31 ARALIK 2020 VE 2019 TARøHLERø øTøBARøYLE KONSOLøDE FøNANSAL TABLOLARA øLøùKøN NOTLAR
KULLANIM HAKKI VARLIKLARI
23. FøNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RøSKLERøN NøTELøöø VE DÜZEYø (devamÕ)
Kredi riski yönetimi (devamÕ)
Ticari alacaklar, çeúitli sektör ve co÷rafi alanlara da÷ÕlmÕú, çok sayÕdaki müúteriyi kapsamaktadÕr.
Defter de÷eri
31 AralÕk 2020 31 AralÕk 2019 Yurtiçi (øliúkili olmayan taraflardan ticari alacaklar) 274.363.151 206.290.356 YurtdÕúÕ (øliúkili olmayan taraflardan ticari alacaklar) 18.081.636 15.511.968
Toplam 292.444.787 221.802.324
(1) TutarÕn belirlenmesinde, alÕnan teminatlar gibi, kredi güvenilirli÷inde artÕú sa÷layan unsurlar dikkate alÕnmamÕútÕr.
(2) KDV tutarlarÕnÕ ve verilen depozito ve teminat tutarlarÕnÕ içermemektedir.
(3) Kasadaki nakit tutarlarÕ içermemektedir.
(4) Teminat mektÕuplarÕ,ipotek,coface,DBS/DTS ve Eximbank bakiyelerinden oluúmaktadÕr ( (Not 11 c).
Alacaklar
Ticari alacaklar Di÷er alacaklar
31 AralÕk 2020 øliúkili
taraf Di÷er Raporlama dönemi sonu itibarÕyla maruz kalÕnan azami
kredi riski (1) - 292.444.787 - 95.877 29.735.846
- Azami riskin teminat, vs ile güvence altÕna alÕnmÕú
kÕsmÕ (4) - 71.623.984 - -
-A. Vadesi geçmemiú ya da de÷er düúüklü÷üne
u÷ramamÕú finansal varlÕklarÕn net defter de÷eri - 276.362.181 - 95.877 29.735.846 B. KoúullarÕ yeniden görüúülmüú bulunan, aksi takdirde
vadesi geçmiú veya de÷er düúüklü÷üne u÷ramÕú
sayÕlacak finansal varlÕklarÕn defter de÷eri - - - -
-C. Vadesi geçmiú ancak de÷er düúüklü÷üne u÷ramamÕú
varlÕklarÕn net defter de÷eri - 16.082.606 - -
-- teminat, vs ile güvence altÕna alÕnmÕú kÕsmÕ - 11.711.727 D. De÷er düúüklü÷üne u÷rayan varlÕklarÕn net defter
de÷erleri - - - -
-- Vadesi geçmiú (brüt defter de÷eri) - 14.622.161
-- De÷er düúüklü÷ü (--) - (14.622.161) - -
-- Net de÷erin teminat, vs ile güvence altÕna alÕnmÕú
kÕsmÕ - - - -
-- Vadesi geçmemiú (brüt defter de÷eri) - - - -
-- De÷er düúüklü÷ü (--) - - - -
-- Net de÷erin teminat, vs ile güvence altÕna alÕnmÕú
kÕsmÕ - - - -
-E. Finansal durum tablosu dÕúÕ kredi riski içeren unsurlar - - - -
-ARZUM ELEKTRøKLø EV ALETLERø SANAYø VE TøCARET ANONøM ùøRKETø VE BAöLI ORTAKLIKLARI
31 ARALIK 2020 VE 2019 TARøHLERø øTøBARøYLE KONSOLøDE
FøNANSAL TABLOLARA øLøùKøN NOTLAR(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk LirasÕ (“TL”) olarak ifade edilmiútir.)
63
23. FøNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RøSKLERøN NøTELøöø VE DÜZEYø (devamÕ)
Kredi riski yönetimi (devamÕ)
Alacaklar
Ticari alacaklar Di÷er alacaklar
31 AralÕk 2019 øliúkili
taraf Di÷er Raporlama dönemi sonu itibarÕyla maruz kalÕnan azami
kredi riski (1) - 221.802.324 - 74.841 8.202.150
- Azami riskin teminat, vs ile güvence altÕna alÕnmÕú
kÕsmÕ (4) - 59.611.820 - -
-A. Vadesi geçmemiú ya da de÷er düúüklü÷üne
u÷ramamÕú finansal varlÕklarÕn net defter de÷eri - 210.565.158 - 74.841 8.202.150 B. KoúullarÕ yeniden görüúülmüú bulunan, aksi takdirde
vadesi geçmiú veya de÷er düúüklü÷üne u÷ramÕú
sayÕlacak finansal varlÕklarÕn defter de÷eri - - - -
-C. Vadesi geçmiú ancak de÷er düúüklü÷üne u÷ramamÕú
varlÕklarÕn net defter de÷eri - 11.237.166 - -
-- teminat, vs ile güvence altÕna alÕnmÕú kÕsmÕ - 8.427.385 D. De÷er düúüklü÷üne u÷rayan varlÕklarÕn net defter
de÷erleri - - - -
-- Vadesi geçmiú (brüt defter de÷eri) - 13.745.909
-- De÷er düúüklü÷ü (--) - (13.745.909) - -
-- Net de÷erin teminat, vs ile güvence altÕna alÕnmÕú
kÕsmÕ - - - -
-- Vadesi geçmemiú (brüt defter de÷eri) - - - -
-- De÷er düúüklü÷ü (--) - - - -
-- Net de÷erin teminat, vs ile güvence altÕna alÕnmÕú
kÕsmÕ - - - -
-E. Finansal durum tablosu dÕúÕ kredi riski içeren unsurlar - - - -
-ARZUM ELEKTRøKLø EV ALETLERø SANAYø VE TøCARET ANONøM ùøRKETø VE BAöLI ORTAKLIKLARI
31 ARALIK 2020 VE 2019 TARøHLERø øTøBARøYLE KONSOLøDE
FøNANSAL TABLOLARA øLøùKøN NOTLAR(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk LirasÕ (“TL”) olarak ifade edilmiútir.)
64
23. FøNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RøSKLERøN NøTELøöø VE DÜZEYø (devamÕ)
Kredi riski yönetimi (devamÕ)
Vadesi geçmiú ancak de÷er düúüklü÷üne u÷ramamÕú alacaklarÕn yaúlandÕrmasÕ aúa÷Õdaki gibidir:
31 AralÕk 2020 Ticari alacaklar Di÷er alacaklar Toplam
Vadesi üzerinden 1-30 gün geçmiú 8.164.122 - 8.164.122
Vadesi üzerinden 1-3 ay geçmiú 5.088.752 - 5.088.752
Vadesi üzerinden 3-12 ay geçmiú 372.998 - 372.998
Vadesi üzerinden 1-5 yÕl geçmiú 2.456.734 - 2.456.734
Toplam vadesi geçen alacaklar 16.082.606 - 16.082.606
Teminat, vs ile güvence altÕna alÕnmÕú kÕsmÕ (4) 11.711.727 - 11.711.727
31 AralÕk 2019 Ticari alacaklar Di÷er alacaklar Toplam
Vadesi üzerinden 1-30 gün geçmiú 4.179.030 - 4.179.030
Vadesi üzerinden 1-3 ay geçmiú 4.720.235 - 4.720.235
Vadesi üzerinden 3-12 ay geçmiú 186.970 - 186.970
Vadesi üzerinden 1-5 yÕl geçmiú 2.150.931 - 2.150.931
Toplam vadesi geçen alacaklar 11.237.166 - 11.237.166
Teminat, vs ile güvence altÕna alÕnmÕú kÕsmÕ(4) 8.427.385 - 8.427.385
256 257
ARZUM ELEKTRøKLø EV ALETLERø SANAYø VE TøCARET ANONøM ùøRKETø VE BAöLI ORTAKLIKLARI
31 ARALIK 2020 VE 2019 TARøHLERø øTøBARøYLE KONSOLøDE
FøNANSAL TABLOLARA øLøùKøN NOTLAR(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk LirasÕ (“TL”) olarak ifade edilmiútir.)
65
23. FøNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RøSKLERøN NøTELøöø VE DÜZEYø (devamÕ)
Likidite risk yönetimi
Likidite riski yönetimi ile ilgili esas sorumluluk üst yönetimdedir. Grup, likidite riskini tahmini ve fiili nakit akÕúlarÕnÕ düzenli olarak takip etmek ve finansal varlÕk ve yükümlülüklerin vadelerinin eúleútirilmesi yoluyla yeterli fonlarÕn ve borçlanma rezervinin devamÕnÕ sa÷lamak suretiyle yönetir.
Aúa÷Õdaki tablo, Grup’un finansal yükümlülüklerinin vade da÷ÕlÕmÕnÕ göstermektedir. Türev olmayan finansal yükümlülükler iskonto edilmeden ve ödemesi gereken en erken tarihler esas alÕnarak hazÕrlanmÕútÕr. Söz konusu yükümlülükler üzerinden ödenecek faizler aúa÷Õdaki tabloya dahil edilmiútir.
31 AralÕk 2020
Sözleúme uyarÕnca nakit Sözleúme uyarÕnca vadeler KayÕtlÕ
de÷eri çÕkÕúlar toplamÕ
(I+II+III) 6 aydan
kÕsa (I) 6 – 12 ay
arasÕ (II) 1 yÕldan uzun (III) Türev olmayan
finansal yükümlülükler Finansal borçlanmalar ve finansal
kiralama iúlemlerinden borçlar 117.241.832 119.284.122 75.984.665 38.727.927 4.571.530
Ticari ve di÷er borçlar 217.063.976 220.463.730 220.463.730 -
-Türev araçlar
Türev yükümlülükler, net 3.288.626 48.370.474 48.370.474 -
-31 AralÕk 2019
Sözleúme uyarÕnca nakit Sözleúme uyarÕnca vadeler KayÕtlÕ
de÷eri çÕkÕúlar toplamÕ
(I+II+III) 6 aydan
kÕsa (I) 6 – 12 ay
arasÕ (II) 1 yÕldan uzun (III) Türev olmayan
finansal yükümlülükler Finansal borçlanmalar ve finansal
kiralama iúlemlerinden borçlar 67.717.715 71.681.485 36.813.795 32.781.020 2.086.670
Ticari ve di÷er borçlar 119.487.966 121.639.218 121.639.218 -
-Türev araçlar
Türev yükümlülükler,net 63.753 27.517.476 21.886.212 5.631.264
-Piyasa riski yönetimi
Faaliyetleri nedeniyle Grup, döviz kurundaki de÷iúiklikler ile ilgili finansal risklere maruz kalmaktadÕr.
Grup düzeyinde karúÕlaúÕlan piyasa riskleri, duyarlÕlÕk analizleri esasÕna göre ölçülmektedir.
Cari dönemde Grup’un maruz kaldÕ÷Õ piyasa riskinde ya da karúÕlaúÕlan riskleri ele alÕú yönteminde veya bu riskleri nasÕl ölçtü÷üne dair kullandÕ÷Õ yöntemde, önceki döneme göre bir de÷iúiklik olmamÕútÕr.
ARZUM ELEKTRøKLø EV ALETLERø SANAYø VE TøCARET ANONøM ùøRKETø VE BAöLI ORTAKLIKLARI
31 ARALIK 2020 VE 2019 TARøHLERø øTøBARøYLE KONSOLøDE
FøNANSAL TABLOLARA øLøùKøN NOTLAR(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk LirasÕ (“TL”) olarak ifade edilmiútir.)
66
23. FøNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RøSKLERøN NøTELøöø VE DÜZEYø (devamÕ)
Kur riski yönetimi
Grup’un yabancÕ para cinsinden parasal ve parasal olmayan varlÕklarÕnÕn ve parasal ve parasal olmayan yükümlülüklerinin raporlama dönemi sonu itibarÕyla da÷ÕlÕmÕ aúa÷Õdaki gibidir:
31 AralÕk 2020 TL karúÕlÕ÷Õ
(fonksiyonel
para birimi) ABD DolarÕ Avro Di÷er
1. Ticari alacaklar 15.573.322 973.514 935.539
-2a. Parasal finansal varlÕklar 16.279.866 2.003.344 174.771
-2b. Parasal olmayan finansal varlÕklar - - -
-3. Di÷er - - -
-4. DÖNEN VARLIKLAR 31.853.188 2.976.858 1.110.310
-5. Ticari alacaklar - - -
-6a. Parasal finansal varlÕklar - - -
-6b. Parasal olmayan finansal varlÕklar - - -
-7. Di÷er - - -
-8. DURAN VARLIKLAR - - -
-9. TOPLAM VARLIKLAR 31.853.188 2.976.858 1.110.310
-10. Ticari borçlar 4.477.180 589.203 16.889
-11. Finansal yükümlülükler - - -
-12a. Parasal Olan Di÷er Yükümlülükler - - -
-12b. Parasal Olmayan Di÷er Yükümlülükler - - -
-13. KISA VADELø YÜKÜMLÜLÜKLER 4.477.180 589.203 16.889
-14. Ticari borçlar - - -
-15. Finansal yükümlülükler - - -
-16a. Parasal olan di÷er yükümlülükler - - -
-16b. Parasal olmayan di÷er yükümlülükler - - -
-17. UZUN VADELø YÜKÜMLÜLÜKLER - - -
-18. TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER 4.477.180 589.203 16.889
-19. Finansal durum tablosu dÕúÕ türev araçlarÕn net varlÕk /
yükümlülük pozisyonu (19a-19b) 42.861.657 5.839.065 -
-19a. Aktif karakterli finansal durum tablosu dÕúÕ döviz cinsinden
türev ürünlerin tutarÕ 42.861.657 5.839.065 -
-19b. Pasif karakterli finansal durum tablosu dÕúÕ döviz cinsinden
türev ürünlerin tutarÕ - - -
-20. Net yabancÕ para varlÕk yükümlülük pozisyonu 70.237.665 8.226.720 1.093.421 -21. Parasal kalemler net yabancÕ para varlÕk / yükümlülük
pozisyonu (1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a) 27.376.008 2.387.655 1.093.421
-22. Döviz hedge'i için kullanÕlan finansal araçlarÕn
toplam gerçe÷e uygun de÷eri (*) - - -
-23. Döviz varlÕklarÕn hedge edilen kÕsmÕnÕn tutarÕ - - -
-24. Döviz yükümlülüklerin hedge edilen kÕsmÕnÕn tutarÕ - - -
-(*)Nominal de÷er
ARZUM ELEKTRøKLø EV ALETLERø SANAYø VE TøCARET ANONøM ùøRKETø VE BAöLI ORTAKLIKLARI
31 ARALIK 2020 VE 2019 TARøHLERø øTøBARøYLE KONSOLøDE
FøNANSAL TABLOLARA øLøùKøN NOTLAR(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk LirasÕ (“TL”) olarak ifade edilmiútir.)
67
23. FøNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RøSKLERøN NøTELøöø VE DÜZEYø (devamÕ)
Kur riski yönetimi
31 AralÕk 2019 TL karúÕlÕ÷Õ
(fonksiyonel
para birimi) ABD DolarÕ Avro Di÷er
1. Ticari alacaklar 12.296.971 1.438.715 563.966
-2a. Parasal finansal varlÕklar 5.175.633 698.872 154.000
-2b. Parasal olmayan finansal varlÕklar - - -
-3. Di÷er - - -
-4. DÖNEN VARLIKLAR 17.472.604 2.137.587 717.966
-5. Ticari alacaklar - - -
-6a. Parasal finansal varlÕklar - - -
-6b. Parasal olmayan finansal varlÕklar - - -
-7. Di÷er - - -
-8. DURAN VARLIKLAR - - -
-9. TOPLAM VARLIKLAR 17.472.604 2.137.587 717.966
-10. Ticari borçlar 6.144.040 836.301 175.111 1.912
11. Finansal yükümlülükler - - -
-12a. Parasal Olan Di÷er Yükümlülükler - - -
-12b. Parasal Olmayan Di÷er Yükümlülükler - - -
-13. KISA VADELø YÜKÜMLÜLÜKLER 6.144.040 836.301 175.111 1.912
14. Ticari borçlar - - -
-15. Finansal yükümlülükler - - -
-16a. Parasal olan di÷er yükümlülükler - - -
-16b. Parasal olmayan di÷er yükümlülükler - - -
-17. UZUN VADELø YÜKÜMLÜLÜKLER - - -
-18. TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER 6.144.040 836.301 175.111 1.912
19. Finansal durum tablosu dÕúÕ türev araçlarÕn net varlÕk /
yükümlülük pozisyonu (19a-19b) 26.582.395 4.475.000 -
-19a. Aktif karakterli finansal durum tablosu dÕúÕ döviz cinsinden
türev ürünlerin tutarÕ 26.582.395 4.475.000 -
-19b. Pasif karakterli finansal durum tablosu dÕúÕ döviz cinsinden - - -
-türev ürünlerin tutarÕ
20. Net yabancÕ para varlÕk yükümlülük pozisyonu 37.910.959 5.776.286 542.855 (1.912) 21. Parasal kalemler net yabancÕ para varlÕk / yükümlülük
pozisyonu (1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a) 11.328.564 1.301.286 542.855 (1.912) 22. Döviz hedge'i için kullanÕlan finansal araçlarÕn
toplam gerçe÷e uygun de÷eri (*) - - -
-23. Döviz varlÕklarÕn hedge edilen kÕsmÕnÕn tutarÕ - - -
-24. Döviz yükümlülüklerin hedge edilen kÕsmÕnÕn tutarÕ - - -
-(*)Nominal de÷er
ARZUM ELEKTRøKLø EV ALETLERø SANAYø VE TøCARET ANONøM ùøRKETø VE BAöLI ORTAKLIKLARI
31 ARALIK 2020 VE 2019 TARøHLERø øTøBARøYLE KONSOLøDE
FøNANSAL TABLOLARA øLøùKøN NOTLAR(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk LirasÕ (“TL”) olarak ifade edilmiútir.)
68
23. FøNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RøSKLERøN NøTELøöø VE DÜZEYø (devamÕ)
Kur riskine duyarlÕlÕk analizi
31 AralÕk 2020 31 AralÕk 2019
Kar / Zarar Kar / Zarar ABD DolarÕ'nÕn TL karúÕsÕnda % 10 de÷erlenmesi / de÷er kaybetmesi halinde
1 - ABD DolarÕ net varlÕk / yükümlülü÷ü 1.752.658 (1.752.658) 772.990 (772.990)
2- ABD DolarÕ riskinden korunan kÕsÕm (-) 4.286.166 (4.286.166) 2.658.240 (2.658.239)
3- ABD DolarÕ net etki (1 +2) 6.038.824 (6.038.824) 3.431.230 (3.431.229)
Avro'nun TL karúÕsÕnda % 10 de÷erlenmesi / de÷er kaybetmesi halinde
4 - Avro net varlÕk / yükümlülük 984.942 (984.942) 361.031 (361.031)
5 - Avro riskinden korunan kÕsÕm (-) - - -
-6- Avro net etki (4+5) 984.942 (984.942) 361.031 (361.031)
Di÷er döviz kurlarÕnÕn TL karúÕsÕnda % 10 de÷erlenmesi / de÷er kaybetmesi halinde
7- Di÷er döviz net varlÕk / yükümlülü÷ü - - (1.165) 1.165
8- Di÷er döviz kuru riskinden korunan kÕsÕm (-) - - -
-9- Di÷er döviz net etki (7+8) - - (1.165) 1.165
TOPLAM (3 + 6 +9) 7.023.766 (7.023.766) 3.791.096 (3.791.095)
Faiz oranÕ riski
Piyasa faiz oranlarÕndaki de÷iúmelerin finansal araçlarÕn fiyatlarÕnda dalgalanmalara yol açmasÕ, Grup’un faiz oranÕ riskiyle baúa çÕkma gereklili÷ini do÷urur. Grup’un faiz oranÕ riskine duyarlÕlÕ÷Õ varlÕk ve yükümlülüklerin vadelerindeki uyumsuzlu÷u ile ilgilidir.
31 AralÕk 2020 ve 2019 tarihleri itibarÕyla Grup’un faiz pozisyonu aúa÷Õdaki gibidir:
Faiz pozisyonu tablosu
Sabit faizli finansal araçlar 31 AralÕk 2020 31 AralÕk 2019
Finansal varlÕklar - vadeli mevduat 4.750.000
-Finansal borçlar (117.241.832) (67.717.715)
De÷iúken faizli finansal araçlar
Finansal borçlar -
-260 261
ARZUM ELEKTRøKLø EV ALETLERø SANAYø VE TøCARET ANONøM ùøRKETø VE BAöLI ORTAKLIKLARI 31 ARALIK 2020 VE 2019 TARøHLERø øTøBARøYLE
KONSOLøDE FøNANSAL TABLOLARA øLøùKøN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk LirasÕ (“TL”) olarak ifade edilmiútir.)
69 24. FøNANSAL ARAÇLAR
Grup, finansal araçlarÕn gerçe÷e uygun de÷erlerini, ulaúÕlabilen mevcut piyasa bilgilerini ve uygun de÷erleme metotlarÕnÕ kullanarak hesaplamÕútÕr. Ancak, gerçe÷e uygun de÷eri bulabilmek için kanaat kullanmak gerekti÷inden, gerçe÷e uygun de÷er ölçümleri mevcut piyasa koúullarÕnda oluúabilecek de÷erleri yansÕtmayabilir. Grup yönetimi tarafÕndan, kasa ve bankalardan alacaklar, di÷er finansal varlÕklar ve kÕsa vadeli finansal borçlar da dahil olmak üzere etkin faizle iskonto edilmiú maliyet bedeli ile gösterilen finansal varlÕklarÕn ve borçlarÕn gerçe÷e uygun de÷erlerinin kÕsa vadeli olmalarÕ ve muhtemel zararlarÕn önemsiz miktarda olabilece÷i düúünülerek kayÕtlÕ de÷erlerine yakÕn oldu÷u kabul edilmiútir. KÕsa vadeli kredilerin ise vadelerinin kÕsa olmasÕ nedeniyle taúÕnan de÷erlerinin gerçe÷e uygun de÷eri yansÕttÕ÷Õ varsayÕlmaktadÕr.
31 AralÕk 2020 Krediler ve
alacaklar
yükümlülükler KayÕtlÕ de÷eri Gerçe÷e uygun de÷eri Dipnot Finansal varlÕklar
Nakit ve nakit benzerleri 29.735.846 - - 29.735.846 29.735.846 3
Ticari alacaklar 292.444.787 - - 292.444.787 292.444.787 5
Di÷er alacaklar (*) 95.877 - - 95.877 95.877 6
Finansal yükümlülükler - - - -
-Finansal borçlar - - 117.241.832 117.241.832 117.241.832 4
Ticari borçlar - - 217.039.371 217.039.371 217.039.371 5
Türev finansal yükümlülükler - 3.288.626 - 3.288.626 3.288.626 24
Di÷er borçlar (**) - - 24.605 24.605 24.605 6
ARZUM ELEKTRøKLø EV ALETLERø SANAYø VE TøCARET ANONøM ùøRKETø VE BAöLI ORTAKLIKLARI
31 ARALIK 2020 VE 2019 TARøHLERø øTøBARøYLE KONSOLøDE
FøNANSAL TABLOLARA øLøùKøN NOTLAR(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk LirasÕ (“TL”) olarak ifade edilmiútir.)
71 24. FøNANSAL ARAÇLAR (devamÕ)
Gerçe÷e uygun de÷er ile ölçüme iliúkin sÕnÕflandÕrma
Grup, finansal enstrümanlarÕn gerçe÷e uygun de÷er ile ölçümüne iliúkin sÕnÕflandÕrmayÕ finansal enstrümanlarÕn kayna÷Õna göre aúa÷Õdaki gibi üç seviyede yapmaktadÕr:
1 inci sÕra: Özdeú varlÕklar ya da borçlar için aktif piyasalardaki kayÕtlÕ (düzeltilmemiú) fiyatlar, 2 nci sÕra: 1 inci sÕrada yer alan kayÕtlÕ fiyatlar dÕúÕnda kalan ve varlÕklar ya da borçlar açÕsÕndan do÷rudan (fiyatlar aracÕlÕ÷Õyla) ya da dolaylÕ olarak (fiyatlardan türetilmek suretiyle) gözlemlenebilir nitelikteki veriler,
3 üncü sÕra: VarlÕk ya da borçlara iliúkin olarak gözlemlenebilir piyasa verilerine dayanmayan veriler (gözlemlenebilir nitelikte olmayan veriler).
31 AralÕk tarihi itibarÕyla gerçe÷e uygun de÷erleri üzerinden ölçülen finansal varlÕk ve yükümlülüklerin gerçe÷e uygun de÷er sÕnÕflandÕrmasÕ aúa÷Õdaki gibidir:
31 AralÕk 2020 Seviye 1 Seviye 2 Seviye 3
Türev finansal yükümlülükler(*) - 3.288.626
-31 AralÕk 2019 Seviye 1 Seviye 2 Seviye 3
Türev finansal yükümlülükler(*) - 63.753
-(*) 31 AralÕk 2020 tarihi itibarÕyla türev finansal yükümlülükler vadesi Ocak 2021 - Haziran 2021 arasÕ olan ve nominal tutarÕ 48.370.474 TL olan USD forward iúlemleridir (31 AralÕk 2019: ùubat 2020-AralÕk 2020, 27.517.476 TL).
25. RAPORLAMA DÖNEMøNDEN SONRAKø OLAYLAR