Şirket’in dönem sonları itibariyle Diğer Dönen Varlıkları aşağıda açıklanmıştır.
Hesap Adı 31.12.2011 31.12.2010
Gelecek Aylara Ait Giderler 942.784 786.958
Gelir Tahakkukları 122.815 100.968
Devreden KDV 145.114 -
Tecil-Terkin KDV - -
Personel Avansları 7.345 -
Verilen Sipariş Avansları (*) 6.610.368 2.736.775
Toplam 7.828.426 3.624.701
Şirket’in dönem sonları itibariyle Diğer Duran Varlıkları aşağıda açıklanmıştır.
Hesap Adı 31.12.2011 31.12.2010
Verilen Duran Varlık Avansları 4.421.271 3.749.073
Gelecek Yıllara Ait Giderler 1.446 6.939
Toplam 4.422.717 3.756.012
Şirket’in dönem sonları itibariyle Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükleri aşağıda açıklanmıştır.
Hesap Adı 31.12.2011 31.12.2010
Tecil Terkin KDV - 719.134
Personel Borçları 652.624 617.778
Toplam 652.624 1.336.912
Şirket’in dönem sonları itibariyle Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükleri bulunmamaktadır.
NOT 27 - ÖZKAYNAKLAR
i) Ana Ortaklık Dışı Paylar / Ana Ortaklık Dışı Kar Zarar Şirket konsolidasyona tabi değildir.
(ii) Sermaye / Karşılıklı Sermaye İştirak Düzeltmesi
31 Aralık 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle Şirket’in sermaye yapısı aşağıdaki gibidir.
31.12.2011 31.12.2010
Hissedar Pay Oranı % Pay Tutarı Pay Oranı % Pay Tutarı
Mutlu Holding A.Ş. 74,785 42.403.578 74,785 42.403.578
Halka Arz 25,00 14.175.000 25,00 14.175.000
Diğer 0,215 121.422 0,215 121.422
Toplam 100.00% 56.700.000 100.00% 56.700.000
Şirket’in nihai kontrolü Mutlu Holding A.Ş. kanalıyla Attila Türker ve ailesindedir.
Şirket kayıtlı sermaye sistemine tabidir. Kayıtlı sermaye tavanı 124.000.000 TL’dir.
Hisse adedi ve hisse grupları ve imtiyazlar:
Şirket’in sermayesi her biri 1 kuruş nominal bedelli 5.670.000.000 adet hisseden oluşmaktadır. Hisse senetlerinde grup ve imtiyaz hakkı yoktur. 7 kişiden oluşan Şirket Yönetim Kurulu üyeleri genel kurulda pay sahipleri arasından seçilir.
Yıl İçinde Sermaye artışı:
Yıl içinde yapılan sermaye artışı yoktur.
Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi
Firmanın karşılıklı sermaye düzeltmesine tabi olacak iştiraki bulunmaması sebebiyle dönem sonu itibariyle sermaye/karşılıklı iştirak sermaye düzeltmesi bulunmamaktadır.
(ii) Sermaye Yedekleri
Sermaye yedekleri hisse senedi ihraç primlerinden ve Yatırım Amaçlı Gayrimenkul Değer Artış Fonlarından oluşmaktadır.
Hesap Adı 31.12.2011 31.12.2010
Hisse Senedi İhraç Primi 201 201
Yatırım Amaçlı Gayrimenkul Değer Artış Fonu 116.358.318 -
Toplam 116.358.519 201
Şirket cari dönemde maddi duran varlıklarının bir kısmını yatırım amaçlı gayrimenkul olarak sınıflamış ve gerçeğe uygun değer üzerinden mali tablolarda izlemeye başlamıştır. Maddi duran varlıklardan yatırım amaçlı gayrimenkullere transfer tarihi olan 31 Mart 2011 tarihi itibariyle yapılan bu ilk değerleme işlemine özgü olmak üzere bu varlıkların gerçeğe uygun artışları özkaynaklar ile ilişkilendirilmiştir.(Not:17, Not:35) Değer artış fonununa ilişkin hareket tablosu aşağıdaki gibidir.
31.12.2011 31.12.2010
1 Ocak Açılış - -
İlave 122.482.440 -
Ertelenmiş Vergi Mahsubu (-) (6.124.122)
Dönem Sonu Bakiye 116.358.318 -
(iii) Kardan Kısıtlanmış Yedekler
Kardan kısıtlanmış yedekler yasal yedeklerden oluşmaktadır. Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. Türk Ticaret Kanunu’na göre birinci tertip yasal yedekler, Şirket’in ödenmiş sermayesinin %20’sine ulaşılıncaya kadar, kanuni net karın %5’i olarak ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiş sermayenin %5’ini aşan dağıtılan karın %10’udur. Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler ödenmiş sermayenin %50’sini geçmediği sürece sadece zararları netleştirmek için kullanılabilir, bunun dışında herhangi bir şekilde kullanılması mümkün değildir.
(iv) Geçmiş Yıl Karları
Geçmiş Yıl Karlarının detayı aşağıdaki gibidir.
Hesap Adı 31.12.2011 31.12.2010
Olağanüstü Yedekler 47.140.984 28.710.363
Yedekler Enflasyon Farkı 19.342.904 19.342.904
Diğer Geçmiş Yıl Zararları (2.015.166) (2.015.166)
Toplam 64.468.722 46.038.101
Halka açık şirketler, temettü dağıtımlarını SPK’nın öngördüğü şekilde aşağıdaki gibi yaparlar:
25 Şubat 2005 tarih 7/242 sayılı SPK kararı uyarınca; SPK düzenlemelerine göre bulunan net dağıtılabilir kar üzerinden SPK’nın asgari kar dağıtım zorunluluğuna ilişkin düzenlemeleri uyarınca hesaplanan kar dağıtım tutarının, tamamının yasal kayıtlarda yer alan dağıtılabilir kardan karşılanabilmesi durumunda, bu tutarın tamamının, karşılanmaması durumunda ise yasal kayıtlarda yer alan net dağıtılabilir karın tamamı dağıtılacaktır. SPK düzenlemelerine göre hazırlanan finansal tablolarda veya yasal kayıtların herhangi birinde dönem zararı olması durumunda ise kar dağıtımı yapılmayacaktır.
Özsermaye enflasyon düzeltmesi farkları ile olağanüstü yedeklerin kayıtlı değerleri bedelsiz sermaye artırımı; nakit kar dağıtımı ya da zarar mahsubunda kullanılabilecektir. Ancak özsermaye enflasyon düzeltme farkları, nakit kar dağıtımında kullanılması durumunda kurumlar vergisine tabidir.
Şirket’in Sermaye Piyasası Kurulu Standartlarına göre hazırlanmış mali tablolarındaki dönem karı ve geçmiş yıl karları toplamı 132.945.578 TL’dir. Şirket’in yasal kayıtlarındaki dağıtılabilir kar tutarı dönem karı dahil 64.706.388 TL olup Şirket’in dağıtabileceği kar payı bu tutar ile sınırlıdır. Şirket Yönetimi 31 Aralık 2011 itibariyle mevcut olan bu dağıtılabilir kar payı tutarı ile ilgili olarak rapor tarihi itibariyle kar dağıtım kararı almamıştır. Kar dağıtımının sözkonusu olması halinde dağıtılan kar payı tutarının 1/10’u oranında ikinci tertip yasal yedek ayrılacaktır.
Şirket cari dönemde tamamı olağanüstü yedeklerden olmak üzere brüt 4.700.000 TL kar payı dağıtmıştır.
vii) Diğer
1 Ocak 2008 itibariyle yürürlüğe giren Seri: XI, No: 29 sayılı tebliğ ve ona açıklama getiren SPK duyurularına göre
“Ödenmiş sermaye”, “Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler” ve “Hisse senedi ihraç primleri” ‘nin yasal kayıtlardaki tutarları üzerinden gösterilmesi gerekmektedir. Söz konusu tebliğin uygulanması esnasında değerlemelerde çıkan farklılıkların (enflasyon düzeltmesinden kaynaklanan farlılıklar gibi):
- “Ödenmiş Sermaye” ‘den kaynaklanmaktaysa ve henüz sermayeye ilave edilmemişse, “Ödenmiş sermaye”
kaleminden sonra gelmek üzere açılacak “Sermaye düzeltmesi farkları” kalemiyle;
- “Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler” ve “Hisse senedi ihraç primleri”nden kaynaklanmakta ve henüz kar dağıtımı veya sermaye artırımına konu olmamışsa “Geçmiş yıllar kar/zararıyla”,
ilişkilendirilmesi gerekmektedir. Diğer özkaynak kalemleri ise SPK Finansal Raporlama Standartları çerçevesinde değerlenen tutarları ile gösterilmektedir.
Şirket’in dönem sonları itibariyle Özkaynak kalemleri aşağıda açıklanmıştır.
Hesap Adı 31.12.2011 31.12.2010
Ödenmiş Sermaye 56.700.000 56.700.000
Sermaye Düzeltmesi Farkları 947.698 947.698
Hisse Senedi İhraç Primleri 201 201
Değer Artış Fonları 116.358.318 -
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler 4.815.156 4.130.360
Geçmiş Yıllar Kar/Zararları 64.468.722 46.038.101
Net Dönem Karı/Zararı 68.476.806 23.815.417
Toplam 311.766.901 131.631.777