Net defter değeri 59.256 750 - 60.006
DİPNOT 21 - ALINAN AVANSLAR
30 Haziran 2006 31 Aralık 2005 Kısa vadeli avanslar:
Alınan avanslar 1.769.269 1.177.231
Uzun vadeli avanslar:
Kampanya iştirakçilerinden alınan nakit avanslar 1.090.193 29.910.899 Kampanya iştirakçilerinden alınan senetli avanslar 8.802.483 10.825.100
9.892.676 40.735.999
Uzun vadeli avanslar içerisindeki kampanya iştirakçilerinden alınan 1.090.193 YTL (31 Aralık 2005:
29.910.899 YTL) tutarındaki nakit avanslar ve 8.802.483 YTL (31 Aralık 2005: 10.825.100 YTL) tutarındaki senetli avanslar, İstanbul Beylikdüzü’nde bulunan inşaat (Dipnot 12) ve diğer kampanyalar ile ilgilidir. Kampanya iştiraklerinden alınan senetler, konsolide bilançolarda uzun ve kısa vadeli ticari alacaklar altında gösterilmiştir. 30 Haziran 2006 tarihi itibariyle Beylikdüzü’nde bulunan inşaat ve ilgili teslimatlar tamamlanmış olduğundan ilgili avans tutarları konsolide gelir tablosuyla ilişkilendirilmiştir.
DİPNOT 22 - EMEKLİLİK PLANLARI Yoktur (31 Aralık 2005: Yoktur).
Kısa vadeli borç karşılıkları:
Şarta bağlı zararlar 79.272 66.750
79.272 66.750
Uzun vadeli borç karşılıkları:
Kıdem tazminatı karşılığı 372.934 343.839
372.934 343.839
Kıdem tazminatı karşılığı aşağıdaki açıklamalar çerçevesinde ayrılmaktadır.
Türk İş Kanunu’na göre, Şirket bir senesini doldurmuş olan ve Şirket’le ilişkisi kesilen veya emekli olan, 25 hizmet (kadınlarda 20) yılını dolduran ve emekliliğini kazanan (kadınlar için 58 yaşında, erkekler için 60 yaşında), askere çağrılan veya vefat eden personeli için kıdem tazminatı ödemekle mükelleftir. 23 Mayıs 2002’deki mevzuat değişikliğinden sonra emeklilikten önceki hizmet süresine ilişkin bazı geçiş süreci maddeleri çıkartılmıştır.
Ödenecek tazminat her hizmet yılı için bir aylık maaş kadardır ve bu tutar 30 Haziran 2006 tarihi itibariyle 1.770,62 YTL (31 Aralık 2005: 1.727,15 YTL) ile sınırlandırılmıştır.
Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir ve herhangi bir fonlama şartı bulunmamaktadır.
Kıdem tazminatı karşılığı çalışanların emekliliği halinde ödenmesi gerekecek muhtemel yükümlülüğün bugünkü değerinin tahminiyle hesaplanır.
SPK Muhasebe Standartları, Şirket’in kıdem tazminatı karşılığını tahmin etmek için aktüer değerleme yöntemlerinin geliştirilmesini öngörmektedir. Buna göre toplam yükümlülüğün hesaplanmasında aşağıda yer alan aktüer öngörüler kullanılmıştır:
30 Haziran 2006 31 Aralık 2005
İskonto oranı (%) 5,49 5,49
Emeklilik olasılığına ilişkin sirkülasyon oranı (%) 10 10 Temel varsayım, her yıllık hizmet için belirlenen tavan karşılığının enflasyon ile orantılı olarak artmasıdır. Böylece uygulanan iskonto oranı enflasyonun beklenen etkilerinden arındırılmış gerçek oranı gösterir. Şirket’in kıdem tazminatı karşılığı kıdem tazminatı tavanı her altı ayda bir ayarlandığı için, 1 Temmuz 2006 tarihinden itibaren geçerli olan 1.815,28 YTL üzerinden hesaplanmaktadır.
DİPNOT 23 - BORÇ KARŞILIKLARI (Devamı)
Kıdem tazminatı karşılığının dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2006 30 Haziran 2005
1 Ocak 343.839 233.707
Dönem içinde ödenen (1.004) -
Dönem içindeki artış 30.099 85.720
372.934 319.427
DİPNOT 24 - ANA ORTAKLIK DIŞI PAYLAR/ANA ORTAKLIK DIŞI KAR ZARAR
30 Haziran 2006 31 Aralık 2005
Ana ortaklık dışı paylar 4.430 4.430
DİPNOT 25 - SERMAYE/KARŞILIKLI İŞTİRAK SERMAYE DÜZELTMESİ
Şirket’in 30 Haziran 2006 ve 31 Aralık 2005 tarihlerindeki hissedarları ve sermaye içindeki payları tarihi değerlerle aşağıdaki gibidir:
Ortaklık Ortaklık
payı payı
30 Haziran 2006 (%) 31 Aralık 2005 (%)
Doğan Holding 23.484.764 65,00 23.484.764 65,00
Halka açık kısım 12.465.966 34,50 12.465.966 34,50
Diğer 179.676 0,50 179.676 0,50
Sermaye 36.130.406 100,00 36.130.406 100,00
Enflasyon düzeltme farkı (Dipnot 28) - -
Enflasyona göre düzeltilmiş
sermaye 36.130.406 36.130.406
Nominal değeri 1 YKr (31 Aralık 2005: 1 YKr) olan 3.613.040.640 adet (31 Aralık 2005:
3.613.040.640) hisse senedi mevcuttur.
DİPNOT 26 – SERMAYE YEDEKLERİ
Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. Türk Ticaret Kanunu’na göre birinci tertip yasal yedekler, şirketin ödenmiş sermayesinin
%20’sine ulaşılıncaya kadar, kanuni net karın %5’i olarak ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiş sermayenin %5’ini aşan dağıtılan karın %10’udur. Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler ödenmiş sermayenin %50’sini geçmediği sürece sadece zararları netleştirmek için kullanılabilir, bunun dışında herhangi bir şekilde kullanılması mümkün değildir.
Şirket’in 30 Haziran 2006 tarihi itibariyle kar yedeği bulunmamaktadır (31 Aralık 2005: Yoktur).
DİPNOT 28 - GEÇMİŞ YIL KAR/ZARARLARI
Kanuni defterlerdeki birikmiş kârlar, Dipnot 27’de belirtilen kanuni yedeklerle ilgili hüküm haricinde dağıtılabilirler.
Halka açık şirketler, temettü dağıtımlarını SPK’nın öngördüğü şekilde aşağıdaki gibi yaparlar:
Sermaye Piyasası Kurulu’nun 25 Şubat 2005 tarih ve 7/242 sayılı kararı uyarınca; Kurulun düzenlemelerine göre bulunan net dağıtılabilir kar üzerinden Kurulun asgari kar dağıtım zorunluluğuna ilişkin düzenlemeleri uyarınca hesaplanan tutarın, tamamının yasal kayıtlarda yer alan net dağıtılabilir kardan karşılanabilmesi durumunda, bu tutarın tamamının, karşılanamaması durumunda ise yasal kayıtlarda yer alan net dağıtılabilir karın tamamının dağıtılması, Kurulun düzenlemelerine göre hazırlanan mali tablolarda veya yasal kayıtların herhangi birinde dönem zararı olması halinde kar dağıtımı yapılmaması, esastır.
Seri: XI, No: 25 sayılı Tebliğ Kısım 15 Madde 399 uyarınca enflasyona göre düzeltilen ilk mali tablo denkleştirme işleminde ortaya çıkan ve “geçmiş yıllar zararı”nda izlenen tutarın, SPK’nın kar dağıtımına ilişkin düzenlemeleri çerçevesinde, enflasyona göre düzeltilmiş mali tablolara göre dağıtılabilecek kar rakamı bulunurken indirim kalemi olarak dikkate alınması esastır. Bununla birlikte,
“geçmiş yıllar zararı”nda izlenen söz konusu tutar, varsa dönem karı ve dağıtılmamış geçmiş yıl karları, kalan zarar miktarının ise sırasıyla olağanüstü yedek akçeler, yasal yedek akçeler, özkaynak kalemlerinin enflasyon muhasebesine göre düzeltilmesinden kaynaklanan sermaye yedeklerinden mahsup edilmesi mümkün bulunmaktadır.
Seri XI No: 25 sayılı tebliğ uyarınca enflasyona göre düzeltilen ilk mali tablo düzenlenmesi sonucunda öz sermaye kalemlerinden “Sermaye, Hisse Senedi İhraç Primi, Yasal Yedekler, Statü Yedekleri, Özel Yedekler ve Olağanüstü Yedek” kalemlerine bilançoda kayıtlı değerleri ile yer verilir. Bu hesap kalemlerinin tüm öz sermaye kalemlerine ilişkin “özsermaye enflasyon düzeltmesi farkları” sadece bedelsiz sermaye artırımı veya zarar mahsubunda, olağanüstü yedeklerin kayıtlı değerleri ise, bedelsiz sermaye artırımı; nakit kar dağıtımı ya da zarar mahsubunda kullanılabilecektir.
DİPNOT 28 - GEÇMİŞ YIL KAR/ ZARARLARI (Devamı)
Yukarıdaki hususa göre Şirket’in Seri: XI No:25 sayılı tebliğine göre 30 Haziran 2006 ve 31 Aralık 2005 tarihlerindeki özsermaye tabloları aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2006 31 Aralık 2005
Sermaye 36.130.406 36.130.406
Hisse senetleri ihraç primi - -
Yasal yedekler - -
Olağanüstü yedekler - -
Özsermaye enflasyon düzeltme farkları - -
Net dönem karı/(zararı) 4.356.605 (1.861.400)
Geçmiş yıllar zararları (-) (14.624.610) (12.763.210)
Özsermaye toplamı 25.862.401 21.505.796
Aşağıdaki tablo 30 Haziran 2006 ve 31 Aralık 2005 tarihleri itibariyle Şirket’in yabancı para pozisyonu riskini özetlemektedir. Şirket tarafından tutulan yabancı para varlıkların ve borçların kayıtlı tutarları yabancı para cinslerine göre aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2006 ABD Doları EURO Diğer Toplam Orjinal Tutar YTL Orjinal Tutar YTL YTL YTL
Varlıklar:
Hazır değerler (Dipnot 4) 42.467 68.071 102.508 205.990 3 274.064
Toplam 42.467 68.071 102.508 205.990 3 274.064 Yükümlülükler:
Uzun vadeli finansal borçların kısa vadeli kısımları (Dipnot 6) - - (1.506.551) (3.027.415) - (3.027.415)
Ticari borçlar (23.043) (36.935) - - - (36.935)
Toplam (23.043) (36.935) (1.506.551) (3.027.415) - (3.064.350) Net yabancı para pozisyonu 19.424 31.136 (1.404.043) (2.821.425) 3 (2.790.286)
30 Haziran 2006 tarihi itibariyle aktif ve pasifte yer alan döviz bakiyeleri şu kurlarla çevrilmiştir: 1,6029 YTL = ABD Doları 1 ve 2,0095 YTL = Euro 1 (31 Aralık 2005: 1,3418 YTL = ABD Doları 1 ve 1,5875 YTL= Euro 1).
DİPNOT 29 - YABANCI PARA POZİSYONU (Devamı)
31 Aralık 2005 ABD Doları EURO Diğer Toplam Orjinal Tutar YTL Orjinal Tutar YTL YTL YTL Varlıklar:
Hazır değerler (Dipnot 4) 17.596 23.610 1.213.721 1.926.782 35.093 1.985.485
Toplam 17.596 23.610 1.213.721 1.926.782 35.093 1.985.485 Yükümlülükler:
Uzun vadeli finansal borçların kısa vadeli kısımları (Dipnot 6) - - (1.506.284) (2.391.226) - (2.391.226)
Toplam - - (1.506.284) (2.391.226) - (2.391.226) Net yabancı para pozisyonu 17.596 23.610 (292.563) (464.444) 35.093 (405.741)
Yoktur (31 Aralık 2005: Yoktur).
DİPNOT 31 - KARŞILIKLAR, ŞARTA BAĞLI VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER
30 Haziran 2006 31 Aralık 2005 Alınan teminatlar:
Alınan kefaletler 3.657.410 2.919.970
Alınan ipotekler 3.437.717 5.651.935
Alınan teminat senetleri 1.782.211 1.949.200
8.877.338 10.521.105
Verilen teminatlar:
Kampanya iştirakçilerine verilen kefaletler 8.976.336 6.354.331
Verilen sözleşme taahhütleri 2.120.872 2.546.474
Verilen teminat senetleri ve mektupları 396.111 502.261
11.493.319 9.403.066
1998 yılından bu yana düzenlenmiş olan kampanyalara tüketici kredisi kullanılarak katılıp kampanya ürünü satın alan müşterilerin ilgili bankalar nezdindeki kredi borçları için Şirket’in kefaleti bulunmaktadır. Tüketici kredisi kullanarak kampanyalara katılan müşterilerin 30 Haziran 2006 tarihi itibariyle kredi borçları toplamının bilanço tarihine indirgenmiş değeri 8.976.336 YTL’dir (31 Aralık 2005: 6.354.331 YTL).
Verilen sözleşme taahhütleri içinde Şirket’in, geliştirmeyi planladığı gayrimenkul projesi üzerinde inşa ve imal edip satacağı işyeri ve meskenlerin satış hasılatlarının %25’ini, hisselerini hasılat paylaşımlı ve/veya kat karşılığı devreden arsa sahiplerine arsadaki hisseleri oranında ödeme taahhüdü bulunmaktadır (Dipnotlar 15 ve 18).
Alınan teminat senetleri ve ipotekler kampanya iştirakçilerinden alınan teminat senetleri ve ipoteklerden oluşmaktadır (Dipnot 7).
DİPNOT 31 - KARŞILIKLAR, ŞARTA BAĞLI VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (Devamı) 30 Haziran 2006 tarihi itibariyle Şirket lehine açılmış icra takiplerinin tutarı 2.798.614 YTL’dir (31 Aralık 2005: 2.582.199 YTL).
Şirket’in eski personelleri tarafından Şirket aleyhine, işe iade ile kıdem ve ihbar tazminatı, diğer işçilik alacakları ve manevi tazminat ödemesi talepleriyle açılmış toplam 252.960 YTL tutarında iş hukuku davaları mevcuttur.
Şirket, 19 Nisan 2004 tarihinde İstanbul Beylikdüzü’nde bulunan bir kooperatif ile kat karşılığı inşaat sözleşmesi imzalamıştır (‘’Taksit Center projesi’’). İmzalanan sözleşmeyle 503 bağımsız bölümden oluşan iş merkezi projesinin iki yıl içerisinde teslim edilmesi, kooperatife 132 adet asma katlı dükkan verilmesi ve tapu devrinden itibaren 430 gün içinde 1.000.000 ABD Doları’nın 5 taksitte ödenmesi ve iskan harcının 100.000 ABD Doları’na kadar olan kısmı ile inşaatın sigorta giderlerinin Şirket tarafından karşılanması karara bağlanmıştır.
Söz konusu inşaat çalışması 30 Haziran 2006 tarihi itibariyle tamamlanmış olup, bağımsız bölümlerin sahiplerine iki yıl içerisinde teslim taahhüdü yerine getirilmiş bulunmaktadır. 30 Haziran 2006 tarihi itibariyle kooperatife 875.000 ABD Doları ödeme yapılmış, inşaatın tamamlanmasını takiben yapılmakta olan yatırım stokları ticari mallar altında sınıflandırılmış, bağımsız bölümlerin sahiplerine teslimatını takiben ise ilgili satış tutarları konsolide gelir tablosuyla ilişkilendirilmiştir.
DİPNOT 32 - İŞLETME BİRLEŞMELERİ Yoktur (31 Aralık 2005: Yoktur).
DİPNOT 33 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA Yoktur (31 Aralık 2005: Yoktur).
DİPNOT 34 - BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR
Yoktur (31 Aralık 2005: Yoktur).
DİPNOT 35 - DURDURULAN FAALİYETLER Yoktur (31 Aralık 2005: Yoktur).
DİPNOT 36 - ESAS FAALİYET GELİRLERİ
1 Ocak- 1 Nisan- 1 Ocak- 1 Nisan- 30 Haziran 2006 30 Haziran 2006 30 Haziran 2005 30 Haziran 2005
Yurtiçi satışlar 43.855.440 43.323.865 2.226.940 1.792.443
Satıştan iadeler (14.481) (14.481) - -
Net satışlar 43.840.959 43.309.384 2.226.940 1.792.443 Satışların maliyeti (-) (36.280.474) (35.809.013) (2.059.536) (1.654.582)
Brüt esas faaliyet karı 7.560.485 7.500.371 167.404 137.861
30 Haziran 2006 30 Haziran 2006 30 Haziran 2005 30 Haziran 2005 Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri (139.341) (36.435) (209.780) (149.920)
Genel yönetim giderleri (1.647.809) (919.270) (1.661.321) (930.977)
(1.787.150) (955.705) (1.871.101) (1.080.897)
DİPNOT 38 - DİĞER FAALİYETLERDEN GELİR VE GİDERLER
1 Ocak- 1 Nisan- 1 Ocak- 1 Nisan- 30 Haziran 2006 30 Haziran 2006 30 Haziran 2005 30 Haziran 2005
Diğer faaliyet gelirleri:
Şüpheli alacak karşılıklarının geri çevrimi 767.155 - 91.630 (236.926) Gider karşılıkları iptalleri 171.364 67.089 116.129 116.129
Kira gelirleri 14.054 7.982 14.908 14.908
Maddi duran varlık satış karları 7.022 3.685 4.522 4.522
Diğer 51.005 16.703 3.601 (13.552)
1.010.600 95.459 230.790 (114.919)
Diğer faaliyet giderleri:
Şüpheli alacak karşılık giderleri (841.307) (447.261) (491.366) (418.845)
Vergi cezaları (116.247) (10.000) - -
Maddi duran varlık satış zararları (8.578) (8.578) (6.341) (6.341)
Diğer (3.538) (3.405) (4.953) 6.756
(969.670) (469.244) (502.660) (418.430)
Diğer faaliyet gelirleri/(giderleri)-net 40.930 (373.785) (271.870) (533.349)
DİPNOT 39 - FİNANSMAN GİDERLERİ
1 Ocak- 1 Nisan- 1 Ocak- 1 Nisan- 30 Haziran 2006 30 Haziran 2006 30 Haziran 2005 30 Haziran 2005 Finansman gelirleri:
Kur farkı gelirleri - - 84.730 239.475
Faiz gelirleri 393.584 54.524 631.357 545.755
393.584 54.524 716.087 785.230
Finansman giderleri:
Kur farkı giderleri-net (907.952) (644.074) - -
Faiz giderleri (117.512) (67.624) (256.800) (198.774)
Tahakkuk etmemiş finansman giderleri-net (52.106) (6.765) (120.017) 17.439
(1.077.570) (718.463) (376.817) (181.335)
DİPNOT 40 - NET PARASAL POZİSYON KAR/ZARARI Yoktur (31 Aralık 2005: Yoktur).
DİPNOT 41 - VERGİLER
Türk vergi mevzuatı, ana ortaklık olan şirketin bağlı ortaklıkları ve iştiraklerini konsolide ettiği mali tabloları üzerinden vergi beyannamesi vermesine olanak tanımamaktadır. Bu sebeple bu konsolide mali tablolara yansıtılan vergi karşılıkları, tam konsolidasyon kapsamına alınan tüm şirketler için ayrı ayrı hesaplanmıştır.
Kurumlar Vergisi Kanunu 13 Haziran 2006 tarih ve 5520 sayılı yasa ile değişmiştir. Söz konusu 5520 sayılı yeni Kurumlar Vergisi Kanunu’nun pek çok hükmü 1 Ocak 2006 tarihinden geçerli olmak üzere yürürlüğe girmiştir. Buna göre Türkiye’de, kurumlar vergisi oranı 2006 yılı için %20’dir (2005: %30).
Kurumlar vergisi oranı kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası gibi) ve indirimlerin (ar-ge indirimi gibi) indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kar dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemektedir (GVK Geçici 61. madde kapsamında yararlanılan yatırım indirimi istisnası olması halinde yararlanılan istisna tutarı üzerinden hesaplanıp ödenen %19,8 oranındaki stopaj hariç).
Türkiye’deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile Türkiye’de yerleşik kurumlara ödenen kar paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. Bunların dışında kalan kişi ve kurumlara yapılan temettü ödemeleri %15 oranında stopaja tabidir. Karın sermayeye ilavesi, kar dağıtımı sayılmaz.
Şirketler üçer aylık mali karları üzerinden %20 oranında geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen ikinci ayın 10 uncu gününe kadar beyan edip 17 inci günü akşamına kadar öderler. Yıl içinde ödenen geçici vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilir. Mahsuba rağmen ödenmiş geçici vergi tutarı kalmış ise bu tutar nakden iade alınabileceği gibi devlete karşı olan herhangi bir başka mali borca da mahsup edilebilir.
30 Aralık 2003 tarihinde Resmi Gazete’de yayımlanan, 5024 sayılı Vergi Usul Kanunu, Gelir Vergisi Kanunu ve Kurumlar Vergisi Kanunu’nda Değişiklik Yapılması Hakkında Kanun (“5024 sayılı Kanun”), kazançlarını bilanço esasına göre tespit eden gelir veya kurumlar vergisi mükelleflerin mali tablolarını 1 Ocak 2004 tarihinden başlayarak enflasyon düzeltmesine tabi tutmasını öngörmektedir. Anılan yasa hükmüne göre enflasyon düzeltmesi yapılabilmesi son 36 aylık kümülatif enflasyon oranının (DİE TEFE artış oranının) %100’ü ve son 12 aylık enflasyon oranının (DİE TEFE artış oranının) %10’u aşması gerekmektedir. 2005 yılı için söz konusu şartlar sağlanmadığı için enflasyon düzeltmesi yapılmamıştır.
Türkiye’de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın 25 inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir.
Vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek yapılacak vergi tarhiyatı nedeniyle vergi miktarları değişebilir.
Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiş yıl karlarından mahsup edilemez.
30 Haziran 2006 ve 2005 tarihlerinde sona eren altı aylık ara dönemlere ait konsolide gelir tablolarında yer alan vergi gelirleri/(giderleri) aşağıda özetlenmiştir:
1 Ocak - 1 Nisan - 1 Ocak - 1 Nisan - 30 Haziran 2006 30 Haziran 2006 30 Haziran 2005 30 Haziran 2005 Ertelenen vergi (gideri)/geliri (773.674) (817.788) 556.781 302.510 Toplam vergi (gideri)/geliri (773.674) (817.788) 556.781 302.510
DİPNOT 42 - HİSSE BAŞINA KAR/(ZARAR)
30 Haziran 2006 tarihinde sona eren ara hesap döneminde 1 YKr nominal değerdeki hisse başına 0,121 YTL (30 Haziran 2005: 0,030 YTL dönem zararı) dönem karı isabet etmiştir.
DİPNOT 43 - NAKİT AKIM TABLOSU
Dipotlar 30 Haziran 2006 30 Haziran 2005 İşletme faaliyetlerinden sağlanan nakit akımı
Vergi öncesi kar/(zarar) 5.130.279 (1.636.297)
Vergi öncesi kar/(zarar) ile işletme faaliyetlerinden sağlanan net nakit girişleri mutabakatı için gerekli düzeltmeler
Amortisman 19, 20 104.253 135.085
Kıdem tazminatı karşılığı 23 30.099 85.720
Faiz geliri 39 (393.584) (631.357)
Faiz gideri 39 117.512 256.800
Karşılık giderleri iptalleri 38 (938.519) (207.759)
Şüpheli alacak karşılıkları 38 841.307 491.366
Maddi duran varlık satış (karları)/zararları-net 38 (1.555) 1.819 Varlık ve yükümlülüklerdeki değişimler öncesi net nakit girişleri/(çıkışları) 4.889.792 (1.504.623)
Varlık ve yükümlülüklerdeki değişimler:
Ticari alacaklardaki değişim 3.052.922 (11.582.362)
İlişkili kuruluşlardan alacaklardaki değişim 1.828.640 (7.345.780)
Stoklardaki değişim 12.035.157 (1.487.042)
Diğer dönen varlıklardaki değişim 3.574.030 (199.500)
Diğer duran varlıklardaki değişim - 18.000
Ticari borçlardaki değişim (202.894) (1.182.730)
İlişkili kuruluşlara yükümlülüklerdeki değişim 418.347 (1.740.066)
Diğer kısa vadeli yükümlülükler ve borç karşılıklarındaki değişim 3.639.341 597.566
Alınan kısa vadeli avanslardaki değişim 592.038 (24.811)
Alınan uzun vadeli avanslardaki değişim (30.843.323) 26.201.697
Ödenen kıdem tazminatları (1.004) -
Faaliyetlerden net nakit (çıkışları)/girişleri (1.016.954) 1.750.349 Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımları:
Yatırım amaçlı gayrimenkullerde net artış - (415.756)
Maddi ve maddi olmayan duran varlık alımı (69.046) (46.669)
Maddi duran varlık satışlarından elde edilen nakit 1.555 9.920 Yatırım faaliyetlerinde kullanılan net nakit (67.491) (452.505)
Finansal faaliyetlerden kaynaklanan nakit akımları:
Ödenen faiz (130.677) (247.625)
Kredilerdeki net değişim 671.855 (325.992)
Alınan faizler 393.584 631.357
Finansal faaliyetlerden elde edilen net nakit 934.762 57.740 Nakit ve nakit benzeri değerlerdeki net (azalış)/artış (149.683) 1.355.584 Nakit ve nakit benzeri değerlerin dönem başı bakiyesi 2.016.066 1.994.915
Nakit ve nakit benzeri değerlerin dönem sonu bakiyesi 1.866.383 3.350.499
TABLOLARIN AÇIK YORUMLANABİLİR VE ANLAŞILABİLİR OLMASI AÇISINDAN AÇIKLANMASI GEREKLİ OLAN DİĞER HUSUSLAR
Yoktur.
...