(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 8 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı)
TL Karşılığı (Fonksiyonel para birimi)
ABD Doları Avro İngiliz
Sterlini
1. Ticari Alacak 11.574.565 3.803.294 - -2.a Parasal Finansal Varlıklar (Kasa Banka Hesapları Dahil) 30.321.616 3.180.696 6.032.494 745
3. Diğer 120.065.793 39.452.500 -
-4. Dönen Varlıklar (1+2+3) 161.961.974 46.436.490 6.032.494 745 9. Toplam Varlıklar (4) 161.961.974 46.436.490 6.032.494 745 11. Finansal Yükümlülükler (237.785.939) (65.486.512) (11.250.683) -13. Kısa Vadeli Yükümlülükler (11) (237.785.939) (65.486.512) (11.250.683) -15. Finansal Yükümlülükler (285.764.783) (48.574.041) (40.319.012) -16. İlişkili taraflardan Diğer Borçlar (50.146.664) (16.477.726) - -17. Uzun Vadeli Yükümlülükler (15+16) (335.911.447) (65.051.767) (40.319.012) -18. Toplam Yükümlülükler (13+17) (573.697.386) (130.538.279) (51.569.695) -19. Finansal durum tablosu dışı döviz
cinsinden türev araçların
Net Varlık /yükümlülük pozisyonu (19a-19b) (161.002.666) (7.697.650) (40.212.910) -19.a Aktif karakterli bilanço dışı döviz cinsinden
türev ürünlerin tutarı - - -
-19b. Pasif karakterli bilanço dışı döviz cinsinden (161.002.666) (7.697.650) (40.212.910) türev ürünlerin tutarı
20.Net Yabancı Para Varlık/Yükümlülük
Pozisyonu (9+18+19) (572.738.078) (91.799.439) (85.750.111) 745
21.Parasal Kalemler Net Yabancı Para Varlık/Yükümlülük
pozisyonu (TFRS 7.B23) (1+2a+3-10-11-12a-14-15-16) (411.735.412) (84.101.789) (45.537.201) 745 25. İhracat - - - -26. İthalat - - -
-30 Eylül 2015
30 EYLÜL 2015 TARİHİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET FİNANSAL BİLGİLERE İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 8 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ(Devamı)
TL Karşılığı (Fonksiyonel para birimi)
ABD Doları Avro İngiliz
Sterlini
1. Ticari Alacak 4.921.121 2.122.179 - -2. Parasal Finansal Varlıklar 1.680.191 379.311 282.819 795
3. Diğer 91.486.402 39.452.500 -
-4. Dönen Varlıklar (1+2+3) 98.087.714 41.953.990 282.819 795 9. Toplam Varlıklar (4) 98.087.714 41.953.990 282.819 795 10. Ticari Borçlar - - - -11. Finansal Yükümlülükler (285.064.577) (116.940.277) (4.924.937)
-13. Kısa Vadeli Yükümlülükler (10+11+12) (285.064.577) (116.940.277) (4.924.937) -15. Finansal Yükümlülükler (245.070.608) (88.781.835) (13.895.278)
-17. Uzun Vadeli Yükümlülükler (14+15) (245.070.608) (88.781.835) (13.895.278) -18. Toplam Yükümlülükler (13+17) (530.135.185) (205.722.112) (18.820.215) -19. Finansal durum tablosu dışı döviz
cinsinden türev araçların
Net Varlık /yükümlülük pozisyonu (19a-19b) (91.479.105) (9.352.731) (24.742.460) -19.a Aktif karakterli bilanço dışı döviz cinsinden
türev ürünlerin tutarı - - -
-19b. Pasif karakterli bilanço dışı döviz cinsinden (91.479.105) (9.352.731) (24.742.460) türev ürünlerin tutarı
20.Net Yabancı Para Varlık/Yükümlülük
Pozisyonu (9+18+19) (523.526.576) (173.120.853) (43.279.856) 795
21.Parasal Kalemler Net Yabancı Para Varlık/Yükümlülük
pozisyonu (TFRS 7.B23)
(1+2a+3-10-11-12a-14-15) (432.047.471) (163.768.122) (18.537.396) 795
25. İhracat - - - -26. İthalat - - -
-31 Aralık 2014
30 EYLÜL 2015 TARİHİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET FİNANSAL BİLGİLERE İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 8 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı)
Kur Riskine Duyarlılık
Şirket, başlıca ABD Doları ve Avro cinsinden kur riskine maruz kalmaktadır.
Aşağıdaki tablo Şirket’in ABD Doları ve Avro kurlarındaki %10’luk artışa ve azalışa olan duyarlılığını göstermektedir. %10’luk oran, üst düzey yöneticilere Şirket içinde kur riskinin raporlanması sırasında kullanılan oran olup, söz konusu oran yönetimin döviz kurlarında beklediği olası değişikliği ifade etmektedir. Pozitif değer, kardaki/zarardaki artışı ifade eder.
NOT 9 - BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR
Yayın tarihi itibarıyla bilanço tarihinden sonra açıklanacak önemli bir husus bulunmamaktadır.
30.09.2015
Kar / Zarar
Yabancı paranın Yabancı paranın
değer kazanması değer kaybetmesi
ABD Doları'nın TL karşısında % 10 değerlenmesi halinde
1 - ABD Doları net varlık / yükümlülüğü (25.594.697) 25.594.697
2 - ABD Doları riskinden korunan kısım (-) - -
3 - ABD Doları net etki (1 +2) (25.594.697) 25.594.697
Avro'nun TL karşısında % 10 değerlenmesi halinde
4 - Eur net varlık / yükümlülük (15.579.187) 15.579.187
5 - Eur riskinden korunan kısım (-) - -
6 - EUR net etki (4+5) (15.579.187) 15.579.187
Diğer döviz kurlarının TL karşısında % 10 değerlenmesi halinde
7 - Diğer döviz net varlık / yükümlülüğü 344 (344)
ABD Doları'nın TL karşısında % 10 değerlenmesi halinde
1 - ABD Doları net varlık / yükümlülüğü (37.976.190) 37.976.190
2 - ABD Doları riskinden korunan kısım (-) - -
3 - ABD Doları net etki (1 +2) (37.976.190) 37.976.190
Avro'nun TL karşısında % 10 değerlenmesi halinde
4 - Eur net varlık / yükümlülük (5.228.843) 5.228.843
5 - Eur riskinden korunan kısım (-) - -
6 - EUR net etki (4+5) (5.228.843) 5.228.843
Diğer döviz kurlarının TL karşısında % 10 değerlenmesi halinde
7 - Diğer döviz net varlık / yükümlülüğü 286 (286)
8 - Diğer döviz kuru riskinden korunan kısım (-) - -
9 - Diğer Döviz Varlıkları net etki (7+8) 286 (286)
TOPLAM (3 + 6 +9) (43.204.747) 43.204.747
30 EYLÜL 2015 TARİHİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET FİNANSAL BİLGİLERE İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
EK DİPNOT- PORTFÖY SINIRLAMALARINA UYUMUN KONTROLÜ
(TL) (TL)
A Para ve Sermaye Piyasası Araçları III-48.1 sayılı Tebliğ, Md.24/(b) 186.051.707 142.535.716 B Gayrimenkuller, Gayrımenkule Dayalı Projeler, III-48.1 sayılı Tebliğ, Md.24/(a) 1.240.090.225 1.178.160.636
Gayrimenkule Dayalı Haklar
C İştirakler III-48.1 sayılı Tebliğ, Md.24/(b) 27.228.481 21.822.266
Diğer Varlıklar 623.976.178 636.962.945
D Toplam Varlıklar (Aktif Toplamı) III-48.1 sayılı Tebliğ, Md.3/(k) 2.077.346.591 1.979.481.563
E Finansal Borçlar III-48.1 sayılı Tebliğ, Md.31 683.198.029 629.385.452
F Diğer Finansal Yükümlülükler III-48.1 sayılı Tebliğ, Md.31 - -G Finansal Kiralama Borçları III-48.1 sayılı Tebliğ, Md.31 - -H İlişkili Taraflara Borçlar (Ticari Olmayan) III-48.1 sayılı Tebliğ, Md.23/(f) 71.200 66.400
I Özkaynaklar III-48.1 sayılı Tebliğ, Md.31 1.075.179.169 1.153.527.810
Diğer Kaynaklar 318.898.193 196.501.901
D Toplam Kaynaklar III-48.1 sayılı Tebliğ, Md.3/(k) 2.077.346.591 1.979.481.563
İlgili Düzenleme
(TL) (TL)
A1 Para ve Sermaye Piyasası Araçlarının 3 Yıllık III-48.1 sayılı Tebliğ, Md.24/(b) Gayrimenkul Ödemeleri İçin Tutulan Kısım
A2 Vadeli / Vadesiz/ Döviz III-48.1 sayılı Tebliğ, Md.24/(b) 119.080.477 78.494.970 A3 Yabancı Sermaye Piyasası Araçları III-48.1 sayılı Tebliğ, Md.24/(d) - -A4 Yabancı Gayrimenkuller, Gayrimenkule Dayalı III-48.1 sayılı Tebliğ,Md.24/(d) -
-Projeler, Gayrımenkule Dayalı Haklar
B2 Atıl Tutulan Arsa / Araziler III-48.1 sayılı Tebliğ, Md.24/ (c) 245.502.085 293.423.393 C1 Yabancı İştirakler III-48.1 sayılı Tebliğ,Md.24/(d) - -C2 İşletmeci Şirkete İştirakler III-48.1 sayılı Tebliğ, Md.28 - -J Gayrinakdi Krediler III-48.1 sayılı Tebliğ, Md.31 - -K Üzerine proje geliştirilecek mülkiyeti ortaklığa ait III-48.1 sayılı Tebliğ, Md.22/€
olmayan ipotekli arsaların ipotek bedelleri - -30 Eylül 2015 31 Aralık 2014
30 Eylül 2015 31 Aralık 2014 Finansal Tablo Ana Hesap Kalemleri İlgili Düzenleme
Finansal Tablo Ana Hesap Kalemleri
-30 EYLÜL 2015 TARİHİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET FİNANSAL BİLGİLERE İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Portföy Sınırlamaları
İlgili Düzenleme Hesaplama
Asgari/
30 Eylül 2015 31 Aralık 2014
Azami Oran
1 Üzerinde proje geliştirilecek mülkiyeti ortaklığa
III-48.1 sayılı Tebliğ, Md.22/€ K/D
ait olmayan ipotekli arsaların ipotek bedelleri 10% 0% 0%
2 Gayrimenkuller, gayrimenkule dayalı
III-48.1 sayılı Tebliğ, Md.24/(a),(b) (B+A1)/D
projeler, gayrimenkule dayalı haklar 50% 60% 60%
3 Para ve sermaye piyasası araçları ile iştirakler III-48.1 sayılı Tebliğ, Md.24/(b) (A+C-A1)/D 50% 10% 8%
4 Yabancı gayrimenkuller, gayrimenkule dayalı
III-48.1 sayılı Tebliğ, Md.24/(d) (A3+B1+C1)/D 49% 0% 0%
projeler, gayrimenkule dayalı haklar, iştirakler, sermaye piyasası araçları
5 Atıl tutulan arsa / araziler III-48.1 sayılı Tebliğ, Md.24/ ( c) B2/D 20% 12% 15%
6 İşletmeci Şirkete iştirak III-48.1 sayılı Tebliğ, Md.28 C2/D 10% 0% 0%
7 Borçlanma sınırı III-48.1 sayılı Tebliğ, Md.31 (E+F+G+H+J)/İ 500% 64% 55%
8 Vadeli / vadesiz TL / Döviz III-48.1 sayılı Tebliğ, Md.22/€ (A2-A1)/D 10% 6% 4%
Ek Dipnot başlığı altında verilen bilgiler, SPK’nın “Sermaye Piyasası’nda Finansal Raporlama Tesbliği” uyarınca finansal tablolardan türetilmiş özet bilgiler niteliğindedir ve SPK’nın 28660 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan III-48.1 “Gayrimenkul Yatırım Ortaklıklarına İlişkin Esaslar Tebliği” nin portföy sınırlamalarına uyumunun kontrolüne ilişkin hükümleri çerçevesinde hazırlanmıştır.