Diğer dönen varlıklar 31 Aralık 2013 31 Aralık 2012
Diğer KDV 120.099 90.959
Personel Avansları 970 34.200
Toplam 121.069 125.159
Diğer duran varlıklar 31 Aralık 2013 31 Aralık 2012
Devreden KDV 9.399.613 9.002.489
Toplam 9.399.613 9.002.489
Cari dönem vergisiyle ilgili borçlar 31 Aralık 2013 31 Aralık 2012 Ödenecek Vergi ve Fonlar 679.994 601.762
Toplam 679.994 601.762
NOT 16 - ÖZKAYNAKLAR
31 Aralık 2013 ve 2012 tarihleri itibarıyla, Şirket’in sermayesi, ihraç edilmiş ve her biri 0,01 TL nominal değerde 374.400.000 adet hisseden meydana gelmiştir.
Şirket’in 31 Aralık 2013 ve 2012 tarihleri itibarıyla ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir:
Hisse darlar
Pay % Tutar Pay % Tutar
Yıldız Holding 58,23 2.179.946 58,23 2.179.946
Watling Private Equity S.A. 10,02 375.001 10,02 375.001
Zeki Ziya Sözen 10,00 374.400 10,00 374.400
Hasan Kamuran Merzeci 7,83 293.159 7,83 293.159
Diğer Halka Kapalı Kısım 0,32 12.019 0,32 12.019
Diğer Halka Açık Kısım 13,60 509.475 13,60 509.475
Toplam 100,00 3.744.000 100,00 3.744.000
31 Aralık 2013 31 Aralık 2012
44 NOT 16 – ÖZKAYNAKLAR (Devamı)
Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler ve geçmiş yıl karları
Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. Türk Ticaret Kanunu’na göre birinci tertip yasal yedekler, şirketin ödenmiş sermayesinin
%20’sine ulaşılıncaya kadar, kanuni net karın %5’i olarak ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler ise toplam temettü tutarından şirketin ödenmiş sermayenin %5’ini düşüldükten sonra kalan tutarın
%10’udur. Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler ödenmiş sermayenin %50’sini geçmediği sürece sadece zararları netleştirmek için kullanılabilir, bunun dışında herhangi bir şekilde kullanılması mümkün değildir. Bu tutarların SPK Finansal Raporlama Standartları uyarınca “Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler” içerisinde sınıflandırılması gerekmektedir. 31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla kardan ayrılan kısıtlanmış yedeklerinin tutarı 207.939 TL’dir (31 Aralık 2012: 207.939 TL). Şirket’in yasal kayıtlarında bulunan geçmiş yıl zararlarının düşülmesinden sonra kalan dönem karı ve kar dağıtımına konu edilebilecek diğer kaynaklar bulunmamaktadır.
SPK’nın 1 Ocak 2008 tarihine kadar geçerli olan gereklilikleri uyarınca enflasyona göre düzeltilen ilk finansal tablo denkleştirme işleminde ortaya çıkan ve “geçmiş yıllar zararı”nda izlenen tutarın, SPK’nın kar dağıtımına ilişkin düzenlemeleri çerçevesinde, enflasyona göre düzeltilmiş finansal tablolara göre dağıtılabilecek kar rakamı bulunurken indirim kalemi olarak dikkate alınmaktaydı.
Bununla birlikte, “geçmiş yıllar zararı”nda izlenen söz konusu tutar, varsa dönem karı ve dağıtılmamış geçmiş yıl karları, kalan zarar miktarının ise sırasıyla olağanüstü yedek akçeler, yasal yedek akçeler, özkaynak kalemlerinin enflasyon muhasebesine göre düzeltilmesinden kaynaklanan sermaye yedeklerinden mahsup edilmesi mümkün bulunmaktaydı.
Yine 1 Ocak 2008 tarihine kadar geçerli olan uygulama uyarınca enflasyona göre düzeltilen ilk finansal tablo düzenlenmesi sonucunda özkaynak kalemlerinden “Sermaye, Emisyon Primi, Yasal Yedekler, Statü Yedekleri, Özel Yedekler ve Olağanüstü Yedek” kalemlerine bilançoda kayıtlı değerleri ile yer verilmekte ve bu hesap kalemlerinin düzeltilmiş değerleri toplu halde özkaynak grubu içinde “özsermaye enflasyon düzeltmesi farkları” hesabında yer almaktaydı.
Tüm özkaynak kalemlerine ilişkin “özsermaye enflasyon düzeltmesi farkları” sadece bedelsiz sermaye artırımı veya zarar mahsubunda, olağanüstü yedeklerin kayıtlı değerleri ise, bedelsiz sermaye artırımı;
nakit kar dağıtımı ya da zarar mahsubunda kullanılabilmekteydi.
1 Ocak 2008 itibarıyla yürürlüğe giren Seri: XI No: 29 sayılı tebliğ ve ona açıklama getiren SPK duyurularına göre “Ödenmiş Sermaye”, “Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler” ve “Hisse Senedi İhraç Primleri’nin yasal kayıtlardaki tutarları üzerinden gösterilmesi gerekmektedir. Söz konusu tebliğin uygulanması esnasında değerlemelerde çıkan farklılıkların (enflasyon düzeltmesinden kaynaklanan farlılıklar gibi):
- “Ödenmiş Sermaye”den kaynaklanmaktaysa ve henüz sermayeye ilave edilmemişse, “Ödenmiş Sermaye” kaleminden sonra gelmek üzere açılacak “Sermaye Düzeltmesi Farkları” kalemiyle;
- “Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler” ve “Hisse Senedi İhraç Primleri”nden kaynaklanmakta ve henüz kar dağıtımı veya sermaye artırımına konu olmamışsa “Geçmiş Yıllar Kar/Zararıyla”, ilişkilendirilmesi gerekmektedir. Diğer özkaynak kalemleri ise SPK Finansal Raporlama Standartları çerçevesinde değerlenen tutarları ile gösterilmektedir.
Sermaye düzeltmesi farklarının sermayeye eklenmek dışında bir kullanımı yoktur.
45 NOT 16 – ÖZKAYNAKLAR (Devamı)
Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler 31 Aralık 2013 31 Aralık 2012
Yasal yedekler 207.939 207.939
Toplam 207.939 207.939
Yeniden değerleme ve ölçüm kazanç/kayıpları 31 Aralık 2013 31 Aralık 2012 Dönem başı bakiyesi - -Maddi duran varlıkların yeniden
değerlemesinden elde edilen net kar (Not 9) 62.487.598 -Maddi duran varlıkların yeniden
değerlemesinden elde edilen kazancın gelir vergisi (6.170.784)
-Dönem sonu 56.316.814
-Grup, maddi duran varlıkların muhasebeleştirilmesinde, “UMS 19 Maddi Duran Varlıklar” standardı gereği “Yeniden Değerleme Modelini” benimseyerek 31 Mart 2013 tarihi itibarıyla arsalar, yer altı ve yerüstü düzenleri,binalar ile tesis, makine ve cihazları için SPK lisanslı değerleme kuruluşu olan Vektör Gayrimenkul Değerleme A.Ş.'ye değerleme çalışması yaptırmıştır.
SPK tarafından kabul edilen muhasebe politikalarına göre hazırlanmış bilançosunda, maddi duran varlıkların muhasebeleştirilmesini yeniden değerleme yöntemine göre yaparak, 31 Aralık 2013 itibarıyla toplam özkaynaklarda ertelenmiş vergi sonrası 56.316.814 TL artış meydana gelmiştir.
Kıdem tazminatına ilişkin aktüeryal kazanç fonu 31 Aralık 2013 31 Aralık 2012 Dönem başı bakiyesi 166.546 223.193 Aktüeryal kayıp - (70.809) Aktüeryal kayıba ilişkin ertelenmiş vergi geliri - 14.162 Dönem sonu 166.546 166.546
46 NOT 17 - HASILAT VE SATIŞLARIN MALİYETİ
1 Ocak- 1
Ocak-31 Aralık 2013 31 Aralık 2012
Yurtiçi satışlar 330.536.288 258.461.782
Yurtdışı satışlar 17.467.420 9.315.023
Diğer gelirler 962.323 349.044
Brüt satışlar 348.966.031 268.125.849
İndirimler (-) (*) (84.467.326) (36.052.277)
Net satışlar 264.498.705 232.073.572
Satışların maliyeti (-)
- Direkt ilk madde malzeme giderleri (157.439.635) (137.330.542) - İşçilik giderleri (16.542.396) (18.024.117) - Amortisman ve itfa payı giderleri (7.170.970) (5.434.890) - Enerji giderleri (4.077.573) (5.105.196) - Genel üretim giderleri (5.861.159) (4.317.954) Satışların Maliyeti (-) (191.091.733) (170.212.699) Brüt satış karı 73.406.972 61.860.873
(*) Şirket, önceki dönemde uygulanan ürünlerin satışında net satış fiyat uygulamasından, cari dönemde liste fiyatından iskonto uygulamasına geçmiştir.
NOT 18 - PAZARLAMA SATIŞ VE DAĞITIM GİDERLERİ, GENEL YÖNETİM GİDERLERİ, ARAŞTIRMA GELİŞTİRME GİDERLERİ
1 Ocak - 1 Ocak
-Pazarlama, satış, dağıtım giderleri 31 Aralık 2013 31 Aralık 2012
Personel giderleri (13.890.991) (9.446.419)
Pazarlama faaliyet giderleri (11.149.813) (11.521.042) Amortisman ve itfa payı giderleri (7.789.379) (5.031.244)
Nakliye giderleri (7.316.719) (8.220.265)
Enerji giderleri (3.762.532) (1.993.025)
Kira giderleri (3.590.257) (2.141.339)
Bakım onarım giderleri (1.137.673) (726.719) Müşavirlik giderleri (265.025) (369.121)
Hurda giderleri (202.419) (485.673)
Diğer (2.017.059) (1.774.042)
Toplam (51.121.867) (41.708.889)
47
NOT 18 -PAZARLAMA SATIŞ VE DAĞITIM GİDERLERİ, GENEL YÖNETİM GİDERLERİ, ARAŞTIRMA, GELİŞTİRME GİDERLERİ (Devamı)
1 Ocak - 1 Ocak
-Genel yönetim giderleri 31 Aralık 2013 31 Aralık 2012
Personel giderleri (5.042.857) (6.196.860)
Müşavirlik giderleri (4.198.997) (3.540.714)
Kira giderleri (345.311) (416.631)
Amortisman ve itfa payı giderleri (344.381) (197.032)
Bina giderleri (321.348) (277.749)
Seyahat giderleri (290.608) (355.473)
Marka telif giderleri (270.186) (241.758)
Enerji giderleri (206.539) (401.313)
Haberleşme giderleri (196.145) (214.013)
Diğer (724.508) (854.321)
Toplam (11.940.880) (12.695.864)
1 Ocak- 1
Ocak-Araştırma ve geliştirme giderleri 31 Aralık 2013 31 Aralık 2012
Malzeme ve müşavirlik giderleri (1.604.537) (1.258.302) Personel giderleri (15.250) (41.893)
Analiz giderleri (12.028) (119.751)
Diğer (123.362) (108.980)
Toplam (1.755.177) (1.528.926)