DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER Diğer dönen varlıklar

31 Mayıs 2010

31 Mayıs 2009

Peşin ödenen giderler (*) 571.235 563.500

Gelir tahakkukları (**) - 43.398

Diğer 1.100 2.800

572.335 609.698

(*) Fenerbahçe Spor Kulübü (FBSK)’ne 30 yıl için peşin ödenen futbol takımı kira giderleri ile stad kira giderlerinin kısa vadeli kısmını içermektedir.

(**) Gelir tahakkukları, logo kullanımına ilişkin tahsil edilmesine hak kazanılan ancak bilanço tarihi itibariyle henüz tahsil edilmemiş gelirlerden oluşmaktadır.

Diğer duran varlıklar

31 Mayıs 2010

31 Mayıs 2009 FBSK’ne lisans hakkı için verilen avanslar (*) 24.225.719 25.252.958

Peşin ödenen giderler (**) 12.127.694 12.666.701

36.353.413 37.919.659 (*) Şirket,1 Ocak 2004 tarhinde Fenerbahçe Spor Kulubü’nden Fenerbahçe logo ve isim hakkı lisans haklarını 30.817.169 TL değerle 30 yıllığına kiralamıştır. Lisans hakkı için verilen avans doğrusal amortisman yöntemiyle 30 yılda itfa edilecektir.

(**) Fenerbahçe Spor Kulübü (FBSK)’ne 30 yıl için peşin ödenen futbol takımı kira giderleri ile stad kira giderlerinin bir yıldan uzun döneme isabet eden kısmını içermektedir.

31 MAYIS 2010 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

24 26. DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (devamı)

Fenerbahçe Spor Kulübü’ne Fenerbahçe logo ve isim hakkı lisansı için verilen avanslar:

1 Haziran 2009- 31 Mayıs 2010

1 Haziran 2008- 31 Mayıs 2009

1 Haziran açılış bakiyesi 25.252.958 26.280.197

Dönem içinde itfa olunan avans (-) (*) (1.027.239) (1.027.239)

Dönem sonu kapanış bakiyesi 24.225.719 25.252.958

(*) Dönem içerisinde itfa olunan avans tutarı satılan malın maliyetine dahil edilmiştir.

Diğer kısa vadeli yükümlülükler

31 Mayıs 2010

31 Mayıs 2009

Gelecek aylara ait gelirler (*) 5.566.667 5.517.718

5.566.667 5.517.718

Gelecek yıllara ait gelirler (*) 1.889.050 -

1.889.050 -

31 Mayıs 2010 ve 2009 tarihleri itibariyle Şirket’in sermaye ve ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir:

Ortaklar %

FENERBAHÇE SPORTİF HİZMETLER SAN. VE TİC. A.Ş.

31 MAYIS 2010 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

25 27. ÖZKAYNAKLAR (devamı)

b) Değer Artış Fonları Yoktur.

c) Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler

Yasal yedekler Türk Ticaret Kanunu’na göre ayrılan birinci ve ikinci tertip yasal yedeklerden oluşmaktadır. Birinci tertip yasal yedekler, tüm yedekler enflasyona göre düzeltilmiş finansal tablolarda yer alan ödenmiş sermayenin %20’sine erişene kadar, geçmiş dönem ticari karından yıllık

%5 oranında ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler, birinci tertip yasal yedek ve temettülerden sonra, tüm nakdi temettü dağıtımları üzerinden yıllık %10 oranında ayrılır.

31 Mayıs 2010

31 Mayıs 2009

Yasal yedekler 32.675.884 26.986.065

32.675.884 26.986.065

Geçmiş yıl karları 2.611.936 2.611.936

2.611.936 2.611.936 SPK’nın 1 Ocak 2008 tarihine kadar geçerli olan gereklilikleri uyarınca enflasyona göre düzeltilen ilk finansal tablo denkleştirme işleminde ortaya çıkan ve “geçmiş yıllar zararı”nda izlenen tutarı, SPK’nın kar dağıtımına ilişkin düzenlemeleri çerçevesinde, enflasyona göre düzeltilmiş finansal tablolara göre dağıtılabilecek kar rakamı bulunurken indirim kalemi olarak dikkate alınmaktaydı.

Bununla birlikte, “Geçmiş yıllar zararları”nda izlenen söz konusu tutar, varsa dönem karı ve dağıtılmamış geçmiş yıl karları, kalan zarar miktarının ise sırasıyla olağanüstü yedek akçeler, yasal yedek akçeler, özkaynak kalemlerinin enflasyon muhasebesine göre düzeltilmesinden kaynaklanan sermaye yedeklerinden mahsup edilmesi mümkün bulunmaktaydı.

Yine 1 Ocak 2008 tarihine kadar geçerli olan uygulama uyarınca, enflasyona göre düzeltilen ilk finansal tablo düzenlenmesi sonucunda özkaynak kalemlerinden “Sermaye, emisyon primi, Yasal yedekler, Statü yedekleri, Özel yedekler ve Olağanüstü yedek” kalemlerine bilançoda kayıtlı değerleri ile yer verilmekte ve bu hesap kalemlerinin düzeltilmiş değerleri toplu halde özkaynak grubu içinde

“Özsermaye enflasyon düzeltmesi farkları” hesabında yer almaktaydı. Tüm özkaynak kalemlerine ilişkin “Özsermaye enflasyon düzeltmesi farkları” sadece bedelsiz sermaye artırımı veya zarar mahsubunda, olağanüstü yedeklerin kayıtlı değerleri ise, bedelsiz sermaye artırımı; nakit kar dağıtımı ya da zarar mahsubunda kullanılabilmekteydi.

31 MAYIS 2010 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

26 27. ÖZKAYNAKLAR (devamı)

d) Geçmiş Yıl Kar/Zararları (devamı)

1 Ocak 2008 itibariyle yürürlüğe giren Seri: XI, No: 29 sayılı tebliğ ve ona açıklama getiren SPK duyurularına göre “Ödenmiş sermaye”, “Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler” ve “Hisse senedi ihraç primleri”’nin yasal kayıtlardaki tutarları üzerinden gösterilmesi gerekmektedir. Söz konusu tebliğin uygulanması esnasında değerlemelerde çıkan farklılıkların (enflasyon düzeltmesinden kaynaklanan farklılıklar gibi):

- “Ödenmiş sermaye”den kaynaklanmaktaysa ve henüz sermayeye ilave edilmemişse, “Ödenmiş sermaye” kaleminden sonra gelmek üzere açılacak “Sermaye düzeltmesi farkları” kalemiyle;

- “Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler” ve “Hisse senedi ihraç primleri”’nden kaynaklanmakta ve henüz kar dağıtımı veya sermaye artırımına konu olmamışsa “Geçmiş yıllar kar/zararıyla”, ilişkilendirilmesi gerekmektedir. Diğer özkaynak kalemleri ise SPK Finansal Raporlama Standartları çerçevesinde değerlenen tutarları ile gösterilmektedir.

Sermaye düzeltmesi farklarının sermayeye eklenmek dışında bir kullanımı yoktur.

Kar Dağıtımı:

Sermaye Piyasası Kurulu’nun 9 Ocak 2009 tarihli Kararı gereğince 2008 yılı faaliyetlerinden elde edilen karların dağıtım esasları ile ilgili olarak payları borsada işlem gören anonim ortaklıklar için, asgari kar dağıtım oranı % 20 (31 Aralık 2007: %20) olarak uygulanacaktır. Söz konusu Kurul Kararı ve SPK’nın halka açık şirketlerin kar dağıtım esaslarını düzenlediği Seri:IV, No: 27 sayılı “Sermaye Piyasası Kanununa Tabi Olan Halka Açık Anonim Ortaklıkların Temettü ve Temettü Avansı Dağıtımında Uyacakları Esaslar Hakkında Tebliği”ne göre bu dağıtımın şirketlerin genel kurullarında alacakları karara bağlı olarak nakit ya da temettüün sermayeye eklenmesi suretiyle ihraç edilecek payların bedelsiz olarak ortaklara dağıtılması ya da belli oranda nakit, belli oranda bedelsiz pay dağıtılması suretiyle gerçekleştirilebilmesine; belirlenecek birinci temettü tutarının mevcut ödenmiş/çıkarılmış sermayelerinin % 5’inden az olması durumunda, söz konusu tutarın dağıtılmadan ortaklık bünyesinde bırakılabilmesine imkan verilmiş ancak bir önceki döneme ilişkin temettü dağıtımını gerçekleştirmeden sermaye artırımı yapan ve bu nedenle payları "eski" ve "yeni" şeklinde ayrılan anonim ortaklıklardan, 2008 yılı faaliyetleri sonucunda elde ettikleri dönem karından temettü dağıtacakların, hesaplayacakları birinci temettüyü nakden dağıtmaları zorunluluğu getirilmiştir.

Bu kapsamda SPK düzenlemelerine göre bulunan net dağıtılabilir kar üzerinden SPK’nın asgari kar dağıtım zorunluluğuna ilişkin düzenlemeleri uyarınca hesaplanan kar dağıtım tutarının; tamamının yasal kayıtlarda yer alan dağıtılabilir kardan karşılanabilmesi durumunda bu tutarın tamamı, karşılanmaması durumunda ise yasal kayıtlarda yer alan net dağıtılabilir karın tamamı dağıtılacaktır.

Buna ek olarak Şirket’in ana sözleşmesinde belirtildiği üzere; safi kardan % 5 kanuni yedek akçe ayrıldıktan sonra kalan kısmın % 80’inden az olmamak kaydıyla Genel Kurulca belirlenecek kısım birinci temettü hissesi ayrılır ve Sermaye Piyasası Kanunun düzenlemeleri çerçevesinde dağıtılır.

FENERBAHÇE SPORTİF HİZMETLER SAN. VE TİC. A.Ş.

31 MAYIS 2010 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

27 27. ÖZKAYNAKLAR (devamı)

Kar Dağıtımına Konu Edilebilecek Kaynaklar:

Şirket’in bilanço tarihi itibariyle yasal kayıtlarında bulunan geçmiş yıl zararlarının düşülmesinden sonra kalan dönem karı 62.310.136 TL (31 Mayıs 2009: 63.837.998 TL) ve kar dağıtımına konu edilebilecek diğer kaynakların toplam tutarı 2.611.936 TL olup tamamı geçmiş yıl karlarından oluşmaktadır. ( 31 Mayıs 2009: 2.611.936 TL)

28. SATIŞLAR VE SATIŞLARIN MALİYETİ