Diğer hususlara ilişkin açıklamalar 19

Banka tarafından müşteriler adına saklanan menkul kıymetler Banka’nın mülkiyetinde olmadığı için bilançolarda yer almamaktadır. 31 Mart 2008 tarihi itibarıyla bilanço dışı yükümlülükler içerisinde yer alan emanete alınan menkul değerler içerisinde yatırım fonları payları milyar adet olarak yer almaktadır.

Sınıflandırmalar

Cari dönem finansal tabloları sunumu ile uygunluk sağlaması açısından karşılaştırmalı bilgilerin bazılarının yeniden sınıflandırılması dışında önceki dönem mali tablolarında herhangibir düzeltme bulunmamaktadır.

Önceki dönem finansal tablolarında, 962 YTL tutarındaki nakdi kredilerden alınan ücret ve komisyonlar nakdi kredilerden kazanılan faiz gelirlerine cari dönem mali tabloları sunumu ile uygunluk açısından sınıflandırılmıştır.

31 Mart 2008 tarihi itibarıyla “Maddi Olmayan Duran Varlıklar” içerisinde yer alan 88,615 YTL tutarındaki Özel Maliyetler “Maddi Duran Varlıklar” içerisinde sınıflandırılmıştır.

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM Mali Bünyeye İlişkin Bilgiler

I. Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklamalar

31 Mart 2008 tarihi itibarıyla, Banka’nın sermaye yeterliliği standart oranı %13,80 (31 Aralık 2007:13,75) olarak hesaplanmıştır.

Sermaye yeterliliği standart oranının tespitinde kullanılan risk ölçüm yöntemleri

Sermaye yeterliliği standart oranı, 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan

“Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” ve

“Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik” esaslarına göre hesaplanmaktadır. Piyasa riski hesaplamasında risk ölçüm yöntemlerinden “standart metod”, operasyonel risk hesaplamasında “temel gösterge metod”u kullanılmaktadır.

Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin bilgiler:

Risk Ağırlıkları

Cari Dönem ^{%0 %10 %20 %50 %100 %150 %200}

Kredi Riskine Esas Tutar

Bilanço Kalemleri (Net) 1.301.478 - 1.269.037 2.754.783 7.861.066 113.102 2.995

Nakit Değerler 193.621 - 19 - - -

-Krediler * 147.047 - 44.976 2.686.828 7.030.115 113.102 2.995

Tasfiye Olunacak Alacaklar - - - - 94.615 -

-Kiralama İşlemlerinden Alacaklar - - - - - -

-Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar - - 6.489 - - - -Vadeye Kadar Elde Tutulan Yatırımlar - - - - - - -Aktiflerimizin Vadeli Satışından Alacaklar - - - - - -

-Muhtelif Alacaklar 2.709 - - - 1.730 -

-Faiz ve Gelir Tahakkuk ve Reeskontları 14.380 - 2.010 67.955 188.611 - -İştirak, Bağlı Ortak, ve Birlikte Kontrol

Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) (Net) - - - - 35.023 -

-Maddi Duran Varlıklar - - - - 185.330 -

Diğer Aktifler 117.957 - - - 172.390 -

-Nazım Kalemler 28.630 - 210.714 13.920 2.876.225 - -Gayrinakdi Krediler ve Taahhütler 28.630 - 137.719 13.920 2.848.161 -

-Türev Finansal Araçlar - - 72.995 - 28.064 -

-Risk Ağırlığı Verilmemiş Hesaplar - - - - - -

-Toplam Risk Ağırlıklı Varlıklar 1.330.108 - 1.479.751 2.768.703 10.737.291 113.102 2.995

* Krediler 27.770 YTL tutarında faktoring alacaklarını da içermektedir.

Konsolide olmayan sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin özet bilgiler:

Risk Ağırlıkları Risk Ağırlıkları

Banka Banka

Cari Dönem Önceki Dönem

Kredi Riskine Esas Tutar (KRET) 12.593.236 12.061.595

Piyasa Riskine Esas Tutar (PRET) 174.063 194.150 Operasyonel Riske Esas Tutar (ORET) (**) 1.855.083 1.297.593

Özkaynak 2.017.400 1.863.461

Özkaynak/(KRET+PRET+ ORET)*100 13,80 13,75

(**) Operasyonel riske esas tutar 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesi ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” uyarınca 1 Haziran 2007 tarihi itibarıyla yürürlüğe girmiş; 30 Haziran 2007 tarihinden itibaren hesaplanmaya başlamıştır.

Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı 272.693 272.693

Hisse Senedi İhraç Primleri -

Hisse Senedi İptal Kârları

Yasal Yedekler 119.234 101.027 I. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/1) 79.577 61.370 II. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/2) 39.657 39.657

Özel Kanunlar Gereği Ayrılan Yedek Akçe -

Statü Yedekleri

Yasal Yedek. Statü Yedekleri ve Olağanüstü Yedeklerin Enflasyona Göre Düzeltme Farkı

Kâr 56.673 364.140

Net Dönem Kârı 56.673 364.140

Geçmiş Yıllan Kârı

Muhtemel Riskler İçin A. Serb. KarşılıklarınAna Sermayenin %25’ine Kadar Olan Kısmı İştirak ve Bağlı Ortaklık Hisseleri ile Gayrim. Satış Kazançları Birincil Sermaye Benzeri Borçların Ana Sermayenin %15’ine Kadar Olan Kısmı - Zararın Yedek Akçelerle Karşılanamayan Kısmı (-)

Net Dönem Zararı

Geçmiş Yıllar Zararı

Özel Maliyet Bedelleri (-) - 86.204 Peşin Ödenmiş Giderler (-) 30.961 27.054 Maddi Olmayan Duran Varlıklar (-) 109.244 110.788 Ana Sermayenin %10’unu Aşan Ertelenmiş Vergi Varlığı Tutarı (-) Kanunun 56 ncı maddesinin Üçüncü Fıkrasındaki Aşım Tutarı (-)

Ana Sermaye Toplamı 2.066.408 2.009.735 KATKI SERMAYE

Genel Karşılıklar 89.896 73.799 Menkuller Yeniden Değerleme Değer Artışı Tutarının %45’i - Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Değer Artışı Tutarının %45’i - İştirakler, Bağlı Ortaklıklar Ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)

Bedelsiz Hisseleri

Birincil Sermaye Benzeri Borçların Ana Sermaye Hesaplamasında Dikkate Alınmayan

Kısmı

İkincil Sermaye Benzeri Borçlar -

Menkul Değerler Değer Artış Fonu Tutarının %45’i 1.301 3.973

İştirakler ve Bağlı Ortaklıklardan -

Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan 1.301 3.973 Sermaye Yedeklerinin, Kâr Yedeklerinin ve Geçmiş Yıllar K/Z’ının Enflasyona Göre

Düzeltme Farkları (Yasal Yedek. Statü Yedekleri ve Olağanüstü Yedeklerin Enflasyona

Göre Düzeltme Farkı hariç)

Katkı Sermaye Toplamı 91.197 77.772

ÜÇÜNCÜ KUŞAK SERMAYE -

SERMAYE 2.157.605 2.087.507

SERMAYEDEN İNDİRİLEN DEĞERLER 140.205 224.046 Sermayesinin Yüzde On ve Daha Fazlasına Sahip Olunan Bankalar ile Finansal

Kuruluşlardan (Yurt İçi, Yurt Dışı) Konsolide Edilmeyenlerdeki Ortaklık Payları -Sermayesinin Yüzde Onundan Azına Sahip Olunan Bankalar ile Finansal

Kuruluşlardaki (Yurt İçi, Yurt Dışı) Bankanın Ana Sermaye ve Katkı Sermaye

Toplamının Yüzde On ve Daha Fazlasını Aşan Tutardaki Ortaklık Payları Toplamı -Bankalara, Finansal Kuruluşlara (Yurt İçi, Yurt Dışı) veya Nitelikli Pay Sahiplerine

Kullandırılan İkincil Sermaye Benzeri Borç Niteliğini Haiz Krediler ile Bunlardan Satın Alınan Birincil veya İkincil Sermaye Benzeri Borç Niteliğini Haiz Borçlanma

Araçları

-Kanunun 50 ve 51 inci Maddeleri Hükümlerine Aykırı Olarak KullandırılanKrediler -Bankaların, Gayrimenkullerinin Net Defter Değerleri Toplamının Özkaynaklarının

Yüzde Ellisini Aşan Kısmı İle Alacaklarından Dolayı Edinmek Zorunda Kaldıkları Ve Kanunun 57 nci Maddesi Uyarınca Elden Çıkarılması Gereken Emtia Ve Gayrimenkullerden Edinim Tarihinden İtibaren Beş Yıl Geçmesine Rağmen Elden Çıkarılamayanların Net Defter Değerleri

-

-Diğer

TOPLAM ÖZKAYNAK 2.017.400 1.863.461

1 Ocak 2008 tarihinde Tek Düzen Hesap Planı ve İzahnamesinde yapılan değişikliğe istinaden Banka, özel maliyet bedelleri tutarlarını maddi duran varlıklar hesabı altında muhasebeleştirmeye başlamıştır.

Banka, özel maliyet bedelleri tutarlarını sermaye yeterlilik hesaplamasında %100 risk ağırlığına tabi tutmaktadır.

Banka’nın menkul değerler portföyünün %10’undan fazlası satılmaya hazır menkul değerlerden oluşmaktadır. Banka, satılmaya hazır menkul kıymetleri için piyasa riski hesaplamaktadır.

II. Kredi riskine ilişkin açıklamalar

Kredi borçluları, coğrafi bölgesi, grubu veya sektörü ile ilgili olarak herhangi bir risk sınırlamasına tabi tutulmamakla birlikte, sektör yoğunlaşmalarının kabul edilebilir sınırlar dahilinde olmasına özen gösterilmekte ve tüm bankacılık faaliyetlerinde HSBC Grubu standartları ve mevzuata uyum gereği uluslararası kara listelere adı karışmış kişi ve kurumlar ile çalışmamak prensipi ile hareket edilmektedir.

HSBC Grubu standartlarına göre tüm bankacılık işlemlerinde yetki onay ve kontrol mekanizması ile sistemsel limit/risk kontrolü mevcuttur. Kredi limit tahsis ve kullandırılması, vadeli işlem ve diğer türev ürünler ile ilgili işlemlerde, müşterilerin günlük nakit finansmanı limit ve risklerinin işlem aşamalarında yetki onay limitlerine bağlı olarak yönetim kademelerinin onay aşamalarından geçmektedir. Günlük olarak yapılan bilanço içi ve dışı işlemlerle ilgili olarak risk limitleri ve dağılımları ile risk yoğunlaşması, günlük olarak müşteri bazında ve bankaların hazine bölümü yetkilileri bazında izlenmektedir.

Uluslararası bankacılık piyasasında aktif bir katılımcı olarak diğer finansal kurumların finansal faaliyetleri ile birlikte değerlendirildiğinde önemli ölçüde kredi riski yoğunluğuna sahip olunmadığı düşünülmektedir.

Banka tarafından üstlenilen kredi riski için ayrılan genel karşılık tutarı 89.896 YTL’dir.