31 Aralık 2012 31 Aralık 2011
Alınan sipariş avansları 19.444.404 40.095.062
Gider tahakkukları (*) 3.243.018 3.585.259
Personele borçlar 1.330.317 1.041.200
Diğer KDV - 408.461
Diğer borçlar 73.826 2.179
24.091.565 45.132.161 (*) 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle gider tahakkuklarının 598.925 TL’si (31 Aralık 2011 - 3.079.827
TL) Türkiye Elektrik İletim A.Ş.’den Aralık ayı elektrik satın alımlarıyla ilgili maliyetlerin tahakkuklarıdır.
31 Aralık 2012 tarihi itibariyle gider tahakkuklarının 1.774.427 TL’si Botaş ve Nuh Enerji Elektrik Üretim A.Ş. arasında düzenlenen 01.01.2012-31.12.2012 dönemine ait sözleşmede geçen taahhüt edilen miktardan eksik kullanılan gaz miktarının üzerinden hesaplanan tahakkuk tutarıdır.
d. Satış amacıyla elde tutulan duran varlıklar
31 Aralık 2012 31 Aralık 2011
Konutlar 7.320.285 5.960.520
Konut değer düşüklüğü karşılığı - (310.140)
Nuh Ay (*) 700.000 -
8.020.285 5.650.380 (*) 31 Ocak 2013’te Nuh Ay Çimento Sanayi ve Tic. Ltd. Şti’ ne ait 28.000 adet 700.000 TL nominal
değerli hisse Gökay İnşaat Madencilik Nak. Turizm Ltd. Şti.’ye satılmış olup, 31 Aralık 2012 tarih itibariyle maliyet bedeli ile satış amacıyla elde tutulan duran varlıklar hesabına sınıflanmıştır.
e. Yatırım amaçlı gayrimenkuller
31 Aralık 2012 31 Aralık 2011
1 Ocak 49.968.413 26.003.910
Maddi duran varlıklardan transferler - 4.875.365
Maddi duran varlıklara transferler (2.665.083) -
Dönem amortismanı (574.471) (239.362)
Cari yıl inşaat maliyetleri 27.474.346 19.328.501
31 Aralık 74.203.205 49.968.413
31 Aralık 2012 tarihi itibariyle inşaatı tamamlanmış olan ve konsolide finansal tablolarda 32.337.009 TL net maliyet bedeli ile taşınan alışveriş merkezi binasının gerçeğe uygun değeri, bağımsız
değerleme uzmanlarının, söz konusu taşınmazların niteliği, konumu, imar durumu, yapısal özellikleri ve bölgede yapmış oldukları saha çalışmasında ulaştıkları emsal gayrimenkuller dikkate alarak ve emsal karşılaştırma yöntemini (piyasa değeri yöntemi) kullanarak yapmış olduğu değerlemelerine göre
a) Ödenmiş sermaye
31 Aralık 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibariyle Şirket’in ödenmiş sermayesi aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2012 31 Aralık 2011
Adı Pay oranı Pay tutarı Pay oranı Pay tutarı
Nuh Ticaret ve Sanayi A.Ş. %43,34 64.986.052 %43,34 64.986.052 Partaş Tekstil İnş. San.ve Tic. A.Ş. %15,94 23.943.978 %15,94 23.943.978
Diğer (*) %40,72 61.283.570 %40,72 61.283.570
150.213.600 %100,00 150.213.600
Sermaye düzeltmesi farkları (**) 39.338.145 39.338.145
Toplam sermaye 189.551.745 189.551.745
(*) Sermayenin %5’inden daha azına sahip ortakların toplamını göstermektedir.
(**) Sermaye düzeltme farkları, sermayeye yapılan nakit ve nakit benzeri ilavelerin SPK Finansal Raporlama Standartları’na göre düzeltilmiş toplam tutarları ile düzeltme öncesindeki tutarları arasındaki farkı ifade eder. Sermaye düzeltmesi farklarının sermayeye eklenmek dışında bir kullanımı yoktur.
Şirket esas sermaye sistemine tabidir. Tamamı ödenmiş toplam sermayesi 150.213.600 TL olup, 1 TL nominal değerli 150.213.600 adet hisseden oluşmaktadır.
Sermaye düzeltmesi farkları bedelsiz sermaye artırımı ve zarar mahsubunda kullanılabilecektir.
Ayrıca, üzerinde kar dağıtımını engelleyici herhangi bir kayıt bulunmayan yedek kalemlerinden kaynaklanan enflasyon düzeltme farkları kar dağıtımında kullanılabilecektir.
(b) Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler
31 Aralık 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibariyle kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler, yasal yedeklerden oluşmaktadır.
Türk Ticaret Kanunu (TTK)’na göre yasal yedekler I. Tertip ve II. Tertip olmak üzere aşağıdaki şekilde ayrılmaktadır :
a) I. Tertip yedek : Net karın %5'i ödenmiş sermayenin %20'sine ulaşıncaya kadar I. Tertip yedek akçe olarak ayrılır.
b) II. Tertip yedek : Safi kardan I. Tertip yedek akçe ve pay sahipleri için sermayenin %5'i tutarında kar payı ayrıldıktan sonra, dağıtılmasına karar verilen karın %10'u II. Tertip yedek akçe olarak ayrılır.
17. Özkaynaklar (devamı)
Şirket’in yasal kayıtlarındaki yasal ve olağanüstü yedeklerin tarihi değerleri aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2012 31 Aralık 2011
Yasal yedekler 130.171.061 67.801.494
Olağanüstü yedekler 276.213.368 199.746.095
Toplam 406.384.429 267.547.589
Yasal finansal tablolara göre önceki dönem net karından yıl
içinde ödenen temettülerin tutarları 48.068.351 45.064.080
Hisse başına ödenen temettü (TL) 0,32 0,30
(c) Geçmiş yıl karları
Seri: XI, No:29 sayılı tebliğ uyarınca “Ödenmiş Sermaye, Hisse Senedi İhraç Primleri, ve Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler” kalemleri yasal kayıtlardaki tutarları üzerinden gösterilmekte olup, TMS/TFRS çerçevesinde yapılan değerlemelerde ortaya çıkan farklılıklar geçmiş yıllar kar/zararıyla ilişkilendirilmiştir. Yine bu tebliğ uyarınca, net dönem karı dışındaki birikmiş kar/zararlar, özleri itibariyle birikmiş kar/zarar niteliğinde olan olağanüstü yedekler ile birlikte “Geçmiş Yıllar Karları” kaleminde gösterilmiştir.
Kar payı dağıtımı
Halka açık şirketler, temettü dağıtımlarını SPK’nın öngördüğü şekilde aşağıdaki gibi yaparlar:
9 Ocak 2009 tarih, 1/6 sayılı SPK kararı uyarınca, konsolide finansal tablo düzenleme yükümlülüğü bulunan işletmelerce dağıtılabilir karın hesaplanmasında konsolide finansal tablolarda yer alan kar içinde görünen; bağlı ortaklık, müşterek yönetime tabi teşebbüs ve iştiraklerden ana ortaklığın finansal tablolarına intikal eden kar tutarlarının, şirketlerin yasal kayıtlarında bulunan kaynaklarından
karşılanabildiği sürece, genel kurullarınca kar dağıtım kararı alınmış olmasına bakılmaksızın, dağıtacakları kar tutarını SPK’nın Seri:XI, No:29 sayılı Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği çerçevesinde hazırlayıp kamuya ilan edecekleri finansal tablolarında yer alan net dönem karlarını dikkate alarak hesaplamalarına imkan tanınmasına karar verilmiştir.
SPK’nın 27 Ocak 2010 tarihli kararı ile payları borsada işlem gören halka açık anonim ortaklıklar için yapılacak temettü dağıtımı konusunda herhangi bir asgari kar dağıtım zorunluluğu getirilmemesine karar verilmiştir.
Özsermaye enflasyon düzeltmesi farkları ile olağanüstü yedeklerin kayıtlı değerleri bedelsiz sermaye artırımı; nakit kar dağıtımı ya da zarar mahsubunda kullanılabilecektir. Ancak özsermaye enflasyon düzeltme farkları, nakit kar dağıtımında kullanılması durumunda kurumlar vergisine tabi olacaktır.
Grup’un Seri: XI, No:29 sayılı tebliğ uyarınca hazırlanmış konsolide finansal tablolarında bilanço tarihi itibariyle net dönem karı 64.260.793 TL (31 Aralık 2011 - 75.376.712 TL)’dir. Bununla birlikte Şirket’in yasal kayıtlara uygun olarak hazırlanan 31 Aralık 2012 tarihli finansal tablolarında net dönem karı 58.045.431 TL’dir (31 Aralık 2011 - 60.808.307 TL). Ayrıca Şirket’in yasal kayıtlarında 31 Aralık 2012 itibariyle kar dağıtımına konu edilebilecek 1.066.575 TL tutarındaki enflasyon düzeltmesi haricinde 207.222.652 TL (31 Aralık 2010 198.679.520 TL) tutarında olağanüstü yedek bulunmaktadır.
d) Yabancı para çevrim farkları
31 Aralık 2012 tarihi itibariyle yabancı para çevrim farkları Şirket’in özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlarındaki yabacı para çevrim farklarından Şirket’in payına düşen payı ifade etmektedir (Bkz.
Not 11).