31 Aralık 2020 31 Aralık 2019
Vadesi geçmemiş ve değer düşüklüğüne uğramamış 1.447.369 990.434
Vadesi geçmiş fakat değer düşüklüğüne uğramamış 197 420
Değer düşüklüğüne uğramış 49.978 32.097
Brüt toplam 1.497.544 1.022.951
Değer düşüklüğü karşılığı (-) (26.132) (17.229)
Net faktoring alacakları 1.471.412 1.005.722
31 ARALIK 2020 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
5. FAKTORİNG ALACAKLARI VE BORÇLARI (Devamı)
Şirket’in 31 Aralık 2020 ve 31 Aralık 2019 tarihleri itibarıyla vadesi geçmiş fakat değer düşüklüğüne uğramamış faktoring alacaklarının detayları aşağıda sunulmuştur:
31 Aralık 2020 31 Aralık 2019
- 30 güne kadar 94 360
- 30 - 60 gün arası 103 31
- 60 - 90 gün arası - 29
197 420
31 Aralık 2020 ve 31 Aralık 2019 tarihleri itibarıyla net faktoring alacaklarının vade dağılımı aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2020 31 Aralık 2019
1 aya kadar 139.833 26.518
1 - 3 ay 687.107 487.324
3 - 12 ay 611.032 460.251
1 yıl ve üzeri 9.593 16.761
Toplam faktoring alacakları, net 1.447.566 990.854
31 Aralık 2020 ve 31 Aralık 2019 tarihleri itibarıyla, takipteki faktoring alacaklarının gecikme süreleri ve özel karşılık dağılımı aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2020 31 Aralık 2019
Toplam takipteki Ayrılan Toplam takipteki Ayrılan alacaklar karşılık (-) alacaklar karşılık (-)
Vadesi 3-6 ay geçen - - 1.355 (205)
Vadesi 6 ay – 1 yıl geçen 215 (107) 21.685 (8.155)
Vadesi 1 yıl ve üzeri geçen 49.763 (26.025) 9.057 (8.869)
49.978 (26.132) 32.097 (17.229)
Takipteki faktoring alacaklarına ilişkin değer düşüklüğü karşılığı hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
2020 2019
Dönem başı - 1 Ocak 17.229 9.313
Dönem içinde ayrılan karşılık tutarı 11.831 10.587
Dönem içinde yapılan tahsilatlar (-) (2.928) (2.671)
Dönem sonu - 31 Aralık 26.132 17.229
31 Aralık 2020 tarihi itibarıyla Şirket’in yeniden yapılandırılan faktoring alacaklarının defter değeri 14.768 TL’dir (31 Aralık 2019: 9.762 TL).
31 ARALIK 2020 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
5. FAKTORİNG ALACAKLARI VE BORÇLARI (Devamı)
Faktoring alacaklarının 31 Aralık 2020 ve 31 Aralık 2019 tarihleri itibarıyla sektör dağılımı aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2020 Oran (%) 31 Aralık 2019 Oran (%)
İnşaat 425.626 29 145.412 14
Tekstil ve tekstil ürünleri sanayi 214.652 15 100.410 10
Diğer toplumsal sosyal ve
kişisel hizmetler 179.272 12 159.830 16
Başka yerlerde sınıflandırılmamış
imalat sanayi 144.944 10 146.768 15
Finansal aracılık 107.132 7 88.878 9
Kauçuk ve plastik ürünleri sanayi 86.418 6 35.530 4
Diğer metal dışı madenler sanayi 67.385 5 92.587 9
Emlak komisyon, kiralama ve
işletmecilik faaliyetleri 66.898 5 45.432 5
Taşımacılık, depolama ve haberleşme 44.469 3 73.049 7
Kağıt hammadde ve kağıt ürünleri 32.473 2 19.041 2
Ağaç ve ağaç ürünleri sanayi 30.953 2 29.700 3
Toptan ve perakende ticaret motorlu
araçlar servis hizmetleri 21.694 1 10.021 1
Gıda, meşrubat ve tütün sanayi
basım sanayi 16.971 1 23.869 2
Diğer 32.525 2 35.195 3
1.471.412 100 1.005.722 100
Faktoring Borçları
31 Aralık 2020 ve 31 Aralık 2019 tarihleri itibarıyla faktoring borçlarının detayları aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2020 31 Aralık 2019
Faktoring borçları (*) 19.836 4.206
19.836 4.206
(*) Faktoring borçları, faktoring müşterilerinden tahsil edilmiş olup, henüz ilgili faktoring müşterileri hesabına yatırılmamış tutarları ifade etmektedir.
31 ARALIK 2020 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
6. MADDİ DURAN VARLIKLAR
31 Aralık 2020 ve 31 Aralık 2019 tarihleri itibarıyla maddi duran varlıkların hareketleri aşağıdaki gibidir:
1 Ocak 2020 İlaveler Çıkışlar 31 Aralık 2020 Maliyet:
Taşıtlar 1.570 1.428 (227) 2.771
Döşeme ve demirbaşlar 243 167 - 410
Özel maliyetler 215 384 - 599
Diğer 738 297 (67) 968
2.766 2.276 (294) 4.748
Birikmiş amortisman:
Taşıtlar (1.176) (591) 227 (1.540)
Döşeme ve demirbaşlar (215) (87) - (302)
Özel maliyetler (21) (60) - (81)
Diğer (611) (111) - (722)
(2.023) (849) 227 (2.645)
Net defter değeri 743 2.103
1 Ocak 2020 İlaveler Çıkışlar 31 Aralık 2020 TFRS 16 kapsamındaki
kullanım hakları
Binalar 6.482 - - 6.482
6.482 - - 6.482
Birikmiş amortisman (-) TFRS 16:
Binalar (-) (1.275) (1.275) - (2.550)
(1.275) (1.275) - (2.550)
Net defter değeri 5.207 3.932
31 ARALIK 2020 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
6. MADDİ DURAN VARLIKLAR (Devamı)
1 Ocak 2019 İlaveler Çıkışlar 31 Aralık 2019 Maliyet:
Taşıtlar 1.570 - - 1.570
Döşeme ve demirbaşlar 231 12 - 243
Özel maliyetler - 215 - 215
Diğer 625 113 - 738
2.426 340 - 2.766
Birikmiş amortisman:
Taşıtlar (957) (219) - (1.176)
Döşeme ve demirbaşlar (208) (7) - (215)
Özel maliyetler - (21) - (21)
Diğer (518) (93) - (611)
(1.683) (340) - (2.023)
Net defter değeri 743 743
1 Ocak 2019 İlaveler Çıkışlar 31 Aralık 2019 TFRS 16 kapsamındaki
kullanım hakları
Binalar - 6.482 - 6.482
- 6.482 - 6.482
Birikmiş amortisman (-) TFRS 16:
Binalar (-) - (1.275) - (1.275)
- (1.275) - (1.275)
Net defter değeri - 5.207 - 5.207
31 ARALIK 2020 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
7. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR
31 Aralık 2020 ve 31 Aralık 2019 tarihleri itibarıyla maddi olmayan duran varlık hareketleri aşağıdaki gibidir: Kanunu’nun 32. maddesine göre kurumlar vergisi oranı %20’dir. Ancak 5 Aralık 2017 tarihli ve 30261 sayılı Resmi Gazete'de yayınlanan 7061 sayılı “Bazı Vergi Kanunları ve Diğer Bazı Kanunlarda Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun” ile bu oran 2018, 2019 ve 2020 yılları için %20’den %22’ye çıkarılmıştır. Bununla beraber, Şirket 31 Aralık 2020 tarihi itibarıyla ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülüklerinin hesaplamasında vergi oranını %20 olarak uygulamaktadır (31 Aralık 2019: %22).
31 Aralık 2020 ve 31 Aralık 2019 tarihleri itibarıyla ertelenmiş vergiye konu olan birikmiş geçici farklar üzerinden hesaplanan ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülükleri, varlıkların gerçekleşmesi veya yükümlülüklerin yerine getirilmesi beklenen dönemlerdeki yürürlükte olan ve ilgili vergi oranları kullanılarak hazırlanmış ve finansal tablolara yansıtılmıştır.
31 Aralık 2020 ve 31 Aralık 2019 tarihleri itibarıyla finansal tablolara yansıtılan toplam geçici farklar ve bunlar üzerinden hesaplanmış ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlükleri aşağıda sunulmuştur:
Ertelenmiş vergi Toplam geçici farklar varlığı/(yükümlülüğü) 31 Aralık 31 Aralık 31 Aralık 31 Aralık
2020 2019 2020 2019
Ertelenmiş vergi varlıkları
Kazanılmamış faiz gelirleri 70.368 33.695 14.074 7.413
Kazanılmamış komisyon
ve masraf gelirleri 8.408 3.933 1.682 863
Kıdem tazminatı karşılığı 1.307 1.136 261 250
Kullanılmamış izin karşılığı 261 226 52 50
Türev finansal araçlar - 1.563 - 344
Diğer 1.023 626 204 137
16.273 9.057
Ertelenmiş vergi yükümlülükleri (-)
Türev işlemler değerleme farkları (-) (3.507) - (701)
-Diğer (-) - (142) - (31)
(701) (31)
Ertelenmiş vergi varlıkları, net 15.572 9.026
31 ARALIK 2020 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
8. ERTELENMİŞ VERGİ (Devamı)
31 Aralık 2020 ve 31 Aralık 2019 tarihleri itibarıyla ertelenmiş vergi varlıklarının hareketleri aşağıdaki gibidir:
2020 2019
Dönem başı - 1 Ocak 9.026 10.264
Kar veya zarar tablosunda gösterilen
ertelenmiş vergi geliri/(gideri) 6.547 (1.259)
Diğer kapsamlı gelir tablosunda
muhasebeleştirilen ertelenmiş vergi (1) 21
Dönem sonu - 31 Aralık 15.572 9.026
9. DİĞER AKTİFLER
Diğer aktifler 31 Aralık 2020 31 Aralık 2019
Verilen depozito (*) 5.845
-Faktoring müşterilerinden BSMV tahakkuk alacakları 3.934 2.061
Gelecek aylara ait giderler 336 501
Diğer 247 521
Toplam 10.362 3.083
(*) İlgili bakiyenin tamamı İstanbul Takas ve Saklama Bankası A.Ş.’ye verilen nakit teminatlardan oluşmaktadır.
10. ALINAN KREDİLER VE İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER
31 Aralık 2020 ve 31 Aralık 2019 tarihleri itibarıyla alınan kredilerin para birimi bazında kırılımı aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2020 31 Aralık 2019
Döviz Faiz Döviz Faiz
tutarı TL karşılığı oranı (%)(*) tutarı TL karşılığı oranı (%)(*) Yurtiçi bankalar
TL 901.374 901.374 9,12-20,40 480.277 480.277 10,50-17,50
ABD Doları 210 1.538 6 310 1.843 6,25
902.912 482.120
(*) Faiz oranları, 31 Aralık 2020 ve 31 Aralık 2019 tarihleri itibarıyla açık olan alınan kredilerin en düşük ve en yüksek oran aralığını ifade etmektedir.
31 Aralık 2020 ve 31 Aralık 2019 tarihleri itibarıyla, Şirket’in alınan kredilerinin tamamının vadesi 1 yıldan kısa ve teminatlı kredilerden oluşmaktadır.
31 Aralık 2020 tarihi itibarıyla alınan TL kredilerin 252.234 TL’si Takas ve Saklama Bankası A.Ş.
alınan kredilerden oluşmaktadır (31 Aralık 2019: 221.088 TL). İstanbul Takas ve Saklama Bankası A.Ş.’nden alınan krediler için 31 Aralık 2020 tarihi itibarıyla 263.000 TL tutarında teminat mektubu verilmiştir (31 Aralık 2019: 233.000 TL) (Dipnot 22).
31 ARALIK 2020 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
10. ALINAN KREDİLER VE İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Devamı)
31 Aralık 2020 31 Aralık 2019
İhraç edilen menkul kıymetler - 33.157
- 33.157
Şirket’in 31 Aralık 2020 tarihi tibarıyla ihraç edilen menkul kıymeti bulunmamaktadır.
Şirket’in 31 Aralık 2019 tarihi itibarıyla ihraç edilmiş olan menkul kıymetlerinin detayları aşağıdaki gibidir:
İhraç Nominal İtfa Satış Kupon
ISIN KODU tarihi tutar tarihi yöntemi dönemi
TRFDSTF12014 18 Ekim 2020 33.500 24 Ocak 2019 Nitelikli Yatırımcıya Satış İskontolu
31 Aralık 2019 tarihi itibarıyla ihraç edilen ilgili menkul kıymetler sabit faizli olup kalan vade günlerine göre hesaplanmış ortalama efektif faiz oranı %17,00’dir.
11. DİĞER YÜKÜMLÜLÜKLER
31 Aralık 2020 ve 31 Aralık 2019 tarihleri itibarıyla, diğer yükümlülüklerinin detayları aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2020 31 Aralık 2019
Kazanılmamış komisyon gelirleri (*) 8.408 3.933
Ortaklara borçlar (Dipnot 19) 1.072 386
Ödenecek SSK primi 223 195
Satıcılara borçlar 119 63
Diğer 11
-9.833 4.577
(*) Kazanılmamış komisyon gelirleri faktoring alacaklarının vadeleri üzerinden hesaplanan peşin tahsil edilmiş komisyon gelirlerinin ilgili finansal durum tablosu tarihi itibarıyla kar veya zarar tablosuna intikal ettirilmemiş kısmını ifade etmektedir.
12. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI
31 Aralık 2020 ve 31 Aralık 2019 tarihleri itibarıyla, dönem vergi borcu detayları aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2020 31 Aralık 2019
Dönem kurumlar vergisi (borcu)/varlığı, net (11.873) (2.821)
Ödenecek BSMV (2.152) (1.214)
Ödenecek diğer vergiler (188) (168)
Dönem vergi (borcu)/varlığı, net (14.213) (4.203)
31 ARALIK 2020 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
12. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (Devamı)
31 Aralık 2020 ve 31 Aralık 2019 tarihleri itibarıyla, dönem kurumlar vergisinin detayları aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2020 31 Aralık 2019
Dönem kurumlar vergisi karşılığı (-) (27.812) (17.645)
Peşin ödenen vergiler 15.939 14.824
Dönem kurumlar vergisi (borcu)/varlığı, net (11.873) (2.821) 5422 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu 13 Haziran 2006 tarih ve 5520 sayılı yasa ile değişmiştir. Söz konusu 5520 sayılı yeni Kurumlar Vergisi Kanunu’nun pek çok hükmü 1 Ocak 2006 tarihinden geçerli olmak üzere yürürlüğe girmiştir. Buna göre Türkiye’de, kurumlar vergisi oranı %20’dir. Bununla beraber, 5 Aralık 2017 tarihli ve 30261 sayılı Resmi Gazete'de yayımlandığı şekli ile tüm şirketler için kurumlar vergisi oranı 2018, 2019 ve 2020 yılları için %20'den %22'ye çıkarılmıştır. Kurumlar vergisi oranı kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası, yatırım indirimi istisnası vb.) ve indirimlerin (ar-ge indirimi gibi) indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kar dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemektedir (GVK Geçici 61. madde kapsamında yararlanılan yatırım indirimi istisnası olması halinde yararlanılan istisna tutarı üzerinden hesaplanıp ödenen %19,8 oranındaki stopaj hariç).
Türkiye’deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile Türkiye’de yerleşik kurumlara ödenen kar paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. Bunların dışında kalan kişi ve kurumlara yapılan temettü ödemeleri %15 oranında stopaja tabidir. Karın sermayeye ilavesi, kar dağıtımı sayılmaz.
Şirketler üçer aylık mali karları üzerinden geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen ikinci ayın 14’üncü gününe kadar beyan edip 17’nci günü akşamına kadar öderler. Yıl içinde ödenen geçici vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilir. Mahsuba rağmen ödenmiş geçici vergi tutarı kalmış ise bu tutar nakden iade alınabileceği gibi devlete karşı olan herhangi bir başka mali borca da mahsup edilebilir.
Türkiye’de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın 25’inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir.
Vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek yapılacak vergi tarhiyatı nedeniyle vergi miktarları değişebilir.
Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiş yıl karlarından mahsup edilemez.
31 ARALIK 2020 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
12. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (Devamı)
31 Aralık 2020 ve 31 Aralık 2019 tarihleri itibarıyla ait kar veya zarar tablolarında yer alan vergi gideri detayları aşağıdaki gibidir:
1 Ocak - 1 Ocak
-31 Aralık 2020 31 Aralık 2019
Cari yıl kurumlar vergisi gideri (-) (27.812) (17.645)
Ertelenmiş vergi geliri/(gideri) (Dipnot 8) 6.547 (1.259)
Toplam vergi gideri (-) (21.265) (18.904)
Dönem vergi gideri ile Şirket’in yasal vergi oranı kullanılarak hesaplanan teorik vergi giderinin mutabakatı aşağıdaki gibidir:
1 Ocak - 1 Ocak
-31 Aralık 2020 31 Aralık 2019
Vergi öncesi kar 88.012 86.921
Yürürlükteki vergi oranı ile oluşan teorik vergi gideri (-) (19.363) (19.021)
Vergi oranındaki değişiklik etkisi (1.557)
-Diğer indirim, istisna ve kanunen kabul edilmeyen
gelir/giderlerin etkisi, net (345) 117
Cari dönem vergi gideri (-) (21.265) (18.904)
13. KARŞILIKLAR
31 Aralık 2020 ve 31 Aralık 2019 tarihleri itibarıyla karşılıkların detayları aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2020 31 Aralık 2019
Kıdem tazminatı karşılığı 1.307 1.136
Kullanılmamış izin karşılığı 261 226
Yeniden yapılanma karşılığı (*) 224 272
1.792 1.634
(*) Yeniden yapılanma karşılığı, Şirket yönetimi tarafından varlık alımlarına ilişkin gelecekte beklenen harcamalara istinaden TMS 37, “Karşılıklar, Koşullu Borçlar ve Koşullu Varlıklar” standardına uygun olarak ayrılmaktadır.
31 ARALIK 2020 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
13. KARŞILIKLAR (Devamı) Kıdem tazminatı karşılığı
Kıdem tazminatı karşılığı Dipnot 2.4’te açıklanan uygulamalar ve varsayımlar çerçevesinde hesaplanmakta olup kıdem tazminatı karşılığının 31 Aralık 2020 ve 31 Aralık 2019 tarihleri itibarıyla hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
2020 2019
Dönem başı - 1 Ocak 1.136 1.165
Faiz ve hizmet maliyeti 381 297
Dönem içerisindeki ödemeler (-) (210) (425)
Aktüeryal kayıp (5) 99
Dönem sonu - 31 Aralık 1.307 1.136
Yeniden yapılanma karşılığı
31 Aralık 2020 ve 31 Aralık 2019 tarihleri itibarıyla yeniden yapılanma karşılığı hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
2020 2019
Dönem başı - 1 Ocak 272 468
Dönem içinde ayrılan karşılık 244
-Dönem içinde çözülen karşılık (-) (292) (196)
Dönem Sonu - 31 Aralık 224 272
14. ÖZKAYNAKLAR Ödenmiş sermaye
Şirket’in 31 Aralık 2020 tarihi itibarıyla nominal sermayesi 50.000 TL (31 Aralık 2019: 40.000 TL) olup, tamamı ödenmiş 0,01 tam TL (31 Aralık 2019: 1 tam TL) değerinde 5.000.000.000 adet (31 Aralık 2019: 40.000.000 adet) paydan oluşmaktadır.
25 Şubat 2020 tarihli Resmi Gazetede yayımlanan “7222 Sayılı Bankacılık Kanunu ile Bazı Kanunlarda Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun” un 22. Maddesi ile “6361 sayılı Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketler’i Kanunu”nun 5. Maddesindeki kuruluş sermaye şartı 50.000 TL olarak belirlenmiş ve yine aynı kanunun 24. Maddesi ile 6361 sayılı Kanuna Geçici 6. Madde eklenerek Faktoring şirketlerinin asgari ödenmiş sermayelerini bu maddenin yürürlük tarihinden itibaren bir yıl içinde yukarı belirtilen asgari tutara arttırma zorunluluğu getirilmiştir. Bu kapsamda, 20 Nisan 2020 tarihinde yapılan 2019 Yılı Olağan Genel Kurul Toplantısında Şirket sermayesinin 40.000 TL’den 50.000 TL’ye çıkarılmasına karar verilmiştir. Arttırılan sermayeyi teşkil eden 10.000 TL’nin Sermaye Yedekleri ve Olağanüstü Yedeklerden karşılanmasına ve arttırılan sermayede ortaklara artırımdan önceki sermayede sahibi bulundukları payları oranında bedelsiz olarak pay verilmesine karar verilmiştir.
31 ARALIK 2020 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
14. ÖZKAYNAKLAR (Devamı)
31 Aralık 2020 ve 31 Aralık 2019 tarihleri itibarıyla, hissedarlar ve hisse dağılımları aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2020 31 Aralık 2019
Pay (%) Tutar Pay (%) Tutar
Destek Holding A.Ş. 99,99 49.999 99,99 39.999
Diğer 0,01 1 0,01 1
Toplam 100,00 50.000 100,00 40.000
Şirket’in sermayeyi temsil eden imtiyazlı hissesi bulunmamaktadır.
Kar yedekleri
Kanuni finansal tablolarda yasal yedekler dışında birikmiş karlar aşağıda belirtilen yasal yedek şartına tabi olmak kaydıyla dağıtıma açıktır.
Türk Ticaret Kanunu’na göre yasal yedekler şirketin ödenmiş sermayesinin %20’sine ulaşılıncaya kadar yıllık karın %5’i olarak ayrılır. Pay sahiplerine yüzde beş oranında kâr payı ödendikten sonra, kârdan pay alacak kişilere dağıtılacak toplam tutarın yüzde onu, genel kanuni yedek akçeye eklenir. Türk Ticaret Kanunu’na göre yasal yedekler ödenmiş sermayenin %50’sini geçmediği sürece sadece zararları netleştirmek için kullanılabilir, bunun dışında herhangi bir şekilde kullanılması mümkün değildir.
31 Temmuz 2004 tarihli 25539 sayılı Resmi Gazete’de yayınlanan 5228 sayılı “Bazı Vergi Kanunlarında Değişiklik Yapılması Hakkındaki Kanun” uyarınca, enflasyona göre düzeltilen ilk finansal tablo denkleştirme işleminde ortaya çıkan ve “Geçmiş Yıllar Karı/Zararı”’nda izlenen özkaynak kalemlerine ait enflasyon farkları tutarının, düzeltme sonucu oluşan geçmiş yıl zararlarına mahsup edilebilmesi veya kurumlar vergisi mükelleflerince sermayeye ilave edilebilmesi mümkün olmakta ve bu işlemler kâr dağıtımı sayılmamaktadır.
Tüm özkaynak kalemlerine ilişkin “öz sermaye enflasyon düzeltmesi farkları” sadece bedelsiz sermaye artırımı veya zarar mahsubunda. olağanüstü yedeklerin kayıtlı değerleri ise bedelsiz sermaye artırımı;
nakit kar dağıtımı ya da zarar mahsubunda kullanılabilecektir.
Şirket’in, 13 Nisan 2020 tarihinde düzenlenen Olağan Genel Kurul Toplantısında kar dağıtımı yapılmamasına ve 2019 yılı faaliyet karının olağanüstü yedeklere aktarılmasına karar verilmiştir (2019: 13 Mart 2019 tarihinde düzenlenen Olağan Genel Kurul Toplantısında kar dağıtımı yapılmamasına ve 2018 yılı faaliyet karının olağanüstü yedeklere aktarılmasına karar verilmiştir.).
31 Aralık 2020 ve 31 Aralık 2019 tarihleri itibarıyla, kâr yedekleri aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2020 31 Aralık 2019
Yasal yedekler 9.022 9.022
Olağanüstü yedekler 410.878 343.861
Toplam 419.900 352.883
31 ARALIK 2020 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
15. ESAS FAALİYET GELİRLERİ
31 Aralık 2020 ve 31 Aralık 2019 tarihleri itibarıyla Şirket’in esas faaliyet gelirlerinin detayları aşağıdaki gibidir:
1 Ocak - 1 Ocak
-31 Aralık 2020 31 Aralık 2019
Faktoring faiz gelirleri 176.379 238.571
Faktoring ücret ve komisyon gelirleri 14.774 17.669
191.153 256.240
16. ESAS FAALİYET GİDERLERİ
31 Aralık 2020 ve 31 Aralık 2019 tarihleri itibarıyla Şirket’in esas faaliyet giderlerinin detayları aşağıdaki gibidir:
1 Ocak - 1 Ocak
-31 Aralık 2020 31 Aralık 2019
Ücretler 6.630 6.120
Temsil, ağırlama ve seyahat giderleri 5.139 3.144
Amortisman ve itfa giderleri 1.934 1.625
Vergi resim ve harçlar 1.847 454
Ofis giderleri 1.483 883
Sosyal sigorta primleri 1.318 1.189
Diğer personel giderleri 789 898
İletişim ve ulaşım gideri 554 412
Denetim ve danışmanlık gideri 544 434
Personel sigorta giderleri 462 368
Tanıtım giderleri 393 216
Kıdem tazminat karşılığı gideri 381 297
Bakım ve onarım gideri 366 286
Sigorta gideri 129 102
Kira gideri 70 253
Diğer faaliyet giderleri 403 1.194
22.442 17.875
17. DİĞER FAALİYET GELİRLERİ
31 Aralık 2020 ve 31 Aralık 2019 tarihleri itibarıyla Şirket’in diğer faaliyet gelirlerinin detayları aşağıdaki gibidir:
Diğer faaliyet gelirleri
1 Ocak - 1 Ocak
-31 Aralık 2020 31 Aralık 2019 Özel karşılık iptalleri ve tahsilatlardan elde edilen gelirler 2.928 2.671
Diğer gelirler 717 1.042
3.645 3.713
31 ARALIK 2020 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
18. HİSSE BAŞINA KAZANÇ
Hisse başına kazanç miktarı, net dönem kârının Şirket hisselerinin dönem içindeki ağırlıklı ortalama pay adedine bölünmesiyle hesaplanmaktadır. Türkiye’de şirketler, sermayelerini halihazırda bulunan hissedarlarına, geçmiş yıl kazançlarından ve yeniden değerleme fonlarından dağıttıkları “bedelsiz hisse”
yolu ile artırabilmektedirler. Bu tip “bedelsiz hisse” dağıtımları, hisse başına kazanç hesaplamalarında, finansal tablolarda sunulan tüm dönemlerde ihraç edilmiş hisse gibi değerlendirilir. Buna göre, bu hesaplamalarda kullanılan ağırlıklı ortalama hisse sayısı, hisse senedi dağıtımlarının geçmişe dönük etkilerini de hesaplayarak bulunmuştur.
Şirket’in 31 Aralık 2020 tarihi itibarıyla nominal sermayesi 50.000 TL olup ve tamamı ödenmiş 0,01 tam TL değerinde 5.000.000.000 adet paydan oluşmaktadır (31 Aralık 2019 tarihi itibarıyla Şirket’in nominal sermayesi 40.000 TL olup tamamı ödenmiş 1 tam TL değerinde 40.000.000 adet paydan oluşmaktadır).
31 Aralık 2020 ve 31 Aralık 2019 tarihleri itibarıyla Şirket’in hisselerinin ağırlıklı ortalaması ve birim hisse başına kazanç hesaplamaları aşağıdaki gibidir:
1 Ocak - 1 Ocak
-31 Aralık 2020 31 Aralık 2019
Net dönem karı 66.747 68.017
Ortalama hisse adedi 5.000.000 40.000
Hisse başına kar 0,0133 1,7004
19. İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI
31 Aralık 2020 ve 31 Aralık 2019 tarihleri itibarıyla, ilişkili taraflara borçların detayları aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2020 31 Aralık 2019 Alınan Krediler
Domino Europe Ltd. 170.427
-170.427
-31 Aralık 2020 31 Aralık 2019 Diğer borçlar
Altunç Kumova 1.072 386
1.072 386
Yönetim kurulu üyelerine ve üst düzey yönetim personeline yapılan kısa vadeli ücret ve benzeri menfaatler
1 Ocak - 1 Ocak
-31 Aralık 2020 31 Aralık 2019 Yönetim kurulu üyelerine ve üst düzey yönetim
personeline yapılan ücret ve benzeri menfaatler 1.543 1.197
1.543 1.197
31 ARALIK 2020 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
20. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ Finansal araçlar ve finansal risk yönetimi
a. Kredi riski
Finansal aracın taraflarından birinin sözleşmeye bağlı yükümlülüğünü yerine getirmemesi nedeniyle Şirket’e finansal bir kayıp oluşturması riski, kredi riski olarak tanımlanır. Şirket ağırlıklı olarak faktoring işlemlerinden dolayı kredi riskine maruz kalmaktadır. Kredi riski, kredi riskini doğuran taraflara belirli limitler tahsis etmek, müşterilerden beklenen tahsilatları düzenli olarak takip etmek ve riskli görülen durumlarda yükümlülükler çerçevesinde belirli miktarda teminat almak yoluyla kontrol altında tutulmaktadır. Kredi riski, faaliyetlerin ağırlıklı olarak gerçekleştiği Türkiye’de yoğunlaşmaktadır. Değişik sektörlerden çok sayıda müşteriye hizmet verilerek kredi riskinin dağıtılması sağlanmaktadır.