EK 1: İZLEME
Önceki Yıl Sayıştay Denetim Raporuna İlişkin İzleme Tablosu
Bulgu Adı Yıl İdare
Bulgu sonrası uygulamada düzelme olmadığı için 2020 yılı Raporunda tekrar bulgu konusu yapılmış ve "Diğer Bulgular" bölümüne alınmıştır. (Bulgu No: 2)
Büyükşehir İlçe Belediyelerince Tahsil Edilen ve Büyükşehir Belediyesine Aktarılması Gereken Otopark Bedellerinin Takip ve Tahsilinin Yapılmaması
2019 Tam Olarak Yerine Getirildi
Mevzuat değişikliği sebebi ile söz konusu gelirler ilçe belediyelerine bırakılmıştır.
Alt Yapı Yatırım Hesabındaki Tutarların Cari Banka Hesaplarına Aktarılması ve Amacı Dışında Kullanılması
2019 Kısmen Yerine Getirildi
İlgili tutarların mevzuatın öngördüğü şekilde kayıtlara alınması için çalışmaların başladığı, ilgili hesap dışındaki hesaplardan da altyapı için harcama yapıldığı görülmüştür. Bu nedenle 2020 yılı Sayıştay Denetim Raporunda ilgili hususun tekrar bulgu konusu edilmesine gerek
Bazı Kurum Taşınmazlarının Atıl ilki Anafartalar çarşısında bulunan taşınmazlar, diğeri Mamak Araplar bölgesinde bulunan atıl lojmanlar idi.
Anafartalar çarşısındaki lojmanlar ihale ile kiraya verilmiş, Mamak Araplardaki lojmanlar ise tamir ettirilerek ihtiyaç sahiplerine verilmeye başlanmıştır. Süreç devam ettiği için tekrar bulgu konusu edilmemiştir.
Bazı Meclis Karar Özetlerinin Yayımlanmaması
2019 Tam Olarak Yerine Getirildi
Meclis kararları ile ihtisas komisyonu kararlarının internet sitesinde eksiksiz yayımlanmaya başladığı görülmüştür.
Belediye Meclis Kararı ile İlçe Belediyelerinin Sorumluluğuna Bırakılan Yerlerden Tahsil Edilen İlan ve Reklam Vergisi Tutarlarının tahakkuklar da ilgili kişilerin başvurması üzerine ödendiği için tekrar Çalıştırılacak Personel İçin Getirilen Şartların Tam Olarak Kontrol yapıldığı, bundan sonraki işlemlerde benzer hususlar tespit edilmediğinden bulgunun amacına ulaştığı düşünülmektedir. Bu nedenle tekrar bulgu konusu yapılmamıştır.
Eğlence Vergisi Paylarının İlgili İlçe dolayı ilçe belediyelerine aktarılacak paylarda kayda değer artışların olmadığı görülmüştür. Bu nedenle 2020 yılı Sayıştay Denetim Raporunda ilgili hususun tekrar bulgu konusu edilmesine gerek görülmemiştir.
Elektrik Tüketim Vergisi Tahakkuk Ve Tahsilatının Düzenli Yapılmaması Vergisinin Sistemli Tahakkuk ve Tahsilinin İlişkin herhangi bir çalışma yapılmadığından 2020 yılında "Diğer Bulgular" kımında rapora alınmıştır.
(Bulgu No: 8)
Kamu hizmetine ayrılmış yerler için elektirik tüketim vergisi ödemesi durdurulmuştur.
Geliştirme Alanı Vasfı Taşımayan Bölgelerde Yapılacak Binalardan Teknik Altyapı Bedeli Alınması
2019 Yerine Getirilmedi
Bulgu sonrası uygulamada düzelme olmadığı için 2020 yılı Raporunda tekrar bulgu konusu yapılmış ve "Diğer Bulgular" bölümüne alınmıştır. (Bulgu uygulamanın devam ettiği kısımlar tekrar bulgu konusu yapılarak "Diğer
Bulgular" bölümüne alınmıştır. (Bulgu No: 12)
Kentsel Dönüşüm Uygulamalarında Kurum Hataları Sebebiyle Mali Külfet ve Risklerin Oluşması
2019 Yerine Getirilmedi
2019 yılında yazılan bu bulgu 2006-2019 yılları arasındaki tüm süreç hatalarını içermekteydi. İlgili olay tamamen çözüme kavuşturulmadığı ve Kurum için riskler devam ettiğinden 2020 öncesi döneme kısaca değinilerek 2020 yılındaki uygulamalar anlatılmış ve tekrar bulgu konusu yapılarak
"Diğer Bulgular" bölümüne alınmıştır.
(Bulgu No: 25) Kurum Tarafından Sunulan Çeşitli
Hizmetlerde Bazı Kişi, Dernek, Vakıf ve Kurumlara İndirim Yapılması
2019 Yerine Getirilmedi
Bulgu sonrası uygulamada düzelme olmadığı için 2020 yılı Raporunda tekrar bulgu konusu yapılmış ve "Diğer Bulgular" bölümüne alınmıştır. (Bulgu No: 14)
Maktu Alınan Eğlence Vergisinde Mevzuatta Belirtilen Usul ve Esaslara Uyulmaması
2019 Yerine Getirilmedi
Bulgu sonrası uygulamada düzelme olmadığı için 2020 yılı Raporunda tekrar bulgu konusu yapılmış ve "Diğer Bulgular" bölümüne alınmıştır. (Bulgu No: 15)
Muhasebeye Ait Sicil Tablosunda Hatalı ve Eksik Kayıtlar Bulunması
2019 Kısmen Yerine Getirildi
Sicil tablosu ile alakalı gerekli bilgilendirme 2019 yılında yapılmış, buna ilişkin Kurum tarafından çeşitli çalışmalar başlatılmıştır. Süreç devam etmektedir. Bu nedenle konu hakkında tekrardan bulgu yazılmasına ihtiyaç duyulmamıştır.
Taşıtların İdaresinde Etkin Bir olan tüm araçların bilgilerine tek işlem ile ulaşılabilmekte ve bu durum denetimde kolaylık sağlamaktadır.
Kiralık araçlar noktasında ise, nerede ise her araç giriş ve çıkışları elektronik olarak takip edilmektedir. Özellikle binek araçların garajlarda hizmete hazır bekletildiği görülmüştür. Sorunun kısmen giderildiği yönünde kanaatimiz oluştuğundan tekrardan bulgu konusu yapılmamıştır.
Ticari Minibüs Hatlarına İlişkin Toplu Taşıma Hakkının Süresiz Olarak Üçüncü Kişilere Kullandırılması
2019 Yerine Getirilmedi
Bulgu sonrası uygulamada düzelme olmadığı için 2020 yılı Raporunda tekrar bulgu konusu yapılmış ve "Diğer Bulgular" bölümüne alınmıştır. (Bulgu yapılmış, 2016-2020 dönemine ilişkin ise süreç başlatılmış olduğundan tekrar
Bulgu sonrası uygulamada düzelme olmadığı için 2020 yılı Raporunda
"Diğer Bulgular" bölümünde
“İhalelerde Yasaklılık Kararına İlişkin Bildirimlerin Yapılmaması” başlığı ile
tekrar bulgu konusu yapılmıştır. (Bulgu No: 22)
Yol Harcamalarına Katılma Payına İlişkin İşlemlerde Mevzuata Aykırı Uygulamalar Yapılması
2019 Yerine Getirilmedi
Bulgu sonrası uygulamada düzelme olmadığı için 2020 yılı Raporunda tekrar bulgu konusu yapılmış ve "Diğer Bulgular" bölümüne alınmıştır. (Bulgu No: 23)
Bazı Gelir Kalemlerine İlişkin Tahakkuk İşlemlerinin Yapılmaması
2019 Tam Olarak Yerine Getirildi
Tahakkuk kayıtlarının yapılması için çalışma başlamıştır.
Genel Bütçeli Kuruluşlardan Olan Alacakların Tahsilinin Yapılamaması
Bu nedenle 2020 yılı Sayıştay Denetim Raporunda ilgili hususun tekrar bulgu konusu edilmesine gerek görülmemiştir.
Su ve Kanalizasyon
Uygulamalarından Dolayı Asfalt ve Kaldırımların Ekonomik Ömrünün yürütülmektedir. 2019 yılı Sayıştay Denetim Raporu ile gerekli uyarının yapıldığı değerlendirildiğinden 2020 yılı Sayıştay Denetim Raporunda ilgili hususun tekrar bulgu konusu edilmesine gerek görülmemiştir.
Sayıştay İlamlarının Kaydı, Takibi ve İnfazı Hakkında Gerekli İşlemlerin Yapılmaması
2019 Kısmen Yerine Getirildi
2019 yılında yapılan hataların bir kısmı düzeltilmiş bir kısmı düzeltilmemiştir.
Gelir Tarifesinde Yer Alan Çeşitli Edilen Zemin Tahrip Bedellerinin İlçe Belediyelerine Aktarılmaması
2019 Yerine Getirilmedi
Bulgu sonrası uygulamada düzelme olmadığı için 2020 yılı raporunda tekrar bulgu konusu yapılmış ve "Diğer Bulgular" bölümüne alınmıştır. (Bulgu No: 4)
İtfaiye Şube Müdürlüğü Kadrolarına Yapılan Atama İşlemlerinde Kariyer ve Liyakat İlkelerine Uyulmaması Sayıştay Denetim Raporunda ilgili hususun tekrar bulgu konusu edilmesine gerek görülmemiştir.
Amortismana Tabi Duran Varlıklara İlişkin Muhasebe Kayıtlarında Hata Yapılması Vadeli Alacak Hesabında İzlenmesi Gerekirken Kısa Vadeli Alacak Hesabında İzlenmesi
İdare Tarafından Tahsis Edilen
Taşınmazların Muhasebe
Kayıtlarının Yapılmaması
2019 Yerine Getirilmedi
Bulgu sonrası uygulamada düzelme olmadığı için 2020 yılı Raporunda Alacakları İçin Yılsonunda Faiz Tahakkuk Ettirilmemesi
2019 Yerine Getirilmedi
Bulgu sonrası uygulamada düzelme olmadığı için 2020 yılı Raporunda tekrar bulgu konusu yapılmış ve
"Denetim Görüşünün Dayanakları"
bölümüne alınmıştır. (Bulgu No: 6) Banka Kredi Faizlerinin Tamamının
İlk Yıl Giderleştirilmesi bulgu konusu edilmiştir. (Bulgu No: 9) İktisadi Faaliyet Konusu Olmayan
Giderlere İlişkin KDV'nin İndirim Konusu Yapılması
2019 Yerine Getirilmedi
Bulgu sonrası uygulamada düzelme olmadığı için 2020 yılı raporunda da
“Denetim Görüşünün Dayanakları”
bölümünde bulgu konusu edilmiştir.
(Bulgu no:2)