31.03.2013 31.12.2012
Aracı Kurumlardan Alınmış Krediler 36.121.340 35.667.706
Rotatif Krediler 6.635.493 3.674.553
Diğer Finansal Yükümlülükler 42.756.833 39.342.259 Not 6 – Ticari Alacak ve Borçlar
31.03.2013 31.12.2012 İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar (*) 11.618.729 13.951.131 - İlişkili taraflardan brüt ticari alacaklar 12.753.852 15.003.028 - İlişkili taraflardan şüpheli alacak karşılıkları (-) (61.220) (1.377) - İlişkili taraflardan ticari alacaklar reeskontu (-) (1.073.903) (1.050.520)
Diğer Ticari Alacaklar 51.622.939 49.793.320
- Alıcılar 6.600.368 6.025.529
- Vadeli çekler ve alacak senetleri 52.274.956 50.676.053 - Ticari alacak reeskontu (-) (2.191.490) (1.856.422) - Eksi: Şüpheli alacak karşılığı (5.060.895) (5.051.840) Kısa Vadeli Ticari Alacaklar 63.241.668 63.744.451
Şüpheli ticari alacak karşılığı ile ilgili hareket tablosu şu şekildedir:
31.03.2013 31.12.2012 1 Ocak itibariyle bakiye (5.053.217) (3.254.340)
Cari dönem karşılık tutarı (68.898) (241.779)
İşletme birleşmesinden gelen karşılıklar - (1.557.098)
Dönem sonu bakiye (5.122.115) (5.053.217)
31.03.2013 31.12.2012
İlişkili Taraflara Ticari Borçlar (*) 792.361 686.246
- İlişkili taraflara brüt ticari borçlar 814.157 697.355 - İlişkili taraflara ticari borçlar reeskontu (-) (21.796) (11.109)
Diğer Ticari Borçlar 34.579.051 33.427.257
- Satıcılar 10.107.646 10.308.321
- Vadeli borç çekleri ve senetleri 24.508.894 23.158.283 - Ticari borçlar reeskontu (-) (37.489) (39.347) Kısa Vadeli Ticari Borçlar 35.371.412 34.113.503 (*) Gayrimenkul satışlarından kalan alacaklar olup, detayı Not 20’de açıklanmıştır.
Not 7 – Diğer Alacak ve Borçlar
31.03.2013 31.12.2012
Kısa Vadeli Diğer Alacaklar 21.714.012 12.343.662 İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar (*) 20.841.325 12.094.803 - İlişkili taraflardan brüt diğer alacaklar 22.169.209 13.409.635 - İlişkili taraflardan diğer alacakların reeskontu (-) (1.327.884) (1.314.832)
Diğer Alacaklar 872.687 248.859
- Vergi dairesinden alacaklar 691.229 64.224 - Verilen depozito ve teminatlar 181.458 184.635
Uzun Vadeli Diğer Alacaklar 245.031 245.031
Verilen depozito ve teminatlar 245.031 245.031
Kısa Vadeli Diğer Borçlar 17.400 12.400
İlişkili Taraflara Borçlar (*) 17.400 12.400
Uzun Vadeli Diğer Borçlar - -
Not 8 – Stoklar
31.03.2013 31.12.2012
İlk Madde ve Malzeme 32.220.130 27.697.849
Yarı Mamüller 453.312 978.186
Mamüller 1.013.000 1.235.565
Emtia 2.033.361 1.338.136
Diğer Stoklar (Yoldaki Mallar) ( a ) 8.727.712 8.295.373
Stok Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) (3.152.690) (3.152.690)
Toplam 41.294.825 36.392.419
(a) Yoldaki mallar, bilanço tarihi itibariyle yurtdışı satıcı firmalar tarafından Şirket’e faturalanarak gönderilmiş fakat Şirket tarafından gümrükten çekilmemiş mallardan oluşmaktadır.
Stok değer düşüklüğü karşılıklarının dönem içindeki değişimleri aşağıda gösterilmiştir:
1 Ocak itibariyle karşılıklar (3.152.690)
Cari dönem karşılıkları (-)
-31 Mart itibariyle karşılıklar (3.152.690)
Grup’un yükümlülükleri için teminat olarak gösterilen stok yoktur (Önceki dönem: Yoktur).
Not 9 – Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Cari Dönem
01.01.2013 Girişler Çıkışlar 31.03.2013 Maliyet
Arazi ve arsalar 16.835.531 1.101 (6.437.466) 10.399.166
Binalar 20.524.210 - (1.777.869) 18.746.341 Toplam 37.359.741 1.101 (8.215.335) 29.145.507 Önceki Dönem
01.01.2012 Girişler
İşletme Birleşmesinden
Gelenler Çıkışlar
Değer Düş.
Karşılığı 31.12.2012 Maliyet
Arazi ve arsalar 21.459.728 13.400 12.403 (4.650.000) - 16.835.531 Binalar 37.649.055 - - (16.318.229) (806.616) 20.524.210 Toplam 59.108.783 13.400 12.403 (20.968.229) (806.616) 37.359.741 Grup’un yatırım amaçlı gayrimenkulleri üzerinde 22.750.000 USD ve 10.000.000 TL ipotek mevcuttur (31.12.2012:
22.750.000 USD ve 10.000.000 TL).
Not 10 – Maddi Duran Varlıklar Cari Dönem
01.01.2013 Girişler Çıkışlar 31.03.2013 Maliyet
Arazi, yerüstü ve yer altı düzenleri 267.214 - - 267.214 Makina tesis ve cihazlar 4.942.481 22.238 - 4.964.719
Döşeme, demirbaş ve taşıt araçları 12.712.167 629.676 - 13.341.843
Toplam 17.921.862 651.914 - 18.573.776
Eksi: Birikmiş Amortisman
Yerüstü ve yer altı düzenleri (203.806) (8.727) - (212.533) Makine tesis ve cihazlar (3.514.640) (98.320) - (3.612.960) Döşeme, demirbaş ve taşıt araçları (9.023.798) (323.012) - (9.346.810)
Toplam (12.742.244) (430.059) - (13.172.303)
Maddi Duran Varlıklar, net 5.179.618 5.401.473
Önceki Dönem Makina tesis ve cihazlar 4.662.022 280.459 - - 4.942.481 Döşeme, demirbaş ve taşıt araçları 10.621.729 2.149.697 4.175 (63.434) 12.712.167
Toplam 15.550.965 2.430.156 4.175 (63.434) 17.921.862 Eksi: Birikmiş Amortisman
Yerüstü ve yer altı düzenleri (168.889) (34.917) - - (203.806) Makine tesis ve cihazlar (2.887.389) (627.251) - - (3.514.640) Döşeme, demirbaş ve taşıt araçları (8.136.787) (948.989) (5) 61.983 (9.023.798)
Toplam (11.193.065) (1.611.157) (5) 61.983 (12.742.244) Maddi Duran Varlıklar, net 4.357.900 5.179.618
Şirket’in maddi olmayan duran varlıkları üzerinde herhangi bir rehin, kısıtlama veya ipotek yoktur (31.12.2012:
Yoktur).
Not 11 – Maddi Olmayan Duran Varlıklar Cari Dönem
01.01.2013 Girişler Çıkışlar 31.03.2013
Maliyet Arama Giderleri 2.748.670 - - 2.748.670
Haklar 10.015.705 1.559 - 10.017.264
Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar 1.511.906 77.954 - 1.589.860
Toplam 14.276.281 79.513 - 14.355.794
Eksi: Birikmiş İtfa Payları
Arama Giderleri (1.793.756) (4.696) - (1.798.452)
Haklar (5.600.237) (282) - (5.600.519)
Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar (1.096.113) (29.223) - (1.125.336)
Toplam (8.490.106) (34.201) - (8.524.307) Arama Giderleri 2.452.091 202.667 - 93.912 2.748.670
Haklar 9.802.445 213.259 1 - 10.015.705
Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar 1.461.234 144.584 - (93.912) 1.511.906
Toplam 13.715.770 560.510 1 - 14.276.281
Eksi: Birikmiş İtfa Payları
Arama Giderleri (1.757.779) (14.087) - (21.890) (1.793.756)
Haklar (5.600.237) - - - (5.600.237)
Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar (1.045.673) (72.330) - 21.890 (1.096.113)
Toplam (8.403.689) (86.417) - - (8.490.106) Maddi olmayan duran varlıklar, net 5.312.081 5.786.175
Şirket’in maddi olmayan duran varlıkları üzerinde herhangi bir rehin, kısıtlama veya ipotek yoktur (31.12.2012:
Yoktur).
Not 12 – Karşılıklar, Koşullu Varlık ve Yükümlülükler ve Taahhütler Koşullu Varlık ve Yükümlülükler ve Taahhütler:
a) Grup tarafından verilen teminat, ipotek ve rehinler:
31 Mart 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle Grup’un teminat, rehin ve ipotek (“TRİ”) pozisyonuna ilişkin tabloları aşağıdaki gibidir:
Grup Tarafından Verilen TRİ’ler
(31.03.2013 ) USD Bakiyesi Avro Bakiyesi TL Bakiyesi
TOPLAM (TL Cinsinden) A. Ana Ortaklığın Kendi Tüzel Kişiliği Lehine Verdiği
TRİ’lerin Toplam Tutarı 3.189.291 594.821 60.277.331 67.425.131
B-1. Ana Ortaklığın Tam Konsolidasyon Kapsamına Dahil
Edilen Ortaklıklar Lehine Verdiği TRİ’lerin Toplam Tutarı - 27.200.000 - 63.074.080 B-2. Tam Konsolidasyon Kapsamına Dahil Edilen Bağlı
Ortaklıkların Kendi Lehine ve Birbirleri Lehine Verdikleri
TRİ’lerin Toplam Tutarı - - 1.329.980 1.329.980
C. Grup’un Olağan Ticari Faaliyetlerin Yürütülmesi Amacıyla Diğer 3. Kişilerin Borcunu Temin Amacıyla
Verdiği TRİ’lerin Toplam Tutarı - - 10.704.780 10.704.780
D. Diğer Verilen TRİ’lerin Toplam Tutarı 23.112.230 225.000 13.303.774 55.628.617
i. Ana Ortak Lehine Verilen TRİ’lerin Toplam Tutarı 22.850.000 - 13.208.000 54.536.795 ii. Grup’un B ve C maddeleri Kapsamına Girmeyen
Diğer Grup Şirketleri Lehine Verdiği TRİ’lerin
Toplam Tutarı 262.230 225.000 95.774 1.091.822
iii. Grup’un C maddesi Kapsamına Girmeyen 3.Kişiler
Lehine Verdiği TRİ’lerin Toplam Tutarı - - -
-Toplam 26.301.521 28.019.821 85.615.865 198.162.588
Şirket’in Özkaynak Toplamı 193.822.548
Grup’un Vermiş Olduğu Diğer TRİ'lerin Şirket’in
Özkaynaklarına oranı % 29
Grup Tarafından Verilen TRİ’ler
(31.12.2012 ) USD Bakiyesi Avro Bakiyesi TL Bakiyesi
TOPLAM (TL Cinsinden) A. Ana Ortaklığın Kendi Tüzel Kişiliği Lehine Verdiği
TRİ’lerin Toplam Tutarı 4.651.126 766.008 74.187.484 84.280.003
B-1. Ana Ortaklığın Tam Konsolidasyon Kapsamına Dahil
Edilen Ortaklıklar Lehine Verdiği TRİ’lerin Toplam Tutarı - 27.200.000 - 63.966.240 B-2. Tam Konsolidasyon Kapsamına Dahil Edilen Bağlı
Ortaklıkların Kendi Lehine ve Birbirleri Lehine Verdikleri
TRİ’lerin Toplam Tutarı - - 1.329.980 1.329.980
C. Grup’un Olağan Ticari Faaliyetlerin Yürütülmesi Amacıyla Diğer 3. Kişilerin Borcunu Temin Amacıyla
Verdiği TRİ’lerin Toplam Tutarı - - 12.664.531 12.664.531
D. Diğer Verilen TRİ’lerin Toplam Tutarı 23.112.230 225.000 13.303.774 55.032.768
i. Ana Ortak Lehine Verilen TRİ’lerin Toplam Tutarı 22.850.000 - 13.208.000 53.940.410 ii. Grup’un B ve C maddeleri Kapsamına Girmeyen
Diğer Grup Şirketleri Lehine Verdiği TRİ’lerin
Toplam Tutarı 262.230 225.000 95.774 1.092.358
iii. Grup’un C maddesi Kapsamına Girmeyen 3.Kişiler
Lehine Verdiği TRİ’lerin Toplam Tutarı - - -
-Toplam 27.763.356 28.191.008 101.485.769 217.273.522
Şirket’in Özkaynak Toplamı 218.126.699 Grup’un Vermiş Olduğu Diğer TRİ'lerin Şirket’in
Özkaynaklarına oranı % 25
Yukarıdaki TRİ tablosunda sunulan koşullu varlık, yükümlülük ve taahhütlere ilişkin açıklamasına ihtiyaç duyulan detaylar aşağıdaki gibidir:
- Şirket’in bağlı ortaklıklarından Detes Enerji ile merkezi Almanya Essen'de kurulu Envirotherm GmbH mühendislik firmasıyla katı yakıtları çevreye duyarlı ve yüksek verimlilikle enerjiye dönüştürecek olan Alman Lurgi patentli BGL (Bristish Gas Lurgi) gazlaştırıcıları ile enerji üretimi yapmak üzere BGL gazlaştırıcıları ve Metenol üretim ünitesinden meydana gelen tesis ve tesisin Almanya'daki yerinden sökülüp Türkiye'ye getirilerek yerinde montajı ve işletmeye alınmasına ilişkin 15 Mayıs 2008 tarihinde 30.200.000 Avro tutarında bir satınalma ve mühendislik hizmeti anlaşması imzalanmıştır. Şirket de bu anlaşmaya garantör olarak imza atmıştır. Bu anlaşmaya istinaden bağlı ortaklık Detes Enerji sözleşme bedelinin 3.000.000 Avro’sunu 2008 yılında Envirotherm GmbH mühendislik firmasına avans olarak ödemiştir. Şirket’in bilanço tarihi itibariyle garantör olduğu tutar 27.200.000 Avro olarak devam etmektedir. (31.12.2012: 27.200.000 Avro) (Tam konsolidasyona giren grup firmaları lehine verilen TRİ’ler olarak sınıflandırılmıştır).
- Şirketin, kullanmış olduğu krediler nedeniyle bağlı ortaklığı İhlas Madencilik A.Ş.’de sahip olduğu hisselerinin nominal 14.489.743 TL’lik kısmını (borsa rayici: 60.277.331 TL) bloke ettirmiştir. (31.12.2012: nominal 14.489.743 TL (borsa rayici: 74.187.484 TL)) (Kendi tüzel kişiliği lehine verilen TRİ'ler olarak sınıflandırılmıştır).
- Şirket, cari dönemde ilişkili firmalardan İhlas Pazarlama A.Ş. lehine 10.704.780 TL’lik kefalet vermiştir (31.12.2012: 12.664.531 TL) (Grup’un Olağan Ticari Faaliyetlerin Yürütülmesi Amacıyla Diğer 3. Kişilerin Borcunu Temin Amacıyla Verdiği TRİ’ler olarak sınıflandırılmıştır).
b) Şirket’in alacakları için almış olduğu ipotek ve diğer teminatların toplam tutarı : 28.451.000 USD (Bu tutar bayi şirketlerinden ve distribütörlük anlaşması bulunan İhlas Pazarlama A.Ş.’den alınan teminat senetleri ve çeklerinden oluşmaktadır.) (31.12.2012: 28.451.000 USD).
c-) 31.03.2013 tarihi itibariyle Grup ile ilgili özet dava ve icra bilgileri aşağıdaki gibidir:
Adet Tutar
Grup tarafından açılmış ve devam eden davalar 11 96.955
Grup tarafından yürütülen icra takipleri 10 466.122
Grup aleyhine açılmış, devam eden davalar (*) 29 7.172.522
Grup aleyhine yürütülen icra takipleri 4 13.776
(*) Grup aleyhine açılmış ve devam eden davaların 6.821.384 TL’si Grup firmalarından İhlas Madencilik ile ilgili olup konu ile ilgili olarak İhlas Madencilik’in 27.02.2013 tarihli özel durum açıklaması şöyledir: “Daha önce, 29.04.2011 tarihinde yapmış olduğumuz özel durum açıklamasında Şirketimizin 6111 Sayılı "Bazı Alacakların Yeniden Yapılandırılması ile Sosyal Sigortalar ve Genel Sağlık Sigortası Kanunu ve Diğer Bazı Kanun Hükmünde Kararnamelerde Değişiklik Yapılması Hakkında" Kanun kapsamında Toroslar Elektrik Dağıtım A.Ş.'ye olan borçlarını anapara ve fer'ileri ile birlikte toplam 5.210.784 lira olarak taksitlendirdiğini ve 36 ayda 18 taksitte ödeyeceğini açıklamıştık. Daha sonra da, 14 Kasım 2011 tarihinde yapmış olduğumuz özel durum açıklaması ile de, Toroslar Elektrik Dağıtım A.Ş.'nin sistemlerinde yaptığı inceleme neticesinde borcumuzu
yeniden hesapladığını, Şirketimizin, Toroslar A.Ş.'ye olan borcunun 4.184.267 TL olarak düzeltildiğini kamuoyuna bildirmiştik. Şirketimiz borçlarını taksitlendirdiği günden bu yana, Toroslar Elektrik Dağıtım A.Ş.'ye düzenli olarak, kanuna uygun bir şekilde taksitlerini ödemektedir. Kalan borcumuzun toplamı 1.859.668 TL olup, müteakip ilk ödeme 28.02.2013 tarihindedir ve her iki ayda bir, bir taksiti 232.459 TL olarak ödenmeye devam edilecektir. Toplam kalan taksit sayımız 8 olup, 30.04.2014 tarihinde ödemeler tamamlanmış olacaktır. Yukarıda belirtilen açıklamalarımızı müteakip son olarak yaptığımız 06.06.2012 tarihli açıklamada Şirketimize, Toroslar Edaş Gaziantep İl Müdürlüğü tarafından, Gaziantep 12'nci İcra Müdürlüğü vasıtasıyla, 6.821.383,50 TL tutarında bir ilamsız takipte ödeme emri gönderildiği, Şirketimizin Toroslar Edaş'a yukarıda belirttiğimiz, 6111 Sayılı Kanun kapsamında taksitlendirmek suretiyle ödemeye devam ettiği borcundan başkaca bir borcu bulunmadığı, Şirketimizin yapmış olduğu araştırmaya göre, söz konusu 6.821.383,50 TL tutarındaki borcun, eski İhlas Madencilik A.Ş.'nin, devrolarak birleştiği Okan Tekstil ve Sanayi Ticaret A.Ş.'nin eski sahibi olan Okan Grubu'nun ilişkili şirketlerinden, Tampa Tekstil A.Ş.'ye ait olduğu ve de bu borcun Tampa Tekstil tarafından, 6111 Sayılı Kanun kapsamında taksitlendirildiği, ancak, taksit ödemelerindeki aksamalar sebebiyle, taksitlendirmenin bozulduğu anlaşıldığı kamuoyu bilgisine sunulmuş ve ilgili icra takibine itiraz edilerek takip durdurulmuştu. Tarafımıza ulaşan yeni tebligata göre, Şirketimiz aleyhine, Toroslar Edaş Gaziantep İl Müdürlüğü tarafından, Gaziantep Asliye Ticaret Mahkemesi nezdinde, yukarıda belirttiğimiz icra takibine yapmış olduğumuz itirazın iptali için dava açılmıştır. Konu ile ilgili olarak belirtmek isteriz ki, Şirketimizin 05.11.2003 - 29.03.2006 döneminde kiracısı olan Tampa Tekstil'in, Toroslar Edaş ile 2003 yılında abonelik sözleşmesi yapmak istemesine rağmen, Toroslar Edaş abonelik sözleşmesi yapmama yönünde karar almış olup bunun üzerine Tampa Tekstil idare mahkemesine başvurarak Toroslar Edaş'ın bu kararını iptal ettirmiş ve böylelikle geçmişe yönelik dönemler dahil olmak üzere, abonelik sözleşmesi yapmaya hak kazanmıştır. Yargılamada geçen süreç dahil olmak üzere, kiralama dönemince Tampa Tekstil tarafından elektrik tüketimi gerçekleştirilmiş olup, bu tüketim Tampa Tekstil tarafından Toroslar Edaş İdaresine beyan edilmiş ve mahkeme kararına da bağlanmıştır. Son olarak, yukarıda ifade edildiği üzere, Tampa Tekstil kendi kullanımına ait tüm borçlarını 6111 sayılı kanun kapsamında, Şirketimizin borçlarından ayrı olarak yapılandırmış ve Toroslar Edaş ile karşılıklı protokol imzalamış bulunmasına rağmen, Toroslar Edaş'ın bu borcu, ilgili protokolde hiçbir şekilde adı geçmeyen ve imzası bulunmayan şirketimizden istemesinin hukuki olmadığı açıktır. Şirketimizin böyle bir borcu yoktur. Başka bir şirketin borcunun, Şirketimiz tarafından ödenmesinin istenmesi haksız ve hukuksuz bir işlem olduğu için, şirketimizce gerekli hukuki işlemler zamanında yapılacaktır.” Grup, devam eden söz konusu dava için kazanılması kuvvetle muhtemel olduğu gerekçesiyle her hangi bir karşılık ayırmamıştır.
Grup, 31.03.2013 tarihi itibariyle aleyhine açılmış olan davalar için toplam 88.550 TL (önceki dönem: 88.550 TL) karşılık ayırmış olup, söz konusu davalardan kazanılması kuvvetle muhtemel olanlarına her hangi bir karşılık ayırmamıştır.
Not 13 – Diğer Varlık ve Yükümlülükler
31.03.2013 31.12.2012
Diğer Dönen Varlıklar 8.560.877 8.144.102
Verilen Sipariş Avansları 4.763.393 4.564.814
- İlişkili Taraflara Verilen Avanslar 225.039 96.868
- Diğer 4.538.354 4.467.946
Devreden KDV 3.284.486 3.046.728
İş Avansları 440.271 451.145
Gelecek Aylara Ait Giderler 71.371 80.059
Peşin Ödenen Vergi ve Fonlar 1.356 1.356
Diğer Duran Varlıklar 101.351 36.851
Verilen Avanslar 101.351 36.851
31.03.2013 31.12.2012 Kısa Vadeli Diğer Yükümlülükler 4.637.513 5.030.348
Alınan Sipariş Avansları 439.018 1.232.020
- İlişkili Taraflardan Alınan Avanslar - 45.877
- Diğer 439.018 1.186.143
Tedaş Gecikme Zammı Borçları (*) 1.627.215 1.394.756
Ödenecek Vergi, Harç ve Diğer Kesintiler 1.114.236 1.173.697
Personele Borçlar 759.476 617.162
Ertelenen ve Taksite Bağlanan Devlet Alacakları 549.692 482.715
Diğer 147.876 129.998
Uzun Vadeli Diğer Yükümlülükler 256.653 606.089
Tedaş Gecikme Zammı Borçları (*) 232.459 464.919
Ertelenen ve Taksite Bağlanan Devlet Alacakları 24.194 141.170
(*) Grup firmalarından İhlas Madencilik’in Tedaş’a olan borçlarından oluşmakta olup, söz konusu borçlar 2011 yılında 6111 sayılı Bazı Alacakların Yeniden Yapılandırılması ile Sosyal Sigortalar ve Genel Sağlık Sigortası Kanunu ve Diğer Bazı Kanun Hükmünde Kararnamelerde Değişiklik Yapılması Hakkında Kanun kapsamında yapılandırılmıştır.
Not 14 – Satışlar ve Satışların Maliyeti
01.01-31.03.2013 01.01-31.03.2012
Yurtiçi Satışlar 20.629.620 17.067.313
Yurtdışı Satışlar 6.245.663 5.023.441
Diğer Satışlar 75.432 213.327
Toplam Brüt Satışlar 26.950.715 22.304.081
Satış İndirimleri (-) - -
Net Satışlar 26.950.715 22.304.081
Satışların Maliyeti (-) (22.825.947) (20.166.922)
BRÜT SATIŞ KARI 4.124.768 2.137.159
Not 15 – Diğer Faaliyetlerden Gelirler / Giderler
01.01-31.03.2013 01.01-31.03.2012
Sabit Kıymet Satış Karı 777.665 -
Kira Gelirleri 401.297 383.743
Devlet Teşvikleri (SGK Hazine İndirimi) 102.142 62.493
Finansal Yatırımlar Değer Artışları ve Satış Karları - 16.383.299
Uzun Vadeli Fin. Yatırımlar Değer Düş. Karş. İptali - 177.375
Konusu Kalmayan Dava Karşılıkları - 4.335
Diğer 1.752 124.968
Diğer Gelirler Toplamı 1.282.856 17.136.213
01.01-31.03.2013 01.01-31.03.2012 Finansal Yatırımlar Değ. Düş. Karş. ve Satış
Zararları (30.035.451) (449.211)
Uzun Vadeli Fin. Yatırımlar Değer Düş. Karş. (396.017) (32.802)
Çalışılmayan Kısım Gider ve Zararları (109.239) (171.771)
Komisyon Giderleri (21.124) (331)
Sabit Kıymet Satış Zararı - (118)
Diğer - (15.174)
Diğer Giderler Toplamı (30.561.831) (669.407)
Not 16 – Finansal Gelirler
01.01-31.03.2013 01.01-31.03.2012 Vadeli Satışlar Dolayısıyla Oluşan Finansal Gelirler 2.286.869 3.441.015
Kur Farkı Gelirleri 707.324 1.883.350
Faiz Gelirleri 518.846 316.598
Menkul Kıymet Satış Karları 1.653 2.411
Finansal Gelirler Toplamı 3.514.692 5.643.374
Not 17 – Finansal Giderler
01.01-31.03.2013 01.01-31.03.2012
Faiz Giderleri (2.551.996) (1.736.461)
Vadeli Alımlar Dolayısıyla Oluşan Finansal Giderler (1.760.604) (1.308.964)
Kur Farkı Giderleri (445.441) (574.542)
Finansal Giderler Toplamı (4.758.041) (3.619.967)
Not 18 – Vergi Varlık ve Yükümlülükleri A. Cari Dönem Vergi Varlık ve Yükümlülükleri Kurumlar vergisi oranı %20’dir.
Türkiye’deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden kurumlar ile Türkiye’de yerleşik kurumlara ödenen kar payları (temettüler) stopaja tabi değildir. Bunların dışında yapılan temettü ödemeleri %15 oranında stopaja tabidir. Karın sermayeye ilavesi, kar dağıtımı sayılmaz ve stopaj uygulanmaz. Şirketler üçer aylık mali karları üzerinden %20 oranında geçici vergi ödemektedirler. Yıl içinde ödenen geçici vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilir.
Kurumların tam mükellefiyete tabi bir başka kurumun sermayesine iştirakten elde ettikleri temettü kazançları (yatırım fonlarının katılma belgeleri ile yatırım ortaklıkları hisse senetlerinden elde edilen kar payları hariç) kurumlar vergisinden istisnadır.
Kurumların en az iki tam yıl süreyle aktiflerinde yer alan gayrimenkullerin ve iştirak hisseleri, kurucu senetleri, intifa senetleri ve rüçhan hakkı satışından doğan kazancın %75’lik kısmı kurumlar vergisinden istisna edilmiştir.
İstisnadan yararlanmak için söz konusu kazancın pasifte bir fon hesabında tutulması ve 5 yıl süre ile işletmeden çekilmemesi ve satış bedelinin satışın yapıldığı yılı izleyen ikinci takvim yılı sonuna kadar tahsil edilmesi gerekmektedir.
Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler.
31.03.2013 ve 31.12.2012 tarihleri itibariyle vergi giderlerinin ana bileşenleri aşağıdaki gibidir :
31.03.2013 31.12.2012
Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü -
-Gelir tablosu 01.01-31.03.2013 01.01-31.03.2012
Cari dönem kurumlar vergisi karşılığı -
-Ertelenmiş vergi (gideri)/geliri 6.539.606 (2.658.724)
Gelir tablosuna yansıtılmış vergi 6.539.606 (2.658.724)
B. Ertelenmiş Vergi Varlık ve Yükümlülükleri
Grup, ertelenen gelir vergisi varlık ve yükümlülüklerini, bilanço kalemlerinin UFRS ve yasal finansal tabloları arasındaki farklı değerlendirilmelerin sonucunda ortaya çıkan geçici farkların etkilerini dikkate alarak hesaplamaktadır. Söz konusu geçici farklar genellikle gelir ve giderlerin, UFRS ve vergi kanunlarına göre değişik raporlama dönemlerinde muhasebeleştirilmesinden kaynaklanmaktadır.
Geçici farklar üzerinden yükümlülük metoduna göre hesaplanan ertelenen vergi varlığı ve yükümlülüğü için uygulanacak oran %20’dir.
31 Mart 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle birikmiş geçici farklar ve ertelenen vergi varlık ve yükümlülüklerinin yürürlükteki vergi oranları kullanılarak hazırlanan dökümü aşağıdaki gibidir:
31.03.2013 31.12.2012
Geçici Farklar (Yükümlülüğü) Geçici Farklar (Yükümlülüğü) Ertelenmiş vergi yükümlülükleri
Finansal varlıklar değer artışları (4.496.185) (899.237) (16.326.448) (3.265.289) Maddi D.V. üzerindeki geçici farklar (1.958.574) (391.716) (1.898.030) (379.606)
Borç reeskontları (63.390) (12.678) (70.749) (14.150) Maddi olmayan D.V. üzerindeki geçici
farklar (58.581) (11.716) (61.083) (12.217)
Brüt ertelenmiş vergi yükümlülükleri (6.576.730) (1.315.347) (18.356.310) (3.671.262) Ertelenmiş vergi varlıkları
Finansal varlık değer düşüklük
karşılıkları 16.731.471 3.346.294 202.500 40.500
Maddi olmayan D.V. üzerindeki geçici
farklar 5.579.741 1.115.948 5.582.348 1.116.469
Alacak reeskontları 4.805.125 961.025 4.278.587 855.717 Kıdem tazminatı karşılıkları 3.636.653 727.331 2.539.085 507.817
Yatırım indirimi (Ar-ge İndirimi) 2.633.516 526.703 1.878.939 375.788 Stok değer düşüklüğü karşılıkları 1.267.283 253.457 1.267.283 253.457 Garanti karşılığı giderleri 692.503 138.501 692.503 138.501 İş avansları karşılık giderleri 527.262 105.452 527.262 105.452 Giderleştirilmiş faizler 374.873 74.975 918.031 183.606
Kredi faiz tahakkukları 333.201 66.640 330.222 66.044 Şüpheli alacak karşılıkları 192.412 38.482 184.734 36.947
Dava karşılıkları 88.550 17.710 88.550 17.710
İndirilmemiş mali zararlar 19.091.429 3.818.286 16.545.523 3.309.105 Brüt ertelenmiş vergi varlıkları 55.954.019 11.190.804 35.035.567 7.007.113
Net ertelenmiş vergi varlıkları 49.377.289 9.875.457 16.679.257 3.335.851 Net ertelenmiş vergi varlıkları hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
31.03.2013 31.12.2012
1 Ocak bakiyesi 3.335.851 9.304.408
Gelir tablosuna kaydedilen ertelenmiş vergi geliri / (gideri) 6.539.606 (5.968.557)
Dönem sonu bakiyesi 9.875.457 3.335.851
Not 19 – Hisse Başına Kazanç
Şirket’in 31 Mart 2013 ve 31 Mart 2012 tarihleri itibariyle hisselerinin ağırlıklı ortalaması ve birim hisse başına kar zarar hesaplaması aşağıdaki gibidir;
01.01-31.03.2013 01.01-31.03.2012 Sürdürülen faaliyetlerden hisse başına
kazanç/(kayıp):
Sürdürülen faaliyetlerden ana ortaklığa düşen net
dönem karı/(zararı) (24.468.548) 14.866.429 Beheri 1 Kr olan nominal değerli hisselerin ağırlıklı
ortalama adedi 19.137.000.200 19.137.000.200 Sürdürülen faaliyetlerden hisse başına
kazanç/(kayıp) (Kr) (0,128) 0,078
Hisse başına kazanç/(kayıp):
Dönem karı/(zararı) (24.304.151) 14.595.915 Azınlık paylarına ait net dönem karı/(zararı) 164.397 (270.514)
Ana ortaklığa ait net dönem karı/(zararı) (24.468.548) 14.866.429 Beheri 1 Kr olan nominal değerli hisselerin ağırlıklı
ortalama adedi 19.137.000.200 19.137.000.200 Hisse Başına Kazanç/(Kayıp) (Kr) (0,128) 0,078
Grup’un sulandırma etkisi olan potansiyel adi hisse senetlerinin olmamasından dolayı sulandırılmış hisse başına kazanç hesaplanmamıştır (Önceki dönem: Yoktur).
Cari dönemde tahakkuk eden temettü yoktur (Önceki dönem: Yoktur).
Not 20 – İlişkili Taraf Açıklamaları
A) Grup’un 31.03.2013 ve 31.12.2012 tarihleri itibariyle ilişkili taraflarla olan bakiyeleri aşağıdaki gibidir:
Ticari Alacaklar 31.03.2013 31.12.2012 İhlas Pazarlama A.Ş. 10.970.126 13.514.707
İhlas Haber Ajansı A.Ş. 151.761 100.824
İhlas Gazetecilik A.Ş. 122.007 122.007
İhlas Fuar Hizmetleri A.Ş 121.797 121.797
Klas Dış Ticaret A.Ş. 117.551
-İletişim Magazin Gazetecilik A.Ş. 28.438 22.063
İhlas Net A.Ş. 28.236 20.277
Tasfiye Halinde İhlas Finans Kurumu A.Ş. 22.792 22.792
Net İletişim Ltd. Şti. 19.876
-İhlas İletişim Hizmetleri A.Ş. 14.342 11.915 Promaş Pro. Medya Rek. ve Film Paz. Hiz. A.Ş. 7.823 7.823 Çağlar Sağlık Güzellik Ev Aletleri Paz. İthalat İhracat A.Ş. 6.536
-Kuzuluk Kaplıca Tur. A.Ş. 6.412 5.894
İhlas Gelişim Yayıncılık A.Ş. 1.032 1.032
TOPLAM 11.618.729 13.951.131
Ticari Borçlar 31.03.2013 31.12.2012
İhlas Pazarlama A.Ş. 472.620 472.620
İhlas Genel Ant. Nk. Tic. A.Ş. 143.982 99.636 Şifa Yemek ve Gıda Üretim Tesisleri Tic. A.Ş. 132.979 75.869 İhlas Pazarlama Yatırım Holding A.Ş. 23.330 22.688
İhlas Holding A.Ş. 8.467 8.467
Fikirevim Reklamcılık Görsel Etkinlikler Tic. Ltd. Şti. 7.503
-İhlas Gazetecilik A.Ş. 3.270 3.270
İhlas Net A.Ş. 203
-İletişim Magazin Gazetecilik A.Ş. 7 7
İhlas Net Ltd. Şti. - 3.689
TOPLAM 792.361 686.246
Diğer Alacaklar 31.03.2013 31.12.2012
İhlas Pazarlama A.Ş. (a) 12.210.709 12.094.803
İhlas Holding A.Ş. (a) 8.630.616
-TOPLAM 20.841.325 12.094.803
(a) Grup’un gayrimenkul satışlarından kalan alacaklarıdır.
Diğer Borçlar (Ortaklara Borçlar) 31.03.2013 31.12.2012
Ali Tubay Gölbaşı 17.400 12.400
Verilen Sipariş Avansları 31.03.2013 31.12.2012
İhlas Gazetecilik A.Ş. 187.737 96.635
Fikirevim Reklamcılık Görsel Etkinlikler Tic. Ltd. Şti. 37.069 -Şifa Yemek ve Gıda Üretim Tesisleri Tic. A.Ş. 233 233
TOPLAM 225.039 96.868
Alınan Sipariş Avansları 31.03.2013 31.12.2012
İhlas Holding A.Ş. - 45.132
Tgrt Haber TV A.Ş. - 745
TOPLAM - 45.877
Kilit Personele Sağlanan Faydalar
Kilit yönetici personel, İşletmenin, (idari ya da diğer) herhangi bir yöneticisi de dahil olmak üzere, faaliyetlerini planlama, yönetme ve kontrol etme yetki ve sorumluluğuna doğrudan veya dolaylı olarak sahip olan kişileri kapsamakta olup, bunlara sağlanan iki tür fayda vardır. Kısa vadeli faydalar; maaş, sosyal güvenlik yardımı, ikramiye, ücretli izinler ve huzur haklarını kapsamaktadır. Bu tür kısa vadeli faydalar “Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler” hesabında raporlanmıştır. İşten çıkarma halinde sağlanacak faydalar ise, Grup’un kıdem tazminatı yükümlülüğünü kapsamaktadır. Bu tür faydalar “Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar”
hesabında raporlanmıştır.
Kilit personele 01.01-31.03.2013 döneminde sağlanan kısa vadeli toplam fayda 213.288 TL (01.01-31.03.2012:
127.693 TL), 01.01-31.03.2013 döneminde işten çıkarma halinde sağlanan ve sağlanacak toplam fayda ise 238.869 TL (01.01-31.03.2012: 121.042 TL)’dir.
B) Grup’un 01.01-31.03.2013 ve 01.01-31.03.2012 dönemlerinde ilişkili taraflarla yaptığı mal, hizmet ve reklam alış ve satışları aşağıdaki gibidir:
Yapılan Alışlar 01.01-31.03.2013 01.01-31.03.2012
İhlas Genel Ant. Nk. Tic. A.Ş. 297.608 247.412
Şifa Yemek ve Gıda Üretim Tesisleri Tic. A.Ş. 192.637 126.072
İhlas Gazetecilik A.Ş. 131.841 114.872
İhlas Holding A.Ş. 124.493 122.310
KPT Lojistik Taşımacılık Tur. Rek. Paz. İç ve Dış Tic. A.Ş. 111.836 79.347
İhlas Pazarlama A.Ş. 54.870 5.585
İhlas Net A.Ş. 9.820 5.579
İletişim Magazin Gazetecilik A.Ş. 4.377 -
TOPLAM 927.482 701.177
Yapılan Satışlar 01.01-31.03.2013 01.01-31.03.2012
İhlas Pazarlama AŞ. 16.119.327 13.023.450
TGRT Haber TV A.Ş. 657 -
Kuzuluk Kapl.Sağ. ve Petr.Ür.Tic.A.Ş 559 -
Şifa Yemek ve Gıda Üretim Tesisleri Tic. A.Ş. 254 -
KPT Lojistik Taşımacılık Tur. Rek. Paz. İç ve Dış Tic. A.Ş. 67 -
İhlas Gazetecilik A.Ş. 66 -
TOPLAM 16.120.930 13.023.450
C) Grup’un 01.01-31.03.2013 ve 01.01-31.03.2012 dönemlerinde ilişkili taraflardan aldığı ve bunlara kestiği faiz, kira vb. faturalar aşağıdaki gibidir:
Alınan faiz faturaları 01.01-31.03.2013 01.01-31.03.2012
İhlas Holding A.Ş. 2.395 607
İhlas Pazarlama Yatırım Holding A.Ş. 811 420
Şifa Yemek ve Gıda Üretim Tesisleri Tic. A.Ş. 446 12
Şifa Yemek ve Gıda Üretim Tesisleri Tic. A.Ş. 446 12