47.FİNANSAL ARAÇLAR
48.FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ
Şirketin raporlama tarihi itibariyle finansal araçlardan kaynaklanan riskler mevcuttur. Yönetim Kurulu ilgili risklerden kaynaklanabilecek olumsuzlukları özenli bir şekilde bertaraf ederek yönetmeye çalışmaktadır. Bu kapsamda maruz kalınabilecek riskler aşağıdaki gibidir.
Kredi Riski
Finansal aracın taraflarından birinin sözleşmeye bağlı yükümlülüğünü yerine getirmemesi nedeniyle Şirket’e finansal bir kayıp oluşturması riski, kredi riski olarak tanımlanır.
Gayri ticari alacaklarımızın tamamına yakını ilişkili şirketlerdendir. İlişkili olmayan şirketlerden olan alacakların mümkün olan en yüksek oranda teminat altına alınması prensibi ile hareket edilmektedir. Bu kapsamda kullanılan yöntemler şunlardır:
Banka teminat mektupları, Gayrimenkul ipoteği, Çek-senet
Muhtelif teminat yöntemleriyle güvence altına alınmayan müşteriler için risk kontrolü müşterinin finansal pozisyonu, geçmiş tecrübeleri, şirkete bağlılığı ve diğer olumlu veya olumsuzluklarını dikkate alarak müşterinin kredi kalitesi değerlendirilerek kredi limitlerinin kullanımı sürekli olarak izlenmektedir.
Müşterilerden beklenen tahsilatları düzenli olarak takip etmek yoluyla kontrol altında tutulmaktadır.
31 Aralık 2020 Ticari Alacaklar Diğer Alacaklar Bankalardaki
Mevduat
İlişkili Taraf Diğer Taraf İlişkili Taraf Diğer Taraf Raporlama tarihi itibariyle maruz
kalınan azami kredi riski -- 22.182.003 45.137.182 9.044.958 77.647.604
Azami riskin teminat, vs ile güvence
altına alınmış kısmı (*) 10.328.886 12.869.630
A.Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal
varlıkların net defter değeri -- 12.305.163 4.839.600 -- --
B.Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan Teminat vs ile güvence
altına alınmış kısmı -- -- -- -- --
C.Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların
net defter değeri -- 9.876.839 40.297.582 9.044.958 77.647.604
Teminat vs ile güvence altına
alınmış kısmı -- -- -- -- --
D.Değer düşüklüğüne uğrayan
varlıkların net defter değerleri -- -- -- -- --
Vadesi geçmiş (Brüt defter değeri)
-- 6.814.573 7.510.124 701.050 --
Değer düşüklüğü (-) -- (8.027.075) (7.510.124) (701.050) --
Net değerin teminat, vs ile güvence
altına alınmış kısmı -- -- -- -- --
E.Finansal durum tablosu dışı kredi
riski içeren unsurlar -- -- -- -- --
31 Aralık 2020 Tarihi İtibariyle Sona Eren Hesap Dönemine Ait KONSOLİDE FİNANSAL TABLO DİPNOTLARI
(Birim – Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL)
31 Aralık 2019 Ticari Alacaklar Diğer Alacaklar Bankalardaki
Mevduat
İlişkili Taraf Diğer Taraf İlişkili Taraf Diğer Taraf Raporlama tarihi itibariyle maruz
kalınan azami kredi riski -- 19.336.746 38.169.805 5.496.431 5.789.828
Azami riskin teminat, vs ile güvence
altına alınmış kısmı (*) 13.193.661 12.869.630
A.Vadesi geçmemiş ya da değer
Net değerin teminat, vs ile güvence
altına alınmış kısmı -- -- -- -- --
E.Finansal durum tablosu dışı kredi
riski içeren unsurlar -- -- -- -- --
(*)Teminatlar, müşterilerden alınan teminat senetleri, teminat çekleri ve ipoteklerden oluşmaktadır. Şirket, alınan teminat mektupları ve teminat senetlerini satma veya yeniden teminat/rehin olarak verme hakkına sahip değildir.
Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların yaşlarına ilişkin tablo
31 Aralık 2020
31 Aralık 2020 Tarihi İtibariyle Sona Eren Hesap Dönemine Ait KONSOLİDE FİNANSAL TABLO DİPNOTLARI
(Birim – Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL)
31 Aralık 2019
Likidite riski, Bir işletmenin finansal borçlardan kaynaklanan yükümlülükleri yerine getirmekte zorlanma ihtimalidir.
Finansal ve ticari yükümlülüklerin yerine getirilmesinde karşılaşılan riskler, nakit akış planlarının çeşitli dataların incelenmesi ve takibi suretiyle azami özen gösterilerek hazırlanması prensibi ile bertaraf edilmektedir.
Türev olmayan finansal yükümlülükler
31 Aralık 2020 Defter Değeri
Beklenen
Banka Kredileri 2.918.160 3.214.180 332.501 997.504 1.884.175
Borçlanma Senedi ihracı
Finansal Kiralama Yükümlülükleri
Ticari Borçlar 14.344.976 14.344.976 1.984.908 2.115.759 10.244.309
Diğer Borçlar 30.075.307 30.075.307 30.075.307
31 Aralık 2019 Defter Değeri
Beklenen
Ticari Borçlar 4.925.794 4.925.794 2.649.854 540.543 1.735.397
Diğer Borçlar 29.456.342 29.456.342 4.510.215 -- 24.946.127
Piyasa Riski
Piyasa Riski, Piyasa fiyatlarında meydana gelen değişimler nedeniyle bir finansal aracın gerçeğe uygun değerinde veya gelecekteki nakit akışlarında faiz oranlarında, yabancı para kurlarında, enflasyon oranlarında ve piyasadaki fiyatlarda oluşan dalgalanmalardan olumsuz etkilenmesi riskidir.
Kur Riski
Döviz cinsinden varlıklar ve yükümlülükler kur riskini doğurur. Şirketimiz kullanmış olduğu döviz kredisi nedeni ile döviz kuru riskine maruz kalmaktadır. Döviz pozisyonu itibariyle kullandığı kredilerden kaynaklanan USD kurunda meydana gelebilecek risklere maruz kalmaktadır. Başlıca kur riskine maruz kalacak döviz USD’dir.
31 Aralık 2020 Tarihi İtibariyle Sona Eren Hesap Dönemine Ait KONSOLİDE FİNANSAL TABLO DİPNOTLARI
(Birim – Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) Döviz Pozisyonu Tablosu
--6.A)Parasal Finansal Varlıklar -- -- --
--6.B)Parasal Olmayan Finansal Varlıklar -- -- --
--7.Diğer 7.352.594 522.881 390.145
--12.A)Parasal Olan Diğer Yükümlülükler -- -- --
--12.B)Parasal Olmayan Diğer Yük. -- -- --
--19.Bilanço Dışı Döviz Cinsinden Türev Araçların Net Varlık/(Yükümlülük)Pozisyonu
-- -- --
--19.A)Aktif Karakterli Bilanço Dışı Döviz Cinsinden Türev Ürünlerin Tutarı
-- -- --
--19.B)Pasif Karakterli Bilanço Dışı Döviz Cinsinden Türev Ürünlerin Tutarı
-- -- --
--20.Net Yabancı Para Varlık (Yükümlülük)Pozisyonu
(9-18+19) 8.026.415 839.981 437.981
--21.Parasal Kalemler Net Yabacı Para Varlık /Yükümlülük Pozisyonu
-- -- --
--22. Döviz Hedge’i İçin Kullanılan Finansal Araçların Toplam Gerçeğe Uygun Değeri
-- -- --
--23. Döviz Varlıkların Hedge Edilen Kısmının Tutarı -- -- --
--24. Döviz Yükümlülüklerinin Hedge Edilen Kısmının Tutarı
-- -- --
--25.İhracat 53.614.000 7.303.862 --
--26.İthalat 32.219.862 4.389.328 --
--31 Aralık 2020 Tarihi İtibariyle Sona Eren Hesap Dönemine Ait KONSOLİDE FİNANSAL TABLO DİPNOTLARI
(Birim – Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL)
31 Aralık 2019
TL Karşılığı (Fonksiyonel Para
Birimi)
USD EUR Diğer
1.Ticari Alacaklar 2.713.041 456.741 -- --
2.A) Parasal Finansal Varlıklar (Kasa,Banka Dahil) 4.836.387 412.414 358.242 2.B) Parasal Olmayan Finansal Varlıklar
-- -- -- --
3.Diğer 572.019 3.332 82.891 --
4.Dönen Varlıklar (1+2+3) 8.121.448 872.487 441.133 --
5.Ticari Alacaklar -- -- -- --
6.A)Parasal Finansal Varlıklar -- -- -- --
6.B)Parasal Olmayan Finansal Varlıklar -- -- -- --
7.Diğer 5.468.301 505.774 369.854 --
8.Duran Varlıklar(5+6+7) 5.468.301 505.774 369.854 --
9.Toplam Varlıklar(4+8)
13.589.749 1.378.261 810.987 --
10.Ticari Borçlar 1.341.228 212.309 11.663 --
11.Finansal Yükümlülükler -- -- -- --
12.A)Parasal Olan Diğer Yükümlülükler -- -- -- --
12.B)Parasal Olmayan Diğer Yük. 397.109 65.801 831 --
13.Kısa Vadeli Yükümlülükler (10+11+12) 1.738.337 278.110 12.494 --
14.Ticari Borçlar -- -- -- --
15.Finansal Yükümlülükler -- -- -- --
16.A)Parasal Olan Diğer Yükümlülükler -- -- -- --
16.B)Parasal Olamayan Diğer Yükümlülükler -- -- -- --
17.Uzun Vd.Yükümlülükler (14+15+16) 1.738.337 278.110 12.494 --
18.Toplam Yükümlülükler (13+17) -- -- -- --
19.Bilanço Dışı Döviz Cinsinden Türev Araçların Net
Varlık/(Yükümlülük)Pozisyonu -- -- -- --
19.A)Aktif Karakterli Bilanço Dışı Döviz Cinsinden Türev
Ürünlerin Tutarı -- -- -- --
19.B)Pasif Karakterli Bilanço Dışı Döviz Cinsinden Türev
Ürünlerin Tutarı -- -- -- --
20.Net Yabancı Para Varlık (Yükümlülük)Pozisyonu
(9-18+19) 11.851.412 1.100.151 798.493 --
21.Parasal Kalemler Net Yabacı Para Varlık /Yükümlülük
Pozisyonu -- -- -- --
22. Döviz Hedge’i İçin Kullanılan Finansal Araçların
Toplam Gerçeğe Uygun Değeri -- -- -- --
23. Döviz Varlıkların Hedge Edilen Kısmının Tutarı -- -- -- --
24. Döviz Yükümlülüklerinin Hedge Edilen Kısmının
Tutarı -- -- -- --
25.İhracat 34.340.001 5.781.145 -- --
26.İthalat 55.776.695 9.390.016 -- --
31 Aralık 2020 Tarihi İtibariyle Sona Eren Hesap Dönemine Ait KONSOLİDE FİNANSAL TABLO DİPNOTLARI
(Birim – Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL)
31 Aralık 2020 ve 31 Aralık 2019 tarihleri itibariyle döviz kuru duyarlılık analiz tabloları aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2020 Kar/Zarar Öz kaynaklar
Yabancı Paranın
ABD Doları net varlık/yükümlülüğü 617.697 (617.697) 617.697 (617.697)
EURO kurunun %10 değişmesi halinde
EURO net varlık/yükümlülüğü 395.238 (395.238) 395.238 (395.238)
1.012.935 (1.012.935) 1.012.935 (1.012.935)
31 Aralık 2019 Kar/Zarar Özkaynaklar
Yabancı Paranın
ABD Doları net varlık/yükümlülüğü 654.667 (654.667) 654.667 (654.667)
EURO kurunun %10 değişmesi halinde
EURO net varlık/yükümlülüğü 532.922 (532.922) 532.922 (532.922)
1.187.589 (1.187.589) 1.187.589 (1.187.589)