NOT 13 – STOKLAR
31.12.2012 31.12.2011
İlk madde ve malzemeler 17.085.491 33.023.080
Yarımamuller 2.897.839 2.471.996
Mamuller 6.601.213 7.784.874
Stok değer düşüklüğü karşılığı (1.414.721) (862.325)
25.169.822 42.417.625
Stoklar yangın, deprem ve hırsızlık risklerine karşı 40.588.500 TL (31 Aralık 2011: 40.588.500 TL) tutarında sigortalanmıştır.
NOT 14 – CANLI VARLIKLAR Yoktur (31 Aralık 2011: Yoktur).
NOT 15 – DEVAM EDEN İNŞAAT SÖZLEŞMELERİNE İLİŞKİN VARLIKLAR Yoktur (31 Aralık 2011: Yoktur).
NOT 16 – ÖZKAYNAK YÖNTEMİYLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR
31.12.2012 31.12.2011
TL Oranı TL Oranı
Ege Fren Sanayi ve Ticaret A.Ş 5.599.983 25,50% 5.508.584 25,50%
5.599.983 5.508.584
Şirket’in özkaynak yöntemi ile değerlenen yatırımı, Ege Fren A.Ş.’nin 31.12.2012 tarihli aşağıda bilgileri verilen Uluslararası Finansal Raporlama Standartları’na göre denetimden geçmiş olan finansal tablolarına göre özsermayeden pay alma yöntemi ile muhasebeleştirilmiştir.
31.12.2012 31.12.2011
Aktif toplamı 52.722.189 51.703.264
Kısa vadeli yükümlülükleri 27.433.737 27.435.045
Uzun vadeli yükümlülükleri 3.084.328 2.665.912
Net dönem karı 4.358.392 6.446.662
Gelir tablosu ile ilişkilendirilen tutar aşağıdaki gibidir;
01.01.-31.12.2012
01.01.-31.12.2011
Ege Fren A.Ş. net dönem karı/(zararı) 4.358.392 6.446.662
Sahip olunan pay oranı 25,5% 25,5%
Kar ile ilişkilendirilen tutar
(pay oranı X net dönem karı) 1.111.390 1.643.899
NOT 17 – YATIRIM AMAÇLI GAYR MENKULLER Yoktur (31 Aralık 2011: Yoktur).
NOT 18 – MADD DURAN VARLIKLAR
31 Aralık 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihinde sona eren dönemler içinde maddi duran varlıklar ve ilgili birikmiş amortismanlarında gerçekleşen hareketler aşağıdaki gibidir:
Cari dönem:
01.01.2012 31.12.2012
Maliyet değeri Bakiyesi Alımlar Çıkışlar Transferler Bakiyesi
Arazi ve Arsalar 626.215 -- -- -- 626.215
Yeraltı ve Yerüstü Düzenleri 70.315.482 2.250 -- -- 70.317.732
Binalar 5.981.527 236.337 -- -- 6.217.864
Tesis, Makina ve Cihazlar 85.320.922 1.878.617 (8.000) 1.634.253 88.825.792
Leasing ile Alınan Makinalar 3.091.542 -- -- -- 3.091.542
Taşıt Araçları 3.184.091 25.000 -- -- 3.209.091
Döşeme ve Demirbaşlar 4.929.994 99.045 -- (94.994) 4.934.045
Özel Maliyetler 4.237.205 -- -- -- 4.237.205
Yapılmakta Olan Yatırımlar 2.083.421 815.383 (2.325.290) 573.514
179.770.399 3.056.632 (8.000) (786.031) 182.033.000
Birikmiş Amortismanlar
Yeraltı ve Yerüstü Düzenleri 69.928.453 66.049 -- -- 69.994.502
Binalar 4.992.498 77.269 -- -- 5.069.767
Tesis, Makina ve Cihazlar 68.612.994 2.855.642 (1.333) (12.585) 71.454.718
Leasing ile Alınan Makinalar 1.829.193 309.154 -- -- 2.138.347
Taşıt Araçları 2.524.257 143.527 -- -- 2.667.784
Döşeme ve Demirbaşlar 4.392.938 161.919 -- -- 4.554.857
Özel Maliyetler 2.446.917 172.827 -- -- 2.619.744
154.727.250 3.786.387 (1.333) (12.585) 158.499.719
Net Değer 25.043.149 23.533.281
NOT 18 – MADD DURAN VARLIKLAR (devamı ) Önceki dönem:
Maliyet değeri
01.01.2011
Bakiyesi Alımlar Çıkışlar Transferler
31.12.2011 Bakiyesi
Arazi ve Arsalar 626.215 -- -- -- 626.215
Yeraltı ve Yerüstü Düzenleri 70.315.482 -- -- -- 70.315.482
Binalar 5.981.527 -- -- -- 5.981.527
Tesis, Makina ve Cihazlar 80.601.544 6.915.282 (2.195.904) -- 85.320.922
Leasing ile Alınan Makinalar 3.091.542 -- -- -- 3.091.542
Taşıt Araçları 2.686.297 652.250 (154.456) -- 3.184.091
Döşeme ve Demirbaşlar 4.620.201 312.416 (2.623) -- 4.929.994
Özel Maliyetler 4.237.205 -- -- -- 4.237.205
Yapılmakta Olan Yatırımlar 213.695 4.058.491 -- (2.188.765) 2.083.421
172.373.708 11.938.439 (2.352.983) (2.188.765) 179.770.399
Birikmiş Amortismanlar
Yeraltı ve Yerüstü Düzenleri 69.860.863 67.590 -- -- 69.928.453
Binalar 4.915.623 76.875 -- -- 4.992.498
Tesis, Makina ve Cihazlar 68.446.923 2.361.975 (2.195.904) -- 68.612.994
Leasing ile Alınan Makinalar 1.520.039 309.154 -- -- 1.829.193
Taşıt Araçları 2.508.545 71.721 (56.009) -- 2.524.257
Döşeme ve Demirbaşlar 4.231.633 163.928 (2.623) -- 4.392.938
Özel Maliyetler 2.274.090 172.827 -- -- 2.446.917
153.757.716 3.224.070 (2.254.536) -- 154.727.250
Net Değer 18.615.992 25.043.149
Grup’un maddi duran varlık amortismanı 3.786.387 TL (31 Aralık 2011: 3.224.070 TL) ve maddi olmayan duran varlık itfa payı 174.482 TL (31 Aralık 2011: 48.848 TL) toplamı olan 3.960.879 TL (31 Aralık 2011: 3.272.918 TL)’nin gider hesaplarındaki dağılımı aşağıdadır:
31.12.2012 31.12.2011
Satışların maliyeti (Dipnot 28) 3.237.044 2.674.812
Genel yönetim giderleri (Dipnot 30) 592.994 489.999
Araştırma ve geliştirme giderleri (Dipnot 30) 130.831 108.107
3.960.869 3.272.918
NOT 18 – MADD DURAN VARLIKLAR (devamı )
31 Aralık
2012 tarihi itibariyle maddi duran varlıklar yangın, deprem, hırsızlık ve makina kırılması risklerine karşı sigortalanmış olup sigorta bilgileri aşağıdadır (31 Aralık 2011: 77.819.192 TL):Aktifin Cinsi Teminat Tutarı Başlangıç Tarihi Bitiş Tarihi
Tesis, makina ve cihazlar 64.186.000 31.12.2011 31.12.2012
Binalar 10.755.000 31.12.2011 31.12.2012
Döşeme ve demirbaşlar 2.426.400 31.12.2011 31.12.2012
Taşıtlar 530.656 31.12.2011 31.12.2012
77.898.056
NOT 19 – MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR Cari dönem:
01.01.2012 31.12.2012
Maliyet değeri Bakiyesi Alımlar Çıkışlar Transfer Bakiyesi
Haklar 464.074 -- -- 94.994 559.068
Geliştirme giderleri 2.188.765 1.017.167 -- 691.037 3.896.969
2.652.839 1.017.167 -- 786.031 4.456.037
İtfa değeri
Haklar 421.390 9.407 -- 12.585 443.382
Geliştirme giderleri 31.150 165.075 -- -- 196.225
452.540 174.482 -- 12.585 639.607
Net Değer 2.200.299 3.816.431
(1) 2012 yılı içinde 1.497.728 TL tutarında geliştirme projesi tamamlanmış olup faaliyete başlamıştır.
Önceki dönem:
Maliyet değeri
01.01.2011
Bakiyesi Alımlar Çıkışlar Transferler
31.12.2011 Bakiyesi
Haklar 433.722 30.352 -- -- 464.074
Geliştirme giderleri (1) -- -- -- 2.188.765 2.188.765
433.722 30.352 -- 2.188.765 2.652.839 İtfa değeri
Haklar 403.692 17.698 -- -- 421.390
Geliştirme giderleri -- 31.150 -- -- 31.150
403.692 48.848 -- -- 452.540
Net Değer 30.030 2.200.299
NOT 20 – ŞEREFİYE
Yoktur (31 Aralık 2011: Yoktur).
NOT 21 – DEVLET TEŞVİK VE YARDIMLARI
Grup’un, 5746 sayılı "Araştırma ve Geliştirme Faaliyetlerinin Desteklenmesi Hakkında Kanun"
çerçevesinde sağlanan teşvik ve muafiyetlerden yararlanmak üzere yapmış olduğu Ar-Ge Merkezi başvurusu, T.C. Sanayi ve Ticaret Bakanlığı Sanayi Araştırma ve Geliştirme Genel Müdürlüğü'nce değerlendirilmiş ve 01 Mart 2011 tarihi itibariyle Grup’e Ar-Ge Merkezi Belgesi verilmesi uygun görülmüştür. Grup 01 Nisan 2011 tarihinden itibaren teşviklerden yararlanmaya başlamıştır.
NOT 22 – KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER a) Grup’un borç karşılıkları aşağıdaki gibidir:
Kısa vadeli borç karşılıkları 31.12.2012 31.12.2011
Dava karşılıkları 41.688 31.973
Kullanılmamış izin ücret karşılıkları 113.922 149.250
Nakliye, gümrük komisyon karşılıkları -- 63.699
Fiyat farkı karşılığı 390.608 361.299
Ücret artış karşılıkları 206.898 --
Fatura karşılıkları 722.584 --
Diğer 153.852 --
1.629.552 606.221
b) Grup’u konu eden dava ve ihtilaflar hakkında açıklama aşağıdaki gibidir:
Grup tarafından açılan davalar :
Mahkeme/İcra Dosya No Davalı/Borçlu Dava/Takip Konusu
Dava
İDARİ PARA CEZASINA İTİRAZ VE CEZANIN KALDIRILMASINA
(1) İtiraz neticesi beklenmektedir.
(2) Yargılama devam etmektedir.
(3) Yargılama devam etmektedir.
NOT 22 – KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (devamı) b) Grup’u konu eden dava ve ihtilaflar hakkında açıklama aşağıdaki gibidir: (devamı) Grup tarafından açılan davalar (devamı) :
İZMİR 3. VERGİ
4) Dava reddedildi , İtiraz edildi.
5) Cevap bekleniyor
NOT 22 – KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (devamı) b) Grup’u konu eden dava ve ihtilaflar hakkında açıklama aşağıdaki gibidir: (devamı) Grup tarafından açılan davalar (devamı) :
İZMİR 2. VERGİ
MAHKEMESİ 2012/996 EGE SERBEST BÖLGE
GÜMRÜK MÜDÜRLÜĞÜ KDV ve CEZASININ TERKİNİ 45 TL KDV 135 TL CEZA (4)
İZMİR 4. VERGİ
MAHKEMESİ 2012/1222 EGE SERBEST BÖLGE GÜMRÜK MÜDÜRLÜĞÜ
MAHKEMESİ 2012/1103 EGE SERBEST BÖLGE
GÜMRÜK MÜDÜRLÜĞÜ KDV ve CEZASININ TERKİNİ 88 TL KDV 265 TL CEZA (3)
İZMİR 4. VERGİ
MAHKEMESİ 2012/1223 EGE SERBEST BÖLGE GÜMRÜK MÜDÜRLÜĞÜ
MAHKEMESİ 2012/1104 EGE SERBEST BÖLGE
GÜMRÜK MÜDÜRLÜĞÜ KDV ve CEZASININ TERKİNİ 109 TL KDV 326 TL CEZA (3)
İZMİR 4. VERGİ
MAHKEMESİ 2012/1289 EGE SERBEST BÖLGE GÜMRÜK MÜDÜRLÜĞÜ
MAHKEMESİ 2012/1282 EGE SERBEST BÖLGE
GÜMRÜK MÜDÜRLÜĞÜ KDV ve CEZASININ TERKİNİ 1.677 TL KDV 5.031 TL CEZA (3)
İZMİR 2. VERGİ
MAHKEMESİ 2012/1471 EGE SERBEST BÖLGE GÜMRÜK MÜDÜRLÜĞÜ
MAHKEMESİ 2012/1473 EGE SERBEST BÖLGE
GÜMRÜK MÜDÜRLÜĞÜ KDV ve CEZASININ TERKİNİ 633 TL KDV 1.899 TL CEZA (4)
İZMİR 2. VERGİ
MAHKEMESİ 2012/1470 EGE SERBEST BÖLGE GÜMRÜK MÜDÜRLÜĞÜ
MAHKEMESİ 2012/1474 EGE SERBEST BÖLGE
GÜMRÜK MÜDÜRLÜĞÜ KDV ve CEZASININ TERKİNİ 246 TL KDV 738 TL CEZA (4)
İZMİR 2. VERGİ
MAHKEMESİ 2012/1475 EGE SERBEST BÖLGE
GÜMRÜK MÜDÜRLÜĞÜ KDV ve CEZASININ TERKİNİ 13 TL (4)
İZMİR 2. VERGİ
MAHKEMESİ 2012/1472 EGE SERBEST BÖLGE
GÜMRÜK MÜDÜRLÜĞÜ KDV ve CEZASININ TERKİNİ 4.248 TL (4)
1) İtiraz neticesi beklenmektedir.
2) Yargılama devam etmektedir.
3) Karar bekleniyor.
4) Dava reddedildi , İtiraz edildi.
5) Cevap bekleniyor
NOT 22 – KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (devamı) b) Grup’u konu eden dava ve ihtilaflar hakkında açıklama aşağıdaki gibidir: (devamı) Grup tarafından açılan davalar (devamı) :
İZMİR 1. VERGİ
MAHKEMESİ 2012/1525 EGE SERBEST BÖLGE GÜMRÜK MÜDÜRLÜĞÜ
MAHKEMESİ 2012/1523 EGE SERBEST BÖLGE GÜMRÜK MÜDÜRLÜĞÜ
MAHKEMESİ 2012/1522 EGE SERBEST BÖLGE GÜMRÜK MÜDÜRLÜĞÜ
MAHKEMESİ 2012/1521 EGE SERBEST BÖLGE GÜMRÜK MÜDÜRLÜĞÜ
MAHKEMESİ 2012/1520 EGE SERBEST BÖLGE GÜMRÜK MÜDÜRLÜĞÜ
MAHKEMESİ 2012/1517 EGE SERBEST BÖLGE GÜMRÜK MÜDÜRLÜĞÜ
MAHKEMESİ 2012/1519 EGE SERBEST BÖLGE GÜMRÜK MÜDÜRLÜĞÜ
4) Dava reddedildi , İtiraz edildi.
5) Cevap bekleniyor
NOT 22 – KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (devamı) b) Grup’u konu eden dava ve ihtilaflar hakkında açıklama aşağıdaki gibidir: (devamı)
Grup aleyhine açılan davalar:
Dosya No Mahkemesi Davacı
Dava
İZMİR 5.İŞ MAHKEMESİ 2010/65
SOSYAL GÜVENLİK
KURUMU BAŞKANLIĞI Rücu davası 20.873 TL
(2)
İZMİR 5.İŞ MAHKEMESİ 2009/794 MUSTAFA SARIOĞLU İşçi Alacağı 8.308 TL (3)
İZMİR 8.İŞ MAHKEMESİ 2012/245 CEM AKDENİZ İşe iade - (2)
1) Davanın reddine karar verildi.
2) Halen devam ediyor.
3) İlam Yargıtay'da olduğundan tehir-i icra mevcut
Grup aleyhine yürütülen icra takipleri:
Dosya No Mahkemesi Davacı Dava Konusu
Takip
1)Davanın reddine karar verildiğinden dosyadaki teminat mektupları iade alınacak.
2)İlam Yargıtay'da olduğundan tehir-i icra mevcut Grup tarafından açılan icra takipleri :
MAHKEME/İCRA
miktarının tahsili 165.853,00 TL (1)
İzmir 28.İCRA
miktarının tahsili 46.812,00 TL (3)
1) Borçluya hacze gidildi.
2) Borçlu itiraz etti.
3) Halen devam ediyor
NOT 22 – KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (devamı)
31 Aralık 2012 tarihi itibariyle finansal tablolarda 41.688 TL tutarında dava karşılığı ayrılmıştır (31 Aralık 2011: 31.973 TL).
c) 31 Aralık 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibariyle yükümlülüklerde yer almayan taahhütlerin toplamı:
Teminat-Rehin-İpotekler (TRİ) :
31 Aralık
2012 ve31 Aralık 2011
tarihleri itibariyle Grup’un teminat/rehin/ipotek pozisyonuna ilişkin tabloları aşağıdaki gibidir:31 Aralık
2012 31 Aralık 2011 A. Kendi Tüzel Kişiliği Adına Vermiş Olduğu TRİ'lerinToplam Tutarı 21.250.992 31.179.424
-Teminat mektupları 2.208.379 3.037.874
-Teminat senetleri 473.213 863.700
-Ticari işletme rehni 15.000.000 15.000.000
-Aval teminatı 3.569.400 12.277.850
B. Tam Konsolidasyon Kapsamına Dahil Edilen Ortaklıklar Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam
Tutarı -- --
C. Olağan Ticari Faaliyetlerinin Yürütülmesi Amacıyla Diğer 3. Kişilerin Borcunu Temin Amacıyla Vermiş Olduğu TRİ'lerin tutarı
-- --
D. Diğer Verilen TRİ'lerin Toplam Tutarı -- --
i. Ana Ortak Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı -- --
ii. B ve C Maddeleri Kapsamına Girmeyen Diğer Grup
Şirketleri Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı -- -- iii.C Maddesi Kapsamına Girmeyen 3. Kişiler Lehine Vermiş
Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı -- --
Toplam 21.250.992 31.179.424
NOT 22 – KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (devamı)
31.12.2012 31.12.2011
Cinsi Verildiği yer
YP
Cinsi YP Tutarı TL Tutarı TL Tutarı
Teminat mektubu İzmir Gümrük Müdürlüğü TL -- 100.000 100.000
Teminat mektubu EGSB Gümrük Saymanlığı TL -- 20.000 20.000
Teminat mektubu Erdemir A.Ş. ABD$ 500.000 892.350 1.888.900
Teminat mektubu Esbaş Gümrük ABD$ 32.593 58.169 61.565
Teminat mektubu İzmirgaz A.Ş. TL -- 120.000 205.001
Teminat mektubu Izmir 2. İcra Müdürlüğü TL -- 8.000 8.000
Teminat mektubu Izmir 12. İcra Müdürlüğü TL -- 9.860
Teminat mektubu Mercedes Benz Türk A.Ş. AVRO -- 0 171.066
Teminat mektubu TTGV ABD$ -- 0 83.342
Teminat mektubu Satıcılara verilen TL -- 1.000.000 500.000
Aval teminatı Eximbank ABD$ 2.000.000 3.569.400 12.277.850
Teminat senetleri Satıcılara verilen ABD$ 6.400 11.422 12.089
Teminat senetleri TTGV ABD$ 258.750 461.791 851.611
Ticari işletme rehni (1) Türkiye İş Bankası A.Ş. TL -- 15.000.000 15.000.000
21.250.992 31.179.424
(1) Kullanılan kredi karşılığında Türkiye İş Bankası A.Ş. adına 15.000.000 TL tutarında Ticari İşletme Rehni verilmiştir.
d)
31 Aralık
2012 ve31 Aralık 2011
tarihleri itibariyle alınmış olan teminat ve kefalet tutarları : 31.12.2012 31.12.2011 YP Cinsi YP Tutarı TL Tutarı TL Tutarı Alınan teminat senetleriMuhtelif alıcılar TL -- 825.000 952.977
Muhtelif alıcılar AVRO 185.000 435.065 452.103
Alınan kefaletler
H.Bayraktar Yatırım Holding A.Ş. (Dipnot 8) AVRO 4.403.000 10.354.535 10.760.051 H.Bayraktar Yatırım Holding A.Ş. (Dipnot 8) ABD$ 35.025.000 62.435.565 66.158.723 H.Bayraktar Yatırım Holding A.Ş. (Dipnot 8) TL -- 20.750.000 750.000
94.800.165 79.073.854
NOT 23 – TAAHHÜTLER Yoktur (31 Aralık 2011: Yoktur).
NOT 24 – ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR Kıdem Tazminatı Karşılığı
Yürürlükteki İş Kanunu hükümleri uyarınca, çalışanlardan kıdem tazminatına hak kazanacak şekilde iş sözleşmesi sona erenlere, hak kazandıkları yasal kıdem tazminatlarının ödenmesi yükümlülüğü vardır. Ayrıca, halen yürürlükte bulunan 506 sayılı Sosyal Sigortalar Kanununun 6 Mart.1981 tarih, 2422 sayılı ve 25 Ağustos 1999 tarih, 4447 sayılı yasalar ile değişik 60’ıncı maddesi hükmü gereğince kıdem tazminatını alarak işten ayrılma hakkı kazananlara da yasal kıdem tazminatlarını ödeme yükümlülüğü bulunmaktadır.
31 Aralık 2012 tarihi itibariyle ödenecek kıdem tazminatı aylık 3.129,25 TL (31 Aralık 2011:
2.731,85 TL) tavanından hesaplamıştır.
Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir.
Kıdem tazminatı yükümlülüğü, Grup’un çalışanların emekli olmasından doğan gelecekteki olası yükümlülüğün bugünkü değerinin tahminine göre hesaplanır. UMS 19, “Çalışanlara Sağlanan Faydalar” uyarınca şirketin yükümlülüklerini tanımlanmış fayda planları kapsamında aktüeryal değerleme yöntemleri kullanılarak geliştirilmesini öngörür. Buna uygun olarak, toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında kullanılan aktüeryal varsayımlar aşağıda belirtilmiştir:
Esas varsayım, her hizmet yılı için olan azami yükümlülüğün enflasyona paralel olarak artmasıdır.
Dolayısıyla, uygulanan iskonto oranı, gelecek enflasyon etkilerinin düzeltilmesinden sonraki beklenen reel oranı ifade eder. 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle, ekli konsolide finansal tablolarda karşılıklar, çalışanların emekliliğinden kaynaklanan geleceğe ait olası yükümlülüğünün bugünkü değeri tahmin edilerek hesaplanır. 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle karşılıklar yıllık % 5 enflasyon oranı ve %8,5 iskonto oranı varsayımına göre, %3,33 reel iskonto oranı ile hesaplanmıştır (31 Aralık 2011: %4,66 reel iskonto oranı). İsteğe bağlı işten ayrılmalar neticesinde ödenmeyip, Grup’a kalacak olan kıdem tazminatı tutarlarının tahmini oranı da dikkate alınmıştır. Grup’un kıdem tazminatı yükümlülüğü hesaplamasında ortalama işe devam etme olasılığı % 91,27 (31 Aralık 2011: % 90,92) olarak hesaplanmış ve indirgenmiş kıdem tazminatı karşılığı tutarı bu oran esas alınarak hesaplanmıştır.
31 Aralık 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibariyle kıdem tazminatı karşılığının hareketleri aşağıdaki gibidir:
31.12.2012 31.12.2011
Dönem başı 1.302.257 753.892
Ödeme (1.034.462) (250.809)
Faiz maliyeti 110.692 37.695
Cari hizmet maliyeti 767.163 412.866
Aktüeryal kazanç/(kayıp) 332.030 348.613
Dönem sonu bakiye 1.477.680 1.302.257
NOT 25 – EMEKLİLİK PLANLARI Yoktur (31 Aralık 2011: Yoktur).
NOT 26 – DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER
Diğer dönen varlıklar 31.12.2012 31.12.2011
Peşin ödenen sigorta giderleri 411.239 397.542
Peşin ödenen diğer giderler 25.404 9.859
Sigorta tazminat ve diğer gelir tahakkukları -- 12.258
Devreden KDV 11.020.304 12.167.211
Peşin ödenen üyelik giderleri -- 45.876
Peşin ödenen vergi ve fonlar 146.124 25.398
İade alınacak KDV (1) 678.765 3.188.431
İş avansları 2.840 13.900
Personel avansları 5.756 10.420
Sabit kıymetler için verilen avanslar -- 441.000
Stoklar için verilen sipariş avansları 162.200 386.036
12.452.632 16.697.931
(1) Grup ödenecek vergi ve fonlar ile ödenecek sosyal güvenlik kesintileri borçlarını ödemek için KDV iadesi alacağını kullanmaktadır (Dipnot 11).
31.12.2012 31.12.2011 Diğer kısa vadeli yükümlülükler
Yurtdışı alınan sipariş avansı 11.817 288.418
Gelecek aylara ait gelirler (1) 96.094 --
107.911 288.418
Diğer uzun vadeli yükümlülükler
Gelecek yıllara ait gelirler (1) 184.178 --
184.178 --
(1) Gelecek Aylara Ait Gelirler ve Gelecek Yıllara Ait Gelirler hesapları içerisinde, Grup’un Akbank T.A.Ş. ile yaptığı personel ücret ödemesi anlaşmasından kaynaklanan 280.272 TL tutarındaki gelir yer almaktadır. Bu gelir, anlaşma süresi olan 3 yıl süresince gelir tablosunda muhasebeleştirilecektir.
NOT 27 – ÖZKAYNAKLAR
Dönem içerisinde Grup’un kayıtlı sermayesi ve/veya dönem içerisinde sermayesinde değişiklik olmamıştır. Şirket ortaklarının sermaye tutarları ve katılım oranları aşağıdadır.
Sermaye
31.12.2012 31.12.2011
Adı Soyadı/Ünvanı
Pay Tutarı
Oranı
%
Pay Tutarı
Oranı
%
Ege Endüstri Holding A.Ş. (A Grubu) 114.131 3,62 114.131 3,62 Ege Endüstri Holding A.Ş. (B Grubu) 1.890.009 60,00 1.890.009 60,00
Halka açık kısım 1.092.652 34,69 1.092.652 34,69
Diğer (A Grubu) (1) 3.623 0,12 3.623 0,12
Diğer (B Grubu) (1) 49.585 1,57 49.585 1,57
3.150.000 100,00 3.150.000 100,00
(1) Ortaklık oranları % 10’dan az olan gerçek ve tüzel kişiler.
Şirket’in 28 Mart 2007 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurulu Toplantısı’nda Şirket ana sözleşmesinin sermaye başlıklı 5. maddesinin Sermaye Piyasası Kurulu’nun 18 Ekim 2006 tarih ve 1943 sayılı izin yazısı ve Sanayi ve Ticaret Bakanlığı’nın 01 Kasım 2006 tarih 108317-8698 sayılı izni uyarınca değiştirilmesine karar verilmiştir. Söz konusu karara göre ana sözleşmenin sermaye başlıklı bölümü aşağıdaki gibi değişmiştir:
Şirket’in çıkarılmış sermayesi her biri 1 Kr. itibari değerde 11.775.375 A Grubu nama ve 303.224.625 B Grubu hamiline olmak üzere toplam 315.000.000 paya bölünmüştür.
Genel Kurul Toplantılarında A Grubu paylar sahiplerine 10, B Grubu paylar sahiplerine 1 oy hakkı verir. Türk Ticaret Kanunu (T.T.K.) madde 387 hükümleri mahfuzdur.
Payların gruplar itibariyle dağılımı aşağıdadır:
Pay Sahibi Grup Hisse Adedi Nominal Tutarı
Ege Endüstri Holding A.Ş. A 11.413.125 114.131
Ege Endüstri Holding A.Ş. B 189.000.900 1.890.009
Halka Açık Olan Kısım B 109.265.233 1.092.652
Diğer Ortaklar A 362.250 3.623
Diğer Ortaklar B 4.958.492 49.585
315.000.000 3.150.000
NOT 27 – ÖZKAYNAKLAR (devamı) Sermaye Düzeltme Farkları
31 Aralı k 2012 tarihi itibariyle Sermaye Düzeltme Farkı 26.119.105 TL (31 Aralık 2011: 26.119.105 TL)’dir.
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler
Kardan ayrılmış kısıtlanmış yedekler yasal yedeklerden oluşmaktadır.
Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. Türk Ticaret Kanunu’na göre birinci tertip yasal yedekler, şirketin ödenmiş sermayesinin
%20’sine ulaşıncaya kadar, kanuni net karın %5’i olarak ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiş sermayenin %5’ini aşan dağıtılan karın %10’udur. Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler ödenmiş sermayenin %50’sini geçmediği sürece sadece zararları netleştirmek için kullanılabilir, bunun dışında herhangi bir şekilde kullanılması mümkün değildir.
31 Aralı k
2012 tarihi itibariyle, Şirket’in yasal yedekler toplamı 2.859.327 TL’dir (31 Aralık 2011
: 1.840.748 TL).Kar dağıtımı
Seri: IV, No: 27 “Sermaye Piyasası Kanunu’na Tabi Olan Halka Açık Anonim Ortaklıkların Temettü ve Temettü Avansı Dağıtımında Uyacakları Esaslar Hakkında Tebliği”ne göre asgari kar dağıtım oranı % 20’dir. Dağıtımın şirketlerin genel kurullarında alacakları karara bağlı olarak nakit ya da temettünün sermayeye eklenmesi suretiyle ihraç edilecek payların bedelsiz olarak ortaklara dağıtılmasına ya da belli oranda nakit, belli oranda bedelsiz pay dağıtılması suretiyle gerçekleştirilebilmesine imkan verilmiştir.
SPK’nın kararı gereği (karar no: 4/138) belirlenecek birinci temettü tutarının mevcut ödenmiş/çıkarılmış sermayelerinin %5’inden az olması durumunda, söz konusu tutarın dağıtılmadan ortaklık bünyesinde bırakılabilmesine imkan verilmiştir.
Sermaye Piyasası Kurulu’nun 9 Ocak 2009 tarih ve 1/6 sayılı toplantısında kar dağıtım esasları ile ilgili olarak alınan karar ile şirketlerin yasal kayıtlarında bulunan kaynaklardan karşılanabildiği sürece, dağıtacakları kar tutarını Kurulun Seri: XI No: 29 sayılı Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği çerçevesinde hazırlanan finansal tablolarında yer alan net dönem karlarını dikkate alarak hesaplamalarına imkan tanınmıştır.
Şirket 01.01.-31 Aralık 2012 tarihleri arasında 10.343.296 TL tutarında kar payı dağıtmıştır (01.01 -31 Aralık 2011: 1.665.904 TL).
Geçmiş Yıllar Kar / (Zararları)
Şirket’in 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle geçmiş yıllar kar/(zararları) tutarı 23.871.791 TL’dir (31 Aralık 2011: 7.192.983 TL).
NOT 28 – SATIŞLAR VE SATIŞLARIN MALİYETİ
Satış gelirleri
01.01.- 31.12.2012
01.01.- 31.12.2011
Yurtiçi satışlar 31.371.105 35.012.744
Yurtdışı satışlar 116.846.532 128.099.746
Diğer satışlar 2.342.670 6.352.483
Brüt satışlar 150.560.307 169.464.973
Satışlardan iade, iskonto ve indirimler (-) (1.906.949) (972.043)
148.653.358 168.492.930
Satışların Maliyeti
01.01.- 31.12.2012
01.01.- 31.12.2011
Dolaysız ilk madde malzeme gideri 87.249.312 88.108.319
Hammadde değer düşüklüğü karşılığı / (iptali) 552.396 (433.935)
Dolaysız işçilik gideri 5.397.939 12.181.091
Genel üretim gideri 17.923.844 24.651.580
Amortisman gideri 3.237.044 2.674.812
Yarı mamul kullanımı
Dönem başı yarı mamuller 2.471.996 1.680.754
Dönem sonu yarı mamuller (-) (2.897.839) (2.471.996)
Üretilen mamul maliyeti 113.934.692 126.390.625
Mamul stoklarındaki değişim
Dönem başı mamuller 7.784.874 5.868.829
Dönem sonu mamuller (-) (6.601.213) (7.784.874)
Satılan mamul maliyeti 115.118.353 124.474.580
Satılan ticari mallar maliyeti -- --
Satışların maliyeti toplamı 115.118.353 124.474.580
NOT 29 – FAALİYET GİDERLERİ
Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri 1.021.199 1.236.674
Genel yönetim giderleri 11.930.384 11.431.026
Araştırma ve geliştirme giderleri 1.295.717 1.139.454
14.247.300 13.807.154
NOT 30 – NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER
01.01.-31.12.2012
01.01.-31.12.2011
Personel giderleri 8.562.730 7.657.466
Amortisman giderleri(Dipnot 18) 723.825 598.106
Yurtdışı pazarlama giderleri 746.987 903.317
Temsil ikram giderleri 75.241 203.355
Nakliye giderleri 151.513 76.230
Seyahat giderleri 241.294 350.313
Kira giderleri 337.476 363.261
Danışmanlık giderleri 1.406.262 1.204.329
Kırtasiye, eğitim ve oda üyelik giderleri 218.244 278.285
Sigorta giderleri 182.373 200.823
Haberleşme giderleri 99.947 127.266
Bakım, onarım ve temizlik giderleri 442.290 439.724
Kıdem tazminatı karşılık giderleri 175.423 548.365
Vergi, harç giderleri 242.825 167.319
Şüpheli ticari alacak karşılığı 207.511 --
Diğer 433.359 688.995
Satışların maliyeti (Dipnot 28) 3.237.044 2.674.812
Genel yönetim giderleri 592.994 489.999
Araştırma ve geliştirme giderleri 130.831 108.107
3.960.869 3.272.918
NOT 30 – NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER (devamı) Personel giderleri;
01.01.-31.12.2012
01.01.-31.12.2011
Satışların maliyeti (Dipnot 28) 5.397.939 12.181.091
Genel yönetim giderleri 7.326.690 6.626.119
Araştırma ve geliştirme giderleri 1.236.040 1.031.347
Kıdem tazminatı karşılık giderleri 175.423 548.365
14.136.092 20.386.922
NOT 31 – DİĞER FAALİYETLERDEN GELİR / (GİDERLER)
Diğer faaliyetlerden gelirler
01.01.-31.12.2012
01.01.-31.12.2011
Dava gelirleri -- 58.500
Sabit kıymet satış karı 82.000 161.001
Şüpheli alacak iptal geliri 21.659 351.639
Kalıp satış gelirleri 1.798.565 338.762
Önceki dönem gelir ve karları (1) 407.858 33.856
İzin karşılık iptali gelirleri 35.328 --
Ar-Ge yatırım gelirleri (2) 124.293 359.068
Diğer (3) 481.597 11.696
2.951.300 1.314.522
(1) Önceki Dönem Gelir ve Karları hesabı içerisinde, Şirket’in İzmirgaz A.Ş.’ye fazladan ödemiş olduğu doğalgaz faturalarının iadesi yer almaktadır
(2) Tübitak’dan alınan Ar-Ge yatırım geliri, Ar-Ge gelir vergisi istisnası ve Ar-Ge SGK teşvik primlerinden oluşmaktadır.
(3) 2012 yılı içerisinde, Şirket’in hammadde tedarikçisi Hanil Forging isimli firmasından temin edilen hammaddelerde sorun tespit edilmiştir. Bu hammaddeler ile ilgili olarak alınan hurda satış bedelleri, hammaddelerin satılmış olduğu müşterilerden gelen iade faturalarından doğan zararlar bu hesap altında takip edilmektedir.
NOT 31 – DİĞER FAALİYETLERDEN GELİR / (GİDERLER) (devamı)
Diğer faaliyetlerden giderler
01.01.-31.12.2012
01.01.-31.12.2011
Kanunen kabul edilmeyen giderler -- 251.861
Önceki dönem gider ve zararlar 11.071 74.639
Sayım ve tesellüm noksanları 130.634 --
Dava karşılıkları 9.715 --
Diğer giderler 54.042 5.184
205.462 331.684
NOT 32 – FİNANSAL GELİRLER
01.01.- 31.12.2012
01.01.- 31.12.2011
Tahakkuk etmemiş finansman geliri 225.272 1.212.126
Faiz ve vade farkı gelirleri 195.311 15.486
Kambiyo karları 5.348.723 13.061.623
5.769.306 14.289.235
NOT 33 – FİNANSAL GİDERLER
01.01.- 31.12.2012
01.01.- 31.12.2011
Tahakkuk etmemiş finansman gideri 315.154 1.811.879
Kambiyo zararı 5.076.190 13.076.730
Faiz gideri 2.481.439 2.422.826
Diğer 176.055 214.869
8.048.838 17.526.304
NOT 34 – SATIŞ AMACIYLA ELDE TUTULAN DURAN VARLIKLAR VE DURDURULAN FAALİYETLER
Yoktur (31 Aralık 2011: Yoktur).
NOT 35 – VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ Ertelenen vergiler
Grup, vergiye esas yasal finansal tabloları ile UMS/UFRS’ye göre hazırlanmış finansal tabloları arasındaki farklılıklardan kaynaklanan geçici zamanlama farkları için ertelenmiş vergi varlığı ve yükümlülüğü muhasebeleştirmektedir. Söz konusu farklılıklar genellikle bazı gelir ve gider kalemlerinin vergiye esas finansal tablolar ile UMS/UFRS’ye göre hazırlanan finansal tablolarda farklı dönemlerde yer almasından kaynaklanmakta olup, söz konusu farklar aşağıda belirtilmektedir.
Ertelenmiş vergi aktifleri ve pasiflerinin hesaplanmasında kullanılan vergi oranı %20’dir
(2011 : %20).Toplam geçici farklar
Ertelenen vergi varlıkları/(yükümlülük) Kayıtlı değer-vergi farklılıkları 31.12.2012 31.12.2011 31.12.2012 31.12.2011
Teslimatı gerçekleşmemiş stokların aktife geri
alınmasına ilişkin düzeltme (2.606.614) (2.308.127) (521.324) (461.625) Teslimatı gerçekleşmemiş stoklara ilişkin alacak
düzeltmesi 3.142.347 2.740.380 628.469 548.076
Tahakkuk etmemiş finansman gelirleri 113.508 (241.911) 22.702 (48.382)
Kullanılmayan izin karşılık giderleri 113.922 115.979 22.784 23.196
Dava karşılıkları 41.688 31.973 8.338 6.395
Kıdem tazminatı karşılığı 1.477.680 938.919 295.536 187.784
Tahakkuk etmemiş finansman gideri (54.158) 155.410 (10.832) 31.082
Stokların kayıtlı değeri ile vergi değeri
arasındaki net fark 76.538 109.305 15.308 21.861
Stok değer düşüklüğü karşılığı 1.414.721 699.380 282.944 139.876
Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların
kayıtlı değeri ile vergi matrahları arasındaki net fark 1.548.943 942.564 309.789 188.513
Diğer -- 55.214 -- 11.043
Ertelenen vergi varlıkları 7.929.347 5.789.124 1.585.870 1.157.826 Ertelenen vergi yükümlülükleri (2.660.772) (2.550.038) (532.156) (510.007)
Ertelenen vergi varlık/(yükümlülükleri), net 5.268.575 3.239.086 1.053.714 647.819
NOT 35 – VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ (devamı)
31 Aralık 2012 ve 31 Aralık 2011 itibariyle sona eren dönemler için ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülükleri hareketi aşağıda verilmiştir:
Ertelenmiş vergi varlığı/Yükümlülüğü hareketi: 31.12.2012 31.12.2011
1 Ocak itibariyle açılış bakiyesi 647.819 883.872
Ertelenmiş vergi geliri/(gideri) 405.895 (236.053)
31 Aralık 2012 itibariyle kapanış bakiyesi 1.053.714 647.819 Kurumlar vergisi
Grup’un cari dönem faaliyet sonuçlarına ilişkin tahmini vergi yükümlülükleri için ekli finansal tablolarda gerekli karşılıklar ayrılmıştır.
Vergiye tabi kurum kazancı üzerinden tahakkuk ettirilecek kurumlar vergisi oranı ticari kazancın tespitinde gider yazılan vergi matrahından indirilemeyen giderlerin eklenmesi ve vergiden istisna kazançlar, vergiye tabi olmayan gelirler ve diğer indirimler (varsa geçmiş yıl zararları) düşüldükten sonra kalan matrah üzerinden hesaplanmaktadır.
2012 yılında uygulanan kurumlar vergisi oranı % 20’dir (2011: %20). Ancak serbest bölgedeki ana
2012 yılında uygulanan kurumlar vergisi oranı % 20’dir (2011: %20). Ancak serbest bölgedeki ana