararlar (-) (4.784.947) (4.639.674) (425.885) (207.834) Çalışmayan Kısım Gider ve Zararları
(-) (101.700) (51.644) (130.051) (69.867)
Önceki Dönem Gider ve Zararları (-) (93.875) (60.322) (4.993) (1.500)
(5.286.122) (4.940.200) (854.677) (339.237)
Diğer olağan gider ve zararların 2.201.621.-TL’si 6111 sayılı kanun çerçevesinde yapılan matrah artırımlarının ve ihtilaflı borçların ve 2.017.219.-TL’si Türk Eximbank’ın 18.05.2011 tarihli yazıyla Geliştirme ve Destekleme Fonu Kaynaklı Irak Kredisi ile ilgili Eximbank’a olan borçların 6111 sayılı Kanun kapsamında yapılandırılmasından kaynaklanmaktadır.
Faiz Gelirleri 1.055.698 551.396 1.405.804 711.768
Menkul Kıymet Satış Karları -- -- 133 133
Kambiyo Karları 254.190 46.739 449.882 154.489
Reeskont Faiz Gelirleri 101.262 10.499 166.733 24.516
1.411.151 608.634 2.022.552 890.905
Kambiyo Zararları (-) (332.087) (291.589) (279.825) (214.457)
Reeskont Faiz Giderleri (-) (83.470) (9.085) (64.523) 2.697
Kısa Vadeli Borçlanma Giderleri (-) (2.547.599) (1.338.107) (2.968.148) (1.615.423) Uzun Vadeli Borçlanma Giderleri (-) (2.062.567) (1.108.656) (3.559.532) (1.789.599)
(5.025.723) (2.747.436) (6.872.027) (3.616.781)
34. SATIŞ AMACIYLA ELDE TUTULAN DURAN VARLIKLAR VE DURDURULAN FAALİYETLER
Satış Amacıyla Elde Tutulan
Duran Varlıklar 31.12.2010 İlaveler Çıkışlar Transferler
Yabancı Para Çevrim Farkları
30.06.2011
Kaydi Değer
Yer Altı ve Yer Üstü Düzenleri 2.667 -- -- -- -- 2.667
Binalar 3.384.234 -- (1.002) -- -- 3.383.232
Toplam 3.386.901 -- (1.002) -- -- 3.385.900
Birikmiş Amortismanlar (-)
Yer Altı ve Yer Üstü Düzenleri (2.326) (89) -- -- -- (2.415)
Binalar (749.967) (35.765) 396 -- -- (785.335)
Toplam (752.293) (35.854) 396 -- -- (787.751)
Net Defter Değeri
Yer Altı ve Yer Üstü Düzenleri 341 252
Binalar 2.634.267 2.597.897
Toplam 2.634.608 2.598.149
Şirket’in 30 Haziran 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibariyle durdurulan faaliyeti bulunmamaktadır.
35. VERGİ VARLIK VE YÜKÜMÜLÜLÜKLERİ
Grup faaliyetlerini sürdürdüğü ülkelerin vergi prosedür ve kanunları dahilinde vergilendirilmeye tabidir.
21 Haziran 2006 tarih ve 26205 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanarak yürürlüğe giren 5520 Sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu'nun 32'inci maddesi ile Kurumlar Vergisi oranı %30'dan %20'ye indirilmiştir.
Türkiye'de, 1 Ocak 2006 tarihinden geçerli olmak üzere kurumlar vergisi oranı %20 olarak ilan edilmiştir.
Kurumlar vergisi, ilgili olduğu hesap döneminin sonunu takip eden dördüncü ayın yirmi beşinci günü akşamına kadar beyan edilmekte ve ilgili ayın sonuna kadar tek taksitte ödenmektedir. Vergi mevzuatı uyarınca üçer aylık dönemler itibariyle oluşan kazançlar üzerinden %20 oranında geçici vergi hesaplanarak ödenmekte ve bu şekilde ödenen tutarlar yıllık kazanç üzerinden hesaplanan vergiden mahsup edilmektedir.
Şirketin Romanya’da yerleşik bağlı ortaklığı bulunmaktadır. 30 Haziran 2011 ve 30 Haziran 2010 tarihleri itibariyle Romanya’da yürürlükteki vergi mevzuatları dikkat alınarak vergi hesaplamasında kullanılan vergi oranı % 16’dır.
Vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse, yapılacak vergi tarhiyatı nedeniyle ödenecek vergi miktarları değişebilir.
2003 ve daha önceki yıllarda kurumlar vergisi enflasyona göre düzenlenmemiş yasal gelir vergi matrahından hesaplanmaktaydı. 1 Ocak 2004 tarihinden itibaren vergiye tabi kazanç enflasyona göre
30 Haziran 2011 Tarihi İtibariyle Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait KONSOLİDE FİNANSAL TABLO DİPNOTLARI (devamı)
(Birim – Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL)
V.U.K Mükerrer 298. maddesine göre “Kazançlarını bilanço esasına göre tespit eden gelir ve kurumlar vergisi mükellefleri fiyat endeksindeki artışın, içinde bulunulan dönem dahil son üç hesap döneminde
%100'den ve içinde bulunulan hesap döneminde % 10'dan fazla olması halinde malî tablolarını enflasyon düzeltmesine tâbi tutarlar. Enflasyon düzeltmesi uygulaması, her iki şartın birlikte gerçekleşmemesi halinde sona erer.” denilmektedir. Söz konusu şartlar 30 Haziran 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihlerinde gerçekleşmediğinden cari ve geçmiş dönemde enflasyon düzeltmesi uygulanmamıştır.
Türkiye’de vergi makamları, ana şirket ve bağlı ortaklıklarının konsolide vergi beyan etmelerine izin vermemektedir. Bu nedenle, konsolide mali tablolardaki vergi karşılığı bulunması halinde konsolide edilen her bir şirket için ayrı ayrı hesaplanmalıdır.
Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü 30 Haziran 2011 31 Aralık 2010 Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal Yük. Karşılıkları 150.040 745.769
150.040 745.769
Ertelenmiş Vergi Gelir/Gideri (net) 151.351 165.182 111.146 (3.519)
1.311 66.049 109.267 (4.320)
30 Haziran 2011 ve 30 Haziran 2010 tarihleri itibariyle vergi gideri tutarı ile muhasebe karının vergi oranı (%20) ile çarpılması sonucunda bulunan tutarın rakamsal mutabakatı aşağıdaki gibidir:
30.06.2011 30.06.2010
Vergi ve ana ortaklık dışı kar öncesi dönem karı (455.761) -3.714.574
Vergi oranı 20% 20%
Vergi karşılığı (91.152) (742.915)
Yıl içindeki zararına ertelenmiş vergi varlığı ayrılmayan 319.760
bağlı ortaklıkların etkisi 413.569
Geçici olmayan farklar 332.549 -110.126
Kanunen kabul edilmeyen gider etkisi 279.019 415.586
Vergiye tabi olmayan gider etkisi (838.727) -86.885
Konsolidasyon düzeltmesi -- 0
Diğer (2.760) 1.504
Konsolide gelir tablosunda vergi gideri (geliri) (1.311) (109.267) Ertelenen vergi yükümlülüğü veya varlığı, varlıkların ve yükümlülüklerin mali tablolarda gösterilen değerleri ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki “zamanlama farklılıkları”nın bilanço yöntemine göre, vergi etkilerinin yasalaşmış vergi oranları suretiyle hesaplanmasıyla belirlenmektedir. Ertelenen vergi yükümlülüğü veya varlığı, söz konusu zamanlama farklılıklarının ortadan kalkacağı ilerideki dönemlerde ödenecek vergi tutarlarında yapacakları tahmin edilen artış ve azalış oranlarında mali tablolara yansıtılmaktadır.
Ertelenen Vergi Varlığı/Yükümlülüğü 30 Haziran 2011 31 Aralık 2010
Ertelenen Vergi Varlığı 720.238 568.887
720.238 568.887
Ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülüklerinin hesaplamasında kullanılan vergi oranı %20’dir (31 Aralık 2010 tarihi itibariyle %20’dir).
Net Kar/Zarar (277.367) 627.121 (3.363.329) (992.146)
Adi Hisselerin Ağırlıklı Ortalama
Adedi 2.000.000.000 2.000.000.000 2.000.000.000 2.000.000.000
Hisse Başına Kazanç/Kayıp (0,00014) 0,00031 (0,00168) (0,00050) Rapor tarihi itibariyle Şirketin sermayesi 20.000.000.-TL olup, ihraç edilmiş ve her biri 1 Kr. nominal değerde 2.000.000.000 adet hisseden meydana gelmiştir. Hisse başına kazanç/kayıp ana ortaklık paylarına isabet eden net kar/zararın ilgili dönemler için adi hisselerin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesiyle
30 Haziran 2011 Tarihi İtibariyle Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait KONSOLİDE FİNANSAL TABLO DİPNOTLARI (devamı)
(Birim – Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL)
37. İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI
30 Haziran 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibariyle ilişkili taraflarla ilgili önemli bakiyeler aşağıdaki gibidir.
İlişkili Taraflarla İlgili Bakiyeler
a) İlişkili Taraflardan Alacaklar
Kısa Vadeli Diğer Alacaklar (Not 11) 30 Haziran 2011 31 Aralık 2010
Mazhar Zorlu Holding A.Ş. 2.574.655 2.459.014
Kemal Zorlu 955.555 --
Opaz İnş. Taah. Mimarlık 69.452 --
Diğer 91.147 30.492
3.690.808 2.489.506
Uzun Vadeli Diğer Alacaklar (Not 11) 30 Haziran 2011 31 Aralık 2010
Merpa Import Export SRL 824.916 745.329
Güçbirliği Holding A.Ş.* 21.973.404 19.418.019
22.798.320 20.163.349
(*) Yukarıdaki alacağa karşılık Güçbirliği Holding A.Ş.nin elinde bulunan Güçbirliği Tekstil San. ve Tic. A.Ş.
tarafından ihraç edilmiş 12.869.630.-TL nominal bedelli hisse senedi 29.07.2002 tarihli “Menkul Kıymet Rehin Sözleşmesi”ne istinaden Ege Yıldız A.Ş. lehine rehin alınmıştır. Bunun dışında, ilişkili taraflarla yapılan işlemlerle ilgili alınan veya verilen herhangi bir teminat veya garanti bulunmamaktadır.
b) İlişkili Taraflara Borçlar
Kısa Vadeli Ticari Borçlar (Not 10) 30 Haziran 2011 31 Aralık 2010
Ege Turizm İşletmeleri Tic. A.Ş. 14.696 14.696
Ege Sigortacılık A.Ş. 176.946 240.579
Ege Zorlu Plastik San. Tic. A.Ş. 2.021.730 1.593.692
2.213.372 1.848.967
Kısa Vadeli Diğer Borçlar (Not 11) 30 Haziran 2011 31 Aralık 2010
Canan Temo (Ortak) 24.633 30.045
Sibel Sinem Zorlu (Ortak) -- 5.785
Diğer (Ortak) 3.621 14.492
Personele Borçlar 255.438 228.165
283.691 278.488
İlişkili Taraflarla Yapılan İşlemler
30 Haziran 2011 ve 30 Haziran 2010 tarihlerinde sona eren dönemler içerisinde ilişkili taraflarla yapılmış önemli işlemler aşağıdaki gibidir:
c) Alış ve Diğer Giderler
Alış ve Diğer Giderler 30 Haziran 2011 30 Haziran 2010
Ege Zorlu Plastik Sanayi Tic. A.Ş. (2.609.274) (1.483.107)
Mazhar Zorlu Holding A.Ş. (606.722) (597.684)
(3.215.996) (2.080.791)
d) Satış ve Diğer Gelirler
Satış ve Diğer Gelirler 30 Haziran 2011 30 Haziran 2010
Güçbirliği Holding A.Ş. 900.174 1.082.018
Mazhar Zorlu Holding A.Ş. 120.142 161.667
Ege Sökteks Tekstil San. A.Ş. 600 95.131
Zorluplast Plastik Sanayi A.Ş. -- 44.238
Ege Zorlu Plastik Sanayi Tic. A.Ş. 1.874.336 113.016
Ege Sigortacılık A.Ş. 600 600
Diğer 28.027 --
2.923.879 1.496.670 e) Mevcut bakiyelerle ilgili şüpheli alacak karşılıkları
Şüpheli Ticari Alacaklar (Not 10) 30 Haziran 2011 31 Aralık 2010
Plastek Plast Dış Tic. Ltd. Şti. -- 142.990
-- 142.990
Şüpheli Diğer Alacaklar (Not 11) 30 Haziran 2011 31 Aralık 2010
Tempoplast Gmbh 8.814.152 8.916.764
Plant Tarım Ürünleri A.Ş. 9.961 9.961
Plastek Plast Dış Tic. Ltd. Şti. 28.808 135.473
8.852.920 9.062.198
f) Üst Düzey Yöneticilere Sağlanan Faydalar
Üst düzey yöneticilere sağlanan fayda ve ücretler 30 Haziran 2011 tarihi itibariyle 347.210.-TL’dir. (30 Haziran 2010 tarihi itibariyle 889.972.-TL)
a) Çalışanlara sağlanan kısa vadeli faydalar: Tüm personele sağlanan yakacak yardımı, bayram harçlığı, ölüm yardımı, doğum yardımı gibi sosyal yardımlar işletme kilit yönetici personel içinde geçerlidir.
b) İşten ayrılma sonrası faydalar: Yoktur.
c) Diğer uzun vadeli faydalar: Yoktur.
30 Haziran 2011 Tarihi İtibariyle Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait KONSOLİDE FİNANSAL TABLO DİPNOTLARI (devamı)
(Birim – Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL)
g) Diğer Hususlar
Güçbirliği Holding A.Ş. ve iştiraklerinden Güç Yapı A.Ş.nin Basmane’deki dünya ticaret merkezi projesi emsal yapılardaki metrekare satış değerleri baz alındığında önemli tutarlara ulaşmaktadır.
Projenin inşaat aşamasına geçmesiyle ilgili dava sürmekte olup, yargıdan çıkacak karar beklenmektedir.
Projenin diğer ortağı TMSF’dir.
Grubun 30.06.2011 tarihi itibariyle Güçbirliği Holding A.Ş.den alacağı 21.973.404.-TL’dir. 2004 yılı baz alınarak cari hesap içeriği şöyledir:
2003 yılından devreden tutar 7.411.811
İşleyen toplam vade farkları 20.875.787
Yapılan borçlandırmalar toplamı 6.241.710
Yapılan alacaklandırmalar toplamı 1.609.074 Yapılan iştirak ödemeleri toplamı 10.946.831
30.06.2011 tarihi itibariyle 21.973.404
Söz konusu alacağın teminatlandırılması maksadıyla Güçbirliği Holding A.Ş. elinde bulunan Güçbirliği Tekstil San. ve Tic. A.Ş. tarafından ihraç edilmiş 12.869.630.-TL nominal bedelli hisse senedi 29.07.2002 tarihli “menkul kıymet rehin sözleşmesi”ne istinaden Ege Yıldız A.Ş. lehine rehin alınmıştır.
Güçbirliği holding A.Ş.nin mali yapısı, mal varlığı ve yürüttüğü faaliyetleri aşağıdaki şekilde özetlenebilir.
Güçbirliği Holding A.Ş. iştirak ettiği şirketleri vasıtasıyla rüzgar enerjisi, tekstil ve inşaat faaliyetleri konusunda iştigal etmektedir.
Mali tablolarını V.U.K.na göre düzenlemekte olan Güçbirliği Holding A.Ş. iştiraklerini maliyet bedeliyle takip etmektedir. T.T.K. 324. Madde kapsamında yapması gereken değerleme hükümlerini dikkate alarak aktiflerinin satış fiyatları esas olmak üzere bir ara bilançosu tanzim etmemiş olmakla birlikte şirket iştiraklerinin sahip olduğu taşınmazlar ile makıne ve teçhizatların değeri de dikkate alındığında özkaynak eksikliği gündeme gelmeyecektir.
38. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ
Şirketin raporlama tarihi itibariyle finansal araçlardan kaynaklanan riskler mevcuttur. Yönetim Kurulu ilgili risklerden kaynaklanabilecek olumsuzlukları özenli bir şekilde bertaraf ederek yönetmeye çalışmaktadır. Bu kapsamda maruz kalınabilecek riskler aşağıdaki gibidir.
Kredi Riski
Finansal aracın taraflarından birinin sözleşmeye bağlı yükümlülüğünü yerine getirmemesi nedeniyle Şirket’e finansal bir kayıp oluşturması riski, kredi riski olarak tanımlanır.
Gayri ticari alacaklarımızın tamamına yakını ilişkili şirketlerdendir. İlişkili olmayan şirketlerden olan alacakların mümkün olan en yüksek oranda teminat altına alınması prensibi ile hareket edilmektedir. Bu kapsamda kullanılan yöntemler şunlardır:
• Banka teminat mektupları,
• Gayrimenkul ipoteği,
• Çek-senet.
Muhtelif teminat yöntemleriyle güvence altına alınmayan müşteriler için risk kontrolü müşterinin finansal pozisyonu, geçmiş tecrübeleri, şirkete bağlılığı ve diğer olumlu veya olumsuzluklarını dikkate alarak müşterinin kredi kalitesi değerlendirilerek kredi limitlerinin kullanımı sürekli olarak izlenmektedir.
Müşterilerden beklenen tahsilatları düzenli olarak takip etmek yoluyla kontrol altında tutulmaktadır.
30 Haziran 2011 Ticari alacaklar Diğer alacaklar Bankalardaki
Mevduat Azami riskin teminat, vs ile güvence
altına alınmış kısmı (*) **3.820.508 12.869.630 -- --
bulunan Teminat vs ile güvence altına alınmış kısmı
Teminat vs ile güvence altına alınmış
kısmı -- -- -- -- --
D-Değer düşüklüğüne uğrayan
varlıkların net defter değerleri -- -- -- -- --
Vadesi geçmiş (Brüt defter değeri) -- 2.230.918 8.852.920 601.810 --
Değer düşüklüğü (-) -- (2.230.918) (8.852.920) (601.810) --
Net değerin teminat, vs ile güvence
altına alınmış kısmı -- -- -- -- --
E.BilançoDışı kredi riski içeren unsurlar
-- -- -- -- --
30 Haziran 2011 Tarihi İtibariyle Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait KONSOLİDE FİNANSAL TABLO DİPNOTLARI (devamı)
(Birim – Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL)
31 Aralık 2010 Ticari alacaklar Diğer alacaklar Bankalardaki
Mevduat
maruz kalınan azami kredi riski -- 2.225.092 22.652.855 530.103 396.423 Azami riskin teminat, vs ile
güvence altına alınmış kısmı (**) (**)2.225.092 1.546.000 -- -- bulunan Teminat vs ile güvence altına alınmış kısmı
-- -- -- -- --
C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri
-- 913.362 22.652.855 530.103 --
Teminat vs ile güvence altına
alınmış kısmı -- -- -- -- --
D-Değer düşüklüğüne uğrayan
varlıkların net defter değerleri -- -- -- -- --
Vadesi geçmiş (Brüt defter değeri) 142.990 2.049.251 9.062.198 701.663 --
Değer düşüklüğü (-) (142.990) (2.049.251) (9.062.198) (701.663) --
Net değerin teminat, vs ile
güvence altına alınmış kısmı -- -- -- -- --
E.BilançoDışı kredi riski içeren unsurlar
-- -- -- -- --
(*)Teminatlar, müşterilerden alınan teminat senetleri, teminat çekleri ve ipoteklerden oluşmaktadır. Şirket, alınan teminat mektupları ve teminat senetlerini satma veya yeniden teminat/rehin olarak verme hakkına sahip değildir.
(**) 30 Haziran 2011 tarihi itibariyle azami kredi riski 3.820.508.-TL olmasına rağmen alınan teminat tutarı 6.543.046-TL’dir (31 Aralık 2010 6.247.420.-TL’dir).
Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların yaşlarına ilişkin tablo Alacaklar
30 Haziran 2011 Ticari
alacaklar
Teminat v.s ile güvence altına
alınmış kısım 1.343.864 12.869.630 -- -- --
TOPLAM 1.343.864 25.763.529
Alacaklar
Teminat v.s ile güvence altına
alınmış kısım 913.362 1.546.000 -- -- --
TOPLAM 913.362 23.182.958
Likidite Riski
Likidite riski, Bir işletmenin finansal borçlardan kaynaklanan yükümlülükleri yerine getirmekte zorlanma ihtimalidir.
Finansal ve ticari yükümlülüklerin yerine getirilmesinde karşılaşılan riskler, nakit akış planlarının çeşitli dataların incelenmesi ve takibi suretiyle azami özen gösterilerek hazırlanması prensibi ile bertaraf edilmektedir.
Türev olmayan finansal yükümlülükler
30 Haziran 2011 Kayıtlı
Değeri
Banka Kredileri 63.528.347 63.528.347 61.629.788 593.300 1.305.259
Borçlanma Senedi ihracı -- -- -- -- --
Finansal Kiralama Yükümlülükleri -- -- -- -- --
Ticari Borçlar 10.418.359 10.418.359 7.306.836 3.111.523 --
Diğer Borçlar 32.390.588 32.390.588 10.848.052 9.610.413 11.932.123
31 Aralık 2010 Kayıtlı
Ticari Borçlar 8.464.352 8.464.352 4.495.665 3.968.687 --
Diğer Borçlar 25.762.258 25.762.258 14.874.960 7.492.031 3.395.267
Piyasa Riski
Piyasa Riski, Piyasa fiyatlarında meydana gelen değişimler nedeniyle bir finansal aracın gerçeğe uygun değerinde veya gelecekteki nakit akışlarında faiz oranlarında, yabancı para kurlarında, enflasyon
30 Haziran 2011 Tarihi İtibariyle Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait KONSOLİDE FİNANSAL TABLO DİPNOTLARI (devamı)
(Birim – Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL)
Kur Riski
Döviz cinsinden varlıklar ve yükümlülükler kur riskini doğurur. Şirketimiz kullanmış olduğu döviz kredisi nedeni ile döviz kuru riskine maruz kalmaktadır. Döviz pozisyonu itibariyle kullandığı kredilerden kaynaklanan USD kurunda meydana gelebilecek risklere maruz kalmaktadır. Başlıca kur riskine maruz kalacak döviz USD’dir.
1.Ticari Alacaklar 1.155.008 701.760 4.682 --
2.a) Parasal Finansal Varlıklar (Kasa,Banka
dahil) 248.304 124.416 594 79.697
2.b) Parasal Olmayan Finansal Varlıklar -- -- -- --
3.Diğer 144.989 61.574 12.090 6.208
4.Dönen Varlıklar (1+2+3) 1.548.300 887.749 17.366 85.905
5.Ticari Alacaklar -- -- -- --
6.a)Parasal Finansal Varlıklar -- -- -- --
6.b)Parasal Olmayan Finansal Varlıklar -- -- -- --
7.Diğer 659.789 346.933 40.107 --
8.Duran Varlıklar(5+6+7) 659.789 346.933 40.107 --
9.Toplam Varlıklar(4+8) 2.208.089 1.234.682 57.473 85.905
10.Ticari borçlar 1.621.479 817.476 119.624 --
11.Finansal Yükümlülükler 6.319.003 3.857.519 -- --
12.a)Parasal Olan Diğer Yükümlülükler 739.751 426.241 17.592 --
12.b)Parasal Olmayan Diğer Yük. -- -- -- --
13.Kısa Vadeli Yükümlülükler (10+11+12) 8.680.233 5.101.236 137.216 --
14.Ticari borçlar -- -- -- --
15.Finansal Yükümlülükler 1.305.260 796.813 -- --
16.a)Parasal olan Diğer Yükümlülükler 3.276.200 2.000.000 -- --
16.b)Parasal Olamayan Diğer Yükümlülükler -- -- -- --
17.Uzun vd.Yükümlülükler (14+15+16) 4.581.460 2.796.813 -- --
18.Toplam Yükümlülükler (13+17) 13.261.692 7.898.050 137.216 --
19.Bilanço dışı Döviz Cinsinden Türev araçların
Net Varlık/(Yükümlülük)Pozisyonu -- -- -- --
19.a)Aktif karakterli Bilanço dışı döviz Cinsinden
Türev ürünlerin Tutarı -- -- -- --
19.b)Pasif karakterli Bilanço dışı döviz Cinsinden
Türev ürünlerin Tutarı -- -- -- --
20.Net yabancı para varlık
(yükümlülük)pozisyonu (9-18+19) (11.053.603) (6.663.367) (79.743) 85.905 21.Parasal Kalemler Net Yabacı para varlık
/yükümlülük pozisyonu -- -- -- --
22. Döviz Hedge’i için kullanılan finansal
araçların toplam gerçeğe uygun değeri -- -- -- --
23. Döviz varlıkların Hedge edilen kısmının
tutarı -- -- -- --
24. Döviz yükümlülüklerinin Hedge edilen
kısmının tutarı -- -- -- --
25.ihracat 8.614.489 5.284.314 -- --
26.ithalat 10.067.554 6.175.656 -- --
31 Aralık 2010 TL karşılığı (Fonksiyonel para
birimi)
USD EUR Diğer
1.Ticari Alacaklar 470.948 297.170 5.624 --
2.a) Parasal Finansal Varlıklar (Kasa,Banka dahil) 82.644 51.554 1.201 227
2.b) Parasal Olmayan Finansal Varlıklar -- -- -- --
3.Diğer 254.971 106.207 44.300 --
4.Dönen Varlıklar (1+2+3) 808.563 454.931 51.125 227
5.Ticari Alacaklar -- -- -- --
6.a)Parasal Finansal Varlıklar -- -- -- --
6.b)Parasal Olmayan Finansal Varlıklar -- -- -- --
7.Diğer 606.615 340.551 39.101 --
8.Duran Varlıklar(5+6+7) 606.615 340.551 39.101 --
9.Toplam Varlıklar(4+8) 1.415.178 795.482 90.227 --
10.Ticari borçlar 709.751 314.025 107.777 --
11.Finansal Yükümlülükler 8.557.150 5.508.304 -- --
12.a)Parasal Olan Diğer Yükümlülükler 20.503 11.266 1.457 --
12.b)Parasal Olmayan Diğer Yük. -- -- -- --
13.Kısa Vadeli Yükümlülükler (10+11+12) 9.287.264 5.833.595 109.235 --
14.Ticari borçlar -- -- -- --
15.Finansal Yükümlülükler -- -- -- --
16.a)Parasal olan Diğer Yükümlülükler 3.107.000 2.000.000 -- --
16.b)Parasal Olamayan Diğer Yükümlülükler -- -- -- --
17.Uzun vd.Yükümlülükler (14+15+16) 3.107.000 2.000.000 - --
18.Toplam Yükümlülükler (13+17) 12.394.404 7.833.595 109.235 --
19.Bilanço dışı Döviz Cinsinden Türev araçların
Net Varlık/(Yükümlülük)Pozisyonu -- -- -- --
19.a)Aktif karakterli Bilanço dışı döviz Cinsinden
Türev ürünlerin Tutarı -- -- -- --
19.b)Pasif karakterli Bilanço dışı döviz Cinsinden
Türev ürünlerin Tutarı -- -- -- --
20.Net yabancı para varlık
(yükümlülük)pozisyonu (9-18+19) (10.979.225) (7.038.113) (19.008) 227 21.Parasal Kalemler Net Yabacı para varlık
/yükümlülük pozisyonu -- -- -- --
22. Döviz Hedge’i için kullanılan finansal
araçların toplam gerçeğe uygun değeri -- -- -- --
23. Döviz varlıkların Hedge edilen kısmının tutarı -- -- -- --
24. Döviz yükümlülüklerinin Hedge edilen
kısmının tutarı -- -- -- --
25.ihracat 14.835.764 9.596.225 -- --
26.ithalat 12.860.246 8.318.400 -- --
30 Haziran 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibariyle döviz kuru duyarlık analiz tabloları aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2011 Kar/Zarar Özkaynaklar
Yabancı Paranın ABD Doları kurunun %10 değişmesi
halinde
ABD Doları net varlık/yükümlülüğü (1.091.526) 1.091.526 (1.091.526) 1.091.526
30 Haziran 2011 Tarihi İtibariyle Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait KONSOLİDE FİNANSAL TABLO DİPNOTLARI (devamı)
(Birim – Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL)
Değer kazanması Değer Kaybetmesi Değer kazanması Değer Kaybetmesi ABD Doları kurunun %10 değişmesi
halinde
ABD Doları net varlık/yükümlülüğü (1.093.370) 1.093.370 (1.093.370) 1.093.370
EURO kurunun %10 değişmesi halinde
EURO net varlık/yükümlülüğü (3.914) 3.914 (3.914) 3.914
(1.097.284) 1.097.284 (1.097.284) 1.097.284
39. FİNANSAL ARAÇLAR Yoktur.
40. BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR
Egeplast’ın İş Bankası'na olan kredi borcu nedeniyle ilgili banka tarafından Karşıyaka 1. İcra Müdürlüğü'nün 2005/8911 esas sayılı dosyası kapsamında sahibi olduğumuz İzmir İli Çiğli İlçesi, Büyükçiğli mahallesi 2143 ada, 1 parselde kayıtlı 27.484 m2 alanlı b blok, tek katlı fabrika binası vasıflı taşınmaz icra yoluyla satışa çıkarıldığı tarafımıza tebliğ edilmiştir. Satışla ilgili 1. arttırım 16.08.2011 tarihinde ve 2. arttırım 26.08.2011 tarihinde yapılmış, satış işlemi gerçekleşmemiştir. Hukuki süreç rapor tarihi itibariyle devam etmektedir.
41. FİNANSAL TABLOLARI ÖNEMLİ ÖLÇÜDE ETKİLEYEN YA DA FİNANSAL TABLOLARIN AÇIK, YORUMLANABİLİR VE ANLAŞILABİLİR OLMASI AÇISINDAN AÇIKLANMASI GEREKEN DİĞER HUSUSLAR
-- Şirket’in 30 Haziran 2011 tarihi itibariyle biten hesap döneminde konsolide bilançosunda (21.839.466).-TL özsermayesi bulunmaktadır. Bu husus, Türk Ticaret Kanunu 324/2 maddesinde yer alan esas sermayenin 2/3’ünün karşılıksız kalma durumunun oluştuğunu göstermektedir.
SPK düzenlemeleri çerçevesinde Türk Ticaret Kanunu’nun (TTK) 324’üncü maddesinin uygulanmasına ilişkin olarak SPK’nın 09.10.2009 tarih ve 31/876 sayılı Kararı’nda özetle;
“SPK Seri:XI, No:29 Tebliği çerçevesinde finansal raporlama yapan şirketlerin TTK 324 bilançosunda yer alan duran varlıklardan gayrimenkul niteliğinde olanların SPK’nın yetkilendirdiği “Gayrimenkul Değerleme Şirketleri”nden biri tarafından, geri kalan maddi ve maddi olmayan duran varlıkların ise SPK 17.07.2003 tarih ve 37/875 sayılı Kararında belirtilen şirketlerden biri tarafından Kurulumuzun değerlemeye ilişkin düzenlemeleri kapsamında değerleme yapılmış olması gerektiği ve konuya ilişkin dipnotlarda değerlemesi yapılan duran varlığın cinsi, uygulanan değerleme metodolojisi ve değerleme yapan şirketin ticaret unvanı başta olmak üzere gerekli açıklamalara yer verilmesi gerektiği,
TTK’nın 324’üncü maddesi uyarınca satış fiyatları esas alınarak hazırlanan değerleri esas alınarak hazırlanan bilançoların, düzenleme esaslarının SPK finansal raporlama standartlarından tümüyle bağımsız olduğu ve SPK finansal raporlama standartlarına göre hazırlanan finansal tabloların yerine geçemeyeceği açıklamasına yer vererek SPK’nın özel durumların açıklanmasına ilişkin düzenlemeleri kapsamında kamuya duyurulması gerektiği,
TTK’nın 324’üncü maddesi kapsamında sermayenin kaybına ilişkin değerlendirme yapılırken tescil edilmiş sermaye rakamının dikkate alınması gerektiği,
Esas alınan aktiflerde satış, genel ekonomik durum, şirkete özel gelişmeler ve benzeri nedenlerle değişme olmadığı ve değerleme sonucunda oluşan fon gelecek dönemlerde oluşan/oluşacak sermaye kaybını karşılamaya yeterli olduğu sürece, yeni bir TTK 324 bilançosu düzenlenmesi gerekmediğine, ancak konuya ilişkin olarak periyodik finansal tabloların Borsa Günlük Bülteni’nde ilan edildiği tarihler itibarıyla özel durum açıklamasında bulunulması gerektiği,
Borca batıklık sonucunda tasfiye veya iflas sürecine girilmesi durumunda, SPK’nın finansal raporlamaya ilişkin düzenlemeleri kapsamında periyodik olarak konsolide olmayan finansal tablo düzenlenmesi gerektiği,
TTK’nın 324’üncü maddesinin 2’nci fıkrası kapsamına girilmesi durumunda, madde hükmü uyarınca yapılan/yapılacak işlemlerin yönetim kurulunun sorumluluğunda olduğu,” belirtilmektedir.
Bu konuya ilişkin Türk Ticaret Kanunu ve SPK mevzuatı uyarınca başlanılan çalışmalar tamamlanmış olup, dönemler itibariyle özel durum açıklamaları kamuya duyurulmaktadır.
-- Şirket rapor tarihi itibariyle 2009 ve 2010 yılı Olağan Genel Kurul toplantılarını yapmamıştır.
14.07.2011 tarihli yönetim kurulu kararıyla 2009 ve 2010 yılı Olağan Genel Kurul toplantılarının 06.09.2011 tarihinde 10003 Sokak No:6 AOSB Çiğli-İzmir adresinde yapılmasına karar verilmiştir.
-- 2004 yılı sonuna kadar ticari ilişkide bulunulan Akın Plastik Ltd. Şti. ile olan sözleşmenin sona erdirilmesi üzerine bu firma tarafından açılan dava Grup aleyhine sonuçlanmış ve mahkeme 2.237.000.-EUR tazminata hükmetmiştir. Dönem içinde devam eden müzakereler sonucunda Akın Plastik ile 2.000.000.-TL üzerinden anlaşma sağlanmış olup bu tutar ödendiğinde kalan borçtan da vazgeçilecektir.
-- 2004 yılı sonuna kadar ticari ilişkide bulunulan Akın Plastik Ltd. Şti. ile olan sözleşmenin sona erdirilmesi üzerine bu firma tarafından açılan dava Grup aleyhine sonuçlanmış ve mahkeme 2.237.000.-EUR tazminata hükmetmiştir. Dönem içinde devam eden müzakereler sonucunda Akın Plastik ile 2.000.000.-TL üzerinden anlaşma sağlanmış olup bu tutar ödendiğinde kalan borçtan da vazgeçilecektir.