Şirket’in dönem sonları itibariyle Diğer Dönen Varlıkları aşağıda açıklanmıştır:
Hesap Adı 30.09.2017 31.12.2016
Personel Avansları 4.400 5.600
Personelden Alacaklar 27.000 -
İş Avansları 7.288 5.113
Gelir Tahakkukları 728 -
Toplam 39.416 10.713
Şirket’in dönem sonları itibariyle Diğer Duran Varlıkları bulunmamaktadır.
Şirket’in dönem sonları itibariyle Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükleri aşağıda açıklanmıştır:
34
Hesap Adı 30.09.2017 31.12.2016
Gider Tahakkukları - 3.106
Toplam - 3.106
Şirket’in dönem sonları itibariyle Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükleri bulunmamaktadır.
27. Özkaynaklar
(i) Sermaye
30.09.2017 ve 31.12.2016 tarihleri itibariyle Şirket’in sermaye ve ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir:
30.09.2017 31.12.2016
Hissedar Pay Oranı % Pay Tutarı Pay Oranı % Pay Tutarı
Link Holding A.Ş. 37,43 2.058.541 37,43 2.058.541
Murat Kasaroğlu 20,40 1.121.781 20,40 1.121.781
Halka Arz 30,80 1.694.237 30,80 1.694.237
Diğer 11,37 625.441 11,37 625.441
Toplam 100 5.500.000 100 5.500.000
30.09.2017 itibariyle Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkları 4.178.483 TL’dir. (31.12.2016: 4.178.483 TL).
Şirket, Kayıtlı Sermaye Sistemine tabi değildir.
Şirket’in nihai kontrolü doğrudan ve dolaylı pay sahipliği ile Murat Kasaroğlu (%37,43) ve Hayguyi Antikacıoğlu (%8,18) ‘dadır.
30.09.2017 tarihi itibariyle, Şirket’in sermayesi, ihraç edilmiş ve her biri 0,01 TL nominal değerde 68.640.375 adet nama yazılı A grubu, her biri 0,01 TL nominal değerde nominal değerde 107.266.000 adet nama yazılı B grubu ve her biri 0,01 TL nominal değerde nominal değerde 374.093.625 adet hamiline yazılı C grubu olmak üzere toplam 550.000.000 (beş yüz elli milyon) paya bölünmüştür.
Olağan ve olağan üstü Genel Kurul toplantılarında hazır bulunan her bir A ve B grubu pay sahiplerinin veya vekillerinin bir pay için on ve her bir C grubu pay sahiplerinin veya vekillerinin bir pay için bir oy hakkı vardır. Ancak oyda imtiyaz esas sözleşme değişikliği ve İbra ve sorumluluk davası açılmasına ilişkin kararlarda kullanılamaz.
Şirket’in karına katılım konusunda herhangi bir imtiyaz söz konusu değildir. A / B grubu hisse sahipleri oy hakları, yönetim ve denetim kuruluna aday önerme konusunda imtiyaz sahibi olmakla birlikte kara katılım konusunda adi hisselerle aynı haklara sahiptirler.
Şirket’in 14.10.2002 Tarihinde yapılan 14.11.2002 tarihinde tescil edilen ve 19.11.2002 Tarih 5680 sayılı Ticaret Sicil Gazetesi ile ilan edilen Olağanüstü Genel Kurul kararına göre şirketin ödenmiş sermayesini temsil eden pay adedini aşağıda gösterilen şekilde belirlenmiştir:
Şirket Ana Sözleşmesine Göre
Pay Adedi 550.000.000
Her Payın Nominal Tutarı 0,01-TL
Toplam Nominal Tutar 5.500.000-TL
35 (ii) Sermaye Yedekleri
Bulunmamaktadır.
(iii) Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler
Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler yasal yedeklerden ve özel fonlardan oluşmaktadır.
Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır.
Türk Ticaret Kanunu’na göre birinci tertip yasal yedekler, şirketin ödenmiş sermayesinin %20’sine ulaşılıncaya kadar, kanuni net karın %5’i olarak ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiş sermayenin
%5’ini aşan dağıtılan karın %10’udur. Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler ödenmiş sermayenin
%50’sini geçmediği sürece sadece zararları netleştirmek için kullanılabilir, bunun dışında herhangi bir şekilde kullanılması mümkün değildir.
31.12.2016 itibarıyla Özel fonlar, 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu ile oluştuğu yılı takip eden yıl başından başlayarak dağıtımı 5 yıl süreyle kısıtlanmış 2011 yılında oluşmuş gayrimenkul satış kazançlarından oluşmaktadır. Cari dönemde söz konusu kazanç tutarı olağanüstü yedeklere virmanlanmıştır.
Hesap Adı 30.09.2017 31.12.2016
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler 340.548 172.796
Sermayeye İlave Ed. İşt. His. ve Gayrimenkul Satış Kazancı (*) - 5.864.175
Toplam Özkaynaklar 340.548 6.036.971
(*) Şirket mülkiyetindeki İstanbul İli, Üsküdar İlçesi 3. Bölge Bulgurlu Mah. Alemdağ Cad. Hanım Seti Sok.
Pafta 79 , Ada 468, Parsel 22’de kayıtlı, 1920,85 metrekare arsa ve üzerindeki bina dahil bütün mütemmim cüzleri ile birlikte, 2011 yılında Kısıklı Mah.Ferah Cad. No:1 B.Çamlıca Üsküdar İstanbul’da mukim Dura Unlu ve Şekerli Gıda Mad.Ürt.ve Satışı A.Ş.’ne (Kaynak Finansal Kiralama A.Ş. leasing işlemi ile) peşin olarak 6.500.000 USD’ye satılmıştır. Bu gayrimenkul satışından doğan kazancın % 75’i vergiden istisna olup, sözkonusu tutar 5 yıl süreyle Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedek olarak takip edilmiştir. Karın dağıtılamayacağına yönelik 5 yıllık kısıtlılık süresi 31.12.2016 tarihinde dolmuş olduğundan, 2017 yılında Olağanüstü Yedekler olarak muhasebeleştirilmiştir.
(iv) Geçmiş Yıl Karları
Geçmiş Yıl Karları Olağanüstü Yedekler, yedeklere ilişkin enflasyon farkları ve Diğer Geçmiş Yıllar Zararları’ndan oluşmaktadır.
Hesap Adı 30.09.2017 31.12.2016
Olağanüstü Yedekler 11.992.665 3.171.693
Diğer Geçmiş Yıllar Kar/Zarararları (6.106.619) (4.336.082)
Toplam Özkaynaklar 5.886.046 (1.164.389)
Halka açık Şirketler, temettü dağıtımlarını SPK’nın öngördüğü şekilde aşağıdaki gibi yaparlar: Halka açık şirketler, kar payı dağıtımlarını SPK’nın 1 Şubat 2014 tarihinden itibaren yürürlüğe giren II- 19.1 no’lu Kâr Payı Tebliği’ne göre yaparlar.
Ortaklıklar, kârlarını genel kurulları tarafından belirlenecek kâr dağıtım politikaları çerçevesinde ve ilgili mevzuat hükümlerine uygun olarak genel kurul kararıyla dağıtır. Söz konusu tebliğ kapsamında, asgari bir dağıtım oranı tespit edilmemiştir. Şirketler esas sözleşmelerinde veya kar dağıtım politikalarında belirlenen
36
şekilde kar payı öderler. Ayrıca, kar paylarının eşit veya farklı tutarlı taksitler halinde ödenebilecektir ve ara dönem finansal tablolarda yer alan kâr üzerinden nakden kâr payı avansı dağıtabilecektir.
TTK’ya göre ayrılması gereken yedek akçeler ile esas sözleşmede veya kâr dağıtım politikasında pay sahipleri için belirlenen kâr payı ayrılmadıkça; başka yedek akçe ayrılmasına, ertesi yıla kâr aktarılmasına ve intifa senedi sahiplerine, yönetim kurulu üyelerine, ortaklık çalışanlarına ve pay sahibi dışındaki kişilere kârdan pay dağıtılmasına karar verilemeyeceği gibi, pay sahipleri için belirlenen kâr payı nakden ödenmedikçe bu kişilere kârdan pay dağıtılamaz.
(v) Paylara İlişkin Primler/İskontolar
Bulunmamaktadır.
(vi) Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler Birikmiş Aktüeryal Kazanç ve Kayıplara ilişkin hareket tablosu aşağıdaki gibidir.
Hesap Adı 30.09.2017 31.12.2016
1 Ocak Açılış (106.801) (48.121)
Aktüeryal Kayıp (-) / Kazanç (Not:24) 20.116 (73.350)
Ertelenmiş Vergi (4.023) 14.670
Toplam (90.708) (106.801)
vii) Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler
Bulunmamaktadır.
viii) Diğer Hususlar
Şirket’in Özkaynak kalemleri aşağıda açıklanmıştır.
Hesap Adı 30.09.2017 31.12.2016
Ödenmiş Sermaye 5.500.000 5.500.000 Sermaye Düzeltme Farkları 4.178.483 4.178.483 Hisse Senedi İhraç Primleri - - Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Diğer
Kapsamlı Gelirler veya Giderler (90.708)
(106.801)
- Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç Kayıpları (90.708) (106.801) Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler 340.549 6.036.971
Geçmiş Yıl Kar / Zararları 5.886.047 (1.164.389)
Net Dönem Kar / Zararı 869.808 1.354.013
Toplam 16.684.178 15.798.277