Yoktur (31 Aralık 2004: Yoktur).
Ertelenen vergiler
Grup ertelenen gelir vergisi varlık ve yükümlülüklerini, bilanço kalemlerinde Tebliğ ve Vergi Usul Kanunu arasındaki farklı değerlendirmelerin sonucunda ortaya çıkan geçici farkların etkilerini dikkate alarak hesaplamaktadır.
İleriki dönemlerde gerçekleşecek geçici farklar üzerinden yükümlülük metoduna göre hesaplanan ertelenen vergi varlıkları ve yükümlülükleri için uygulanan oran %30’dur.
31 Mart 2005 ve 31 Aralık 2004 tarihleri itibariyle birikmiş geçici farklar ve ertelenen vergi varlık ve yükümlülüklerinin yürürlükteki vergi oranları kullanılarak hazırlanan dökümü aşağıdaki gibidir:
Birikmiş geçici Ertelenen vergi farklar varlıkları/yükümlülükleri 31 Mart 31 Aralık 31 Mart 31 Aralık
2005 2004 2005 2004
Ertelenen vergi varlıkları
Yatırım indirimi 17.181.360 6.276.226 5.154.408 1.882.868
Vergiden mahsup edilecek dönem zararı 8.509.932 1.834.476 2.552.980 550.343
Kıdem tazminatı karşılığı 6.664.794 6.187.624 1.999.438 1.856.287
Tahakkuk eden satış komisyonları 675.447 694.559 202.634 208.368
Tahakkuk eden personel ikramiye giderleri 381.310 462.122 114.393 138.637
Şüpheli alacak karşılığı - 344.734 - 103.420
Diğer 9.163 - 2.749 -
10.026.602 4.739.923
Ertelenen vergi yükümlülükleri Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların kayıtlı değerleri ile vergi
matrahı arasındaki net fark 39.115.513 41.241.615 (11.734.652) (12.372.484)
Diğer 400 400 (120) (120)
(11.734.772) (12.372.604)
Net ertelenen vergi yükümlülüğü (1.708.170) (7.632.681)
NOT 14 - ERTELENEN VERGİ VARLIKLARI VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ (Devamı)
Ertelenen vergi hareket tablosu aşağıda belirtilmiştir (Not 41):1 Ocak Gelir tablosuna 31 Mart 2005 yazılan gelir/(gider) 2005 Ertelenen vergi varlıkları
Şüpheli alacak karşılığı 103.420 (103.420) -
Tahakkuk eden personel ikramiye giderleri 138.637 (24.244) 114.393
Tahakkuk eden satış komisyonları 208.368 (5.734) 202.634
Vergiden mahsup edilecek dönem zararı 550.343 2.002.637 2.552.980
Kıdem tazminatı karşılığı 1.856.287 143.151 1.999.438
Yatırım indirimi 1.882.868 3.271.540 5.154.408
Diğer - 2.749 2.749
Ertelenen vergi yükümlülükleri Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların kayıtlı değerleri ile vergi
matrahı arasındaki net fark (12.372.484) 637.832 (11.734.652)
Stokların değerlemesi (120) - (120)
Net ertelenen vergi yükümlülüğü (7.632.681) 5.924.511 (1.708.170)
NOT 15 - DİĞER CARİ/CARİ OLMAYAN VARLIKLAR VE KISA/UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER
31 Mart 2005 31 Aralık 2004 Diğer Cari Varlıklar
Peşin ödenen giderler 984.845 1.543.120
Devreden KDV 650.794 547.330
Peşin ödenen vergi ve fonlar 45.069 37.865
İndirilecek KDV 15.275 -
Diğer dönen varlıklar 31.213 -
1.727.196 2.128.315 Diğer Cari Olmayan Varlıklar
Peşin ödenen giderler 53.929 57.198
Verilen depozito ve teminatlar 410 939
54.339 58.137
YÜKÜMLÜLÜKLER (Devamı)
31 Mart 2005 31 Aralık 2004 Diğer Cari Yükümlülükler(net)
Ödenecek maaş ve ücret tahakkukları 1.798.632 1.331.284
Ödenecek ikramiye tahakkukları 381.310 462.122
Ödenecek sosyal güvenlik kesintileri 734.846 620.159
Ödenecek vergi ve fonlar 671.801 697.926
Diğer çeşitli borçlar ve yükümlülükler 109.825 85.642
3.696.414 3.197.133
NOT 16 - FİNANSAL VARLIKLAR
Grup’un 31 Mart 2005 ve 31 Aralık 2004 tarihleri itibariyle finansal duran varlıkları, sermaye payları ve oranları aşağıdaki gibidir:
Değer
düşüklüğü Net Defter
Maliyet karşılığı Değeri
31 Mart 2005 Payı% YTL YTL YTL
Çelebi Güvenlik Sistemleri ve
Danışmanlık A.Ş (*) 94.80 1.246.453 (1.070.758) 175.695
31 Aralık 2004
Çelebi Güvenlik Sistemleri ve
Danışmanlık A.Ş (*) 94.80 1.140.368 (899.720) 240.648 (*) Grup’un Çelebi Güvenlik Sistemleri ve Danışmanlık A.Ş.’ye (“Çelebi Güvenlik”) olan iştiraki Çelebi Güvenlik’in toplam aktif, hasılat, bilanço dışı yükümlülük bakımından küçük olması ve faaliyet hacminin düşük olması nedenleriyle mali tabloları önemli ölçüde etkilemeyeceği için konsolidasyona tabi tutulmamıştır. Çelebi güvenlik Türkiye’deki havaaalanlarında havayolları şirketlerine güvenlik hizmeti vermektedir.
NOT 17 - POZİTİF/NEGATİF ŞEREFİYE Yoktur (2004: Yoktur).
NOT 18 - YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER Yoktur (2004: Yoktur).
NOT 19 - MADDİ VARLIKLAR
31 Mart 2005 tarihinde sona eren hesap dönemindeki maddi duran varlık hareketleri aşağıdaki gibidir:
1 Ocak Değer 31 Mart
2005 İlaveler Çıkışlar Transferler düşüklüğü 2005
Maliyet
Makine ve ekipman 109.917.033 1.915.097 - 21.344 - 111.853.474
Taşıtlar 4.581.039 - - - - 4.581.039
Demirbaşlar 9.595.976 313.374 - 10.574 - 9.919.924
Özel maliyetler (*) 44.845.597 84.724 - 480.020 - 45.410.341
Yapılmakta olan yatırımlar 3.341.331 341.356 - 145.313 - 3.828.000
Verilen avanslar 353.535 668.381 (262.646) (657.251) - 102.019
172.634.511 3.322.932 (262.646) - - 175.694.797
Birikmiş amortisman
Makine ve ekipman 61.009.092 1.631.893 - - - 62.640.985
Taşıtlar 3.196.490 111.808 - - - 3.308.298
Demirbaşlar 8.194.398 140.103 - - - 8.334.501
Özel maliyetler 12.234.286 739.134 - - 179.311 13.152.731
84.634.266 2.622.938 - - 179.311 87.436.515
Net defter değeri 88.000.245 88.258.282
Yap işlet devret
yatırımı (**) 37.071.623 35.222.252 - - 72.293.875
Toplam maddi varlıklar 125.071.868 160.552.157
(*) Özel maliyetler, Şirket’in faaliyet gösterdiği havaalanlarında Devlet Hava Meydanları İşletmesi’nden (“DHMI”) kiralanmış olan arsalar üzerine inşa etmiş olduğu istasyonlar ve diğer binalardan oluşmaktadır.
(**) Yap işlet devret yatırımı , Çelebi IC ile DHMİ arasında 24 Şubat 2004 tarihinde imzalanan terminal yapım, işletim ve devir işlerine ait uygulama sözleşmesi’ne istinaden Antalya Havalimanı 2. Dış Hatlar Terminali yapımı ile ilgili müteahit firmalara verilen avanslar ve hakedişlerden oluşmaktadır.
31 Aralık 2004 tarihinde sona eren hesap dönemindeki maddi duran varlık hareketleri aşağıdaki gibidir:
Değer
1 Ocak 2004 İlaveler Çıkışlar düşüklüğü 31 Aralık 2004 Maliyet
Makine ve ekipman 88.016.527 22.294.706 (394.200) - 109.917.033
Taşıtlar 3.849.005 782.745 (50.711) - 4.581.039
Demirbaşlar 9.047.121 566.612 (17.757) - 9.595.976
Özel maliyetler (*) 42.617.231 2.228.366 - - 44.845.597
Yapılmakta olan yatırımlar - 3.341.331 - - 3.341.331
Verilen avanslar 106.579 246.956 - - 353.535
143.636.463 29.460.716 (462.668) - 172.634.511
Birikmiş amortisman
Makine ve ekipman 55.339.337 6.063.955 (394.200) - 61.009.092
Taşıtlar 2.838.733 408.469 (50.712) - 3.196.490
Demirbaşlar 7.713.719 498.435 (17.756) - 8.194.398
Özel maliyetler 9.143.373 2.879.632 - 211.281 12.234.286
75.035.162 9.850.491 (462.668) 211.281 84.634.266
Net defter değeri 68.601.301 88.000.245
Yap işlet devret yatırımı (**) - 37.071.623 - - 37.071.623
Toplam maddi varlıklar 68.601.301 125.071.868
(*) Özel maliyetler, Şirket’in faaliyet gösterdiği havaalanlarında Devlet Hava Meydanları İşletmesi’nden (“DHMI”) kiralanmış olan arsalar üzerine inşa etmiş olduğu istasyonlar ve diğer binalardan oluşmaktadır.
(**) Yap işlet devret yatırımı , Çelebi IC ile DHMİ arasında 24 Şubat 2004 tarihinde imzalanan terminal yapım, işletim ve devir işlerine ait uygulama sözleşmesi’ne istinaden Antalya Havalimanı 2. Dış Hatlar Terminali yapımı ile ilgili müteahit firmalara verilen avanslar ve hakedişlerden oluşmaktadır.
NOT 20 - MADDİ OLMAYAN VARLIKLAR
31 Mart 2005 tarihinde sona eren hesap dönemindeki maddi olmayan duran varlık hareketleri aşağıdaki gibidir:
1 Ocak 2005 İlaveler 31 Mart 2005 Maliyet
Haklar 1.786 1.033 2.819
Bilgisayar yazılımları 1.763.829 52.581 1.816.410
1.765.615 53.614 1.819.229 Birikmiş amortisman
Haklar 200 119 319
Bilgisayar yazılımları 1.137.560 61.890 1.199.450
1.137.760 62.009 1.199.769
Net defter değeri 627.855 619.460
31 Aralık 2004 tarihinde sona eren hesap dönemindeki maddi olmayan duran varlık hareketleri aşağıdaki gibidir:
1 Ocak 2004 İlaveler 31 Aralık 2004 Maliyet
Haklar - 1.786 1.786
Bilgisayar yazılımları 1.335.035 428.794 1.763.829
1.335.035 430.580 1.765.615 Birikmiş amortisman
Haklar - 200 200
Bilgisayar yazılımları 952.643 184.917 1.137.560
952.643 185.117 1.137.760
Net defter değeri 382.392 627.855
NOT 21 - ALINAN AVANSLAR Yoktur (2004: Yoktur).
NOT 22 - EMEKLİLİK PLANLARI
Not 23 - Borç karşılıkları’nda açıklanan kıdem tazminatı karşılığı dışında yapılmış herhangi bir emeklilik taahhüdü anlaşması yoktur.
31 Mart 2005 31 Aralık 2004 Kısa Vadeli Borç Karşılıkları
DHMİ royalty karşılıkları 922.321 -
Tahakkuk eden satış komisyonları 675.447 694.559
Diğer borç karşılıkları 139.569 -
1.737.337 694.559
Uzun Vadeli Borç Karşılıkları
Kıdem Tazminatı Karşılığı 6.664.794 6.187.624
6.664.794 6.187.624 Kıdem tazminatı karşılığı aşağıdaki açıklamalar çerçevesinde ayrılmaktadır.
Türk İş Kanunu’na göre, Grup’ta bir senesini doldurmuş olan ve Grup’la ilişkisi kesilen veya emekli olan, 25 hizmet (kadınlarda 20) yılını dolduran ve emekliliğini kazanan (kadınlar için 58 yaşında, erkekler için 60 yaşında), askere çağrılan veya vefat eden personeli için kıdem tazminatı ödemekle mükelleftir. 23 Mayıs 2002’deki mevzuat değişikliğinden sonra emeklilikten önceki hizmet süresine ilişkin bazı geçiş süreci maddeleri çıkartılmıştır.
Ödenecek tazminat her hizmet yılı için bir aylık maaş kadardır ve bu tutar 31 Mart 2005 tarihi itibariyle 1.648,90 YTL (31 Aralık 2004: 1.574,74 YTL) ile sınırlandırılmıştır.
Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir ve herhangi bir fonlama şartı bulunmamaktadır.
Kıdem tazminatı karşılığı çalışanların emekliliği halinde ödenmesi gerekecek muhtemel yükümlülüğün bugünkü değerinin tahminiyle hesaplanır.
Tebliğ, Grup’un kıdem tazminatı karşılığını tahmin etmek için aktüer değerleme yöntemlerinin geliştirilmesini öngörmektedir. Buna göre toplam yükümlülüğün hesaplanmasında aşağıda yer alan aktüer öngörüler kullanılmıştır:
31 Mart 2005 31 Aralık 2004
İskonto oranı (%) 5,45 5,45
Emeklilik olasılığına ilişkin sirkülasyon oranı (%) 99,6 99,5
Temel varsayım, her yıllık hizmet için belirlenen tavan karşılığının enflasyon ile orantılı olarak artmasıdır. Böylece uygulanan iskonto oranı enflasyonun beklenen etkilerinden arındırılmış gerçek oranı gösterir. Grup’un kıdem tazminatı karşılığı kıdem tazminatı tavanı her altı ayda bir ayarlandığı için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olan 1.648,90 YTL (1 Ocak 2004: 1.485,43 YTL) üzerinden hesaplanmaktadır.
NOT 23 - BORÇ KARŞILIKLARI (Devamı)
Kıdem tazminatı karşılığının yıl içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
31 Mart 2005 31 Aralık 2004
1 Ocak 6.187.624 4.440.988
Dönem içinde ödenen (143.483) (550.441)
Dönem içindeki artış 620.653 2.836.994
Parasal kazanç - (539.917)
6.664.794 6.187.624
NOT 24 - ANA ORTAKLIK DIŞI PAYLAR/ANA ORTAKLIK DIŞI KAR ZARAR Yoktur (2004: Yoktur).
NOT 25 - SERMAYE/KARŞILIKLI İŞTİRAK SERMAYE DÜZELTMESİ
Grup’un 31 Mart 2005 tarihi itibari ile 13.500.000 YTL tutarındaki sermayesi, nominal değeri 1 Ykr (10.000 TL) olan 1.350.000.000 adet hisseden oluşmaktadır (31 Aralık 2004: 1.350.000.000 adet).
Grup’un 31 Mart 2005 ve 31 Aralık 2004 tarihlerindeki hissedarları ve sermaye içindeki payları tarihi değerlerle aşağıdaki gibidir:
Ortaklık Payı 31 Mart 2005 Ortaklık Payı 31 Aralık 2004
(%) (%)
31 Aralık 2004
Çelebi Holding A.Ş. 52,35 7.067.250 52,35 7.067.250
Engin Çelebioğlu 10,01 1.351.350 10,01 1.351.350
Can Çelebioğlu 10,45 1.411.200 10,45 1.411.200
Canan Çelebioğlu Tokgöz 10,45 1.411.200 10,45 1.411.200
Diğer 16,74 2.259.000 16,74 2.259.000
100,00 13.500.000 100,00 13.500.000
Enflasyon düzeltmeleri 31 Mart 2005 ve 31 Aralık 2004 tarihli mali tablolarda yer alan özsermaye kalemlerinin detayı aşağıdaki gibidir:
31 Mart 2005 31 Aralık 2004
Sermaye 13.500.000 13.500.000
Yasal yedekler 6.899.658 6.899.658
Olağanüstü yedekler 8.195.215 8.195.215
Öz sermaye enflasyon düzeltmesi farkları 11.785.483 11.785.483
Net dönem (zararı)/ karı (3.289.512) 1.634.727
Geçmiş yıllar karları 29.391.410 27.756.683
Öz sermaye toplamı 66.482.254 69.771.766
Yukarıda tarihi bedelleri ile gösterilmiş kalemlerin düzeltilmiş değerleri ve özsermaye enflasyon düzeltme farkları 31 Mart 2005 tarihi itibariyle aşağıdaki gibidir:
Özsermaye Tarihi Düzeltilmiş enflasyon düzeltmesi
Değerler değerler farkları
Sermaye 13.500.000 14.992.722 1.492.722
Yasal yedekler 6.899.658 16.840.099 9.940.441
Olağanüstü yedekler 8.195.215 8.547.535 352.320
28.594.873 40.380.356 11.785.483
NOT 26-27-28 - SERMAYE YEDEKLERİ, KAR YEDEKLERİ, GEÇMİŞ YIL ZARARLARI Kanuni defterlerdeki birikmiş karlar, aşağıda belirtilen kanuni yedeklerle ilgili hüküm haricinde dağıtılabilirler.Türk Ticaret Kanunu’na göre yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. Türk Ticaret Kanunu’na göre birinci tertip yasal yedekler, şirketin ödenmiş sermayesinin %20’sine ulaşılıncaya kadar, kanuni net karın %5’i olarak ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiş sermayenin %5’ini aşan dağıtılan karın %10’udur. Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler ödenmiş sermayenin %50’sini geçmediği sürece sadece zararları netleştirmek için kullanılabilir, bunun dışında herhangi bir şekilde kullanılması mümkün değildir. Halka açık şirketler, temettü dağıtımlarını SPK’nın öngördüğü şekilde aşağıdaki gibi yaparlar. Seri: XI, No:25 sayılı Tebliğ kısım 15 madde 399 uyarınca enflasyona göre düzeltilen ilk mali tablo denkleştirme işleminde ortaya çıkan ve “geçmiş yıllar zararı”nda izlenen tutarın, SPK’nın kar dağıtımına ilişkin düzenlemeleri çerçevesinde, enflasyona göre düzeltilmiş mali tablolara göre dağıtılabilecek kar rakamı bulunurken indirim kalemi olarak dikkate alınması esastır. Bununla birlikte, “geçmiş yıllar zararı”nda izlenen söz konusu tutar, varsa dönem karı ve dağıtılmamış geçmiş yıl karları, kalan zarar miktarının ise sırasıyla olağanüstü yedek akçeler, yasal yedek akçeler, özkaynak kalemlerinin enflasyon muhasebesine göre düzeltilmesinden kaynaklanan sermaye yedeklerinden mahsup edilmesi mümkün bulunmaktadır.
NOT 29 - YABANCI PARA POZİSYONU Kur riski
Kur riski, bir finansal aracın değerinin yabancı para kurlarındaki değişimin etkisiyle dalgalanması riskidir. Grup kur riskine yabancı para işlemlere girerek maruz kalır. Yabancı para kur dalgalanma etkilerinden korunmak amacıyla Grup herhangi bir türev finansal araç kullanmamıştır. Grup’un kur riskine ilişkin bilgiler Yeni Türk Lirası karşılıkları ile aşağıdaki gibidir:
31 Mart 2005
ABD Doları EURO Diğer
Orjinal Tutar YTL Orjinal Tutar YTL YTL Toplam
Varlıklar:
Hazır değerler 3.792.534 5.198.047 760.669 1.350.720 2.814 6.551.581
Ticari alacaklar 4.319.825 5.920.752 1.024.768 1.819.681 3.504 7.743.937
İlişkili taraflardan alacaklar 133.064 182.378 - - - 182.378
8.245.423 11.301.177 1.785.437 3.170.401 6.318 14.477.896
Yükümlülükler:
Uzun vadeli finansal borçların kısa vadeli kısımları (4.044.828) (5.543.841) - - - (5.543.841)
Uzun vadeli finansal borçlar (60.120.717) (82.401.459) - - - (82.401.459)
Ticari borçlar (3.025.328) (4.146.515) (2.134.356) (3.798.976) (4.398) (7.949.889)
İlişkili taraflara borçlar (123.186) (168.839) - - - (168.839)
Kısa vadeli finansal kiralama borçları (882.037) (1.208.920) - - - (1.208.920)
Uzun vadeli finansal kiralama borçları (183.837) (252.012) - - - (252.012)
(68.379.933) (93.721.586) (2.134.356) (3.798.976) (4.398) (97.524.960)
Net yabancı para pozisyonu (60.134.510) (82.420.409) (348.919) (628.575) 1.920 (83.047.064)
31 Aralık 2004
ABD Doları EURO Diğer
Orjinal Tutar YTL Orjinal Tutar YTL YTL Toplam
Varlıklar:
Hazır değerler 5.860.211 7.864.989 2.532.516 4.626.400 4.468 12.495.857
Ticari alacaklar 4.159.233 5.582.107 1.050.986 1.919.941 - 7.502.048
İlişkili taraflardan alacaklar 165 221 - - - 221
10.019.609 13.447.317 3.583.502 6.546.341 4.468 19.998.126
Yükümlülükler:
Uzun vadeli finansal borçların kısa vadeli kısımları (177.615) (238.377) - - - (238.377)
Uzun vadeli finansal borçlar (40.248.226) (54.017.144) - - - (54.017.144)
Ticari borçlar (559.303) (750.641) (1.965.775) (3.591.078) - (4.341.719)
İlişkili taraflara borçlar (3.067) (4.116) - - - (4.116)
Kısa vadeli finansal kiralama borçları (1.111.524) (1.491.776) - - - (1.491.776)
Uzun vadeli finansal kiralama borçları (48.027) (64.457) - - - (64.457)
(42.147.762) (56.566.511) (1.965.775) (3.591.078) - (60.157.589)
Net yabancı para pozisyonu (32.128.153) (43.119.194) 1.617.727 2.955.263 4.468 (40.159.463)
NOT 30 - DEVLET TEŞVİK VE YARDIMLARI
Grup’un başlıca yatırım harcamaları ile ilgili olarak resmi daireler tarafından verilmesi uygun görülmüş yatırım teşvik belgeleri vardır. Bu teşvikler sebebiyle Grup’un sahip olduğu haklar aşağıdaki gibidir:
i) ithal edilecek makina ve teçhizat ile ilgili olarak % 100 gümrük muafiyeti;
ii) üretim tesislerinin inşası için yapılan satın almaların ve katlanılan yapım maliyetinin %40’ı nisbetinde yatırım teşviki; ve
iii) ithal edilecek yatırım malları ile ilgili gümrük muafiyeti, yurtiçinden tedarik edilecek yatırım malları için KDV muafiyeti, vergi resim ve harç istisnası;
Grup, cari ve gelecek dönemlerde tahmini olarak 17.181.360 YTL (2004: 6.276.226 YTL) yatırım indiriminden faydalanacaktır.
NOT 31 - KARŞILIKLAR, ŞARTA BAĞLI VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER
31 Mart 2005 31 Aralık 2004 Alınan teminatlar:
Teminat mektupları 9.661.825 2.673.061
Teminat senetleri 527.408 474.712
Teminat çekleri 1.512.444 1.538.050
11.701.677 4.685.823 Verilen teminatlar:
Teminat mektupları 6.887.202 7.151.600
Teminat senetleri 1.563.485 1.406.387
8.450.687 8.557.987 Şirket’in faaliyet gösterdiği havaalanlarında inşa etmiş olduğu istasyonların bulunduğu arsalar Devlet Hava Meydanları İşletmesi’nden (“DHMI”) kiralanmıştır. Bu arsaların üzerindeki istasyon binaları Grup tarafından yaptırılmış ve Grup’un maddi duran varlıklarına özel maliyet olarak kaydedilmiştir.
31 Mart 2005 tarihi itibariyle bu istasyonların net defter değeri 31.777.955YTL’dir. Grup’un DHMI ile yaptığı kiralama anlaşması bir yıl için geçerlidir. Eğer taraflardan herhangi bir itiraz gelmezse, anlaşma, her sene başında kendi kendine yenilenmektedir. Grup bu istasyon binalarını ekonomik ömrü olan 15 yıl içerisinde amorti etmektedir. DHMI’nin bu süre içinde kira sözleşmesini yenilememesi durumunda Grup’un söz konusu özel maliyetlerini daha kısa bir süre içerisinde amorti etmesi gerekebilir.
Grup’un 31 Mart 2005 ve 31 Aralık 2004 itibariyle karşılıkları Not 23’da açıklanmıştır.
NOT 32 - İŞLETME BİRLEŞMELERİ Yoktur (2004: Yoktur).
Faaliyet Grupları
Varlıklar toplamı 121.817.382 78.877.958
NOT 34 - BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR
Yoktur (2004: Çelebi IC ile T. Garanti Bankası A.Ş. Luxemburg şubesi arasında imzalanan 56.924.000 ABD Doları tutarlı Kredi Sözleşmesi revize edilmek suretiyle kredi tutarı 68.308.800 ABD Dolarına yükseltilmiş olduğundan sözkonusu kredi tutarının azami %50’lik kısmı için de Şirket tarafından garanti verilmiş bulunmaktadır.
NOT 35 - DURDURULAN FAALİYETLER Yoktur (2004: Yoktur).
NOT 36 - ESAS FAALİYET GELİRLERİ
31 Mart 2005 31 Mart 2004
Verilen yer hizmetleri 18.354.725 16.727.398
Satılan uçak yakıtı 1.043.219 692.936
Eksi: İadeler ve İndirimler (186.586) (95.009)
Satış gelirleri (net) 19.211.358 17.325.325
Satışların maliyeti (-) (20.622.759) (17.747.205)
Verilen yer hizmetleri maliyeti (19.643.504) (17.100.947)
Satılan uçak yakıtı maliyeti (979.255) (646.258)
Brüt esas faaliyet zararı (1.411.401) (421.880)
NOT 37 - FAALİYET GİDERLERİ
31 Mart 2005 31 Mart 2004
Genel yönetim giderleri (5.433.197) (4.823.558)
(5.433.197) (4.823.558)
31 Mart 2005 31 Mart 2004 Diğer faaliyet gelirleri:
Kira gelirleri 106.335 115.367
Sponsorluk gelirleri 24.245 -
Sigorta hasar gelirleri 23.560 47.794
Hurda satış gelirleri 22.319 139
Konusu kalmayan karşılıklar - 64.515
Diğer çeşitli gelirler 90.227 108.958
266.686 336.773 Diğer faaliyet giderleri:
Karşılık gideri (151.992) (60.732)
Diğer giderler (48.125) (45.795)
(200.117) (106.527)
NOT 39 - FİNANSMAN GİDERLERİ
31 Mart 2005 31 Mart 2004 Finansal gelirler:
Kambiyo karları 429.775 471.580
Faiz gelirleri 88.257 30.878
518.032 502.458 Finansal giderler:
Kambiyo zararları (2.506.249) (375.989)
Faiz giderleri (446.271) (125.016)
Diğer finansman giderleri (1.506) -
(2.954.026) (501.005) (2.435.994) 1.453
NOT 40 - NET PARASAL POZİSYON KAR/ZARARI
2005 için enflasyon düzeltmesi yapılmadığından yoktur (31 Mart 2004: 778.831 YTL parasal pozisyon zararı).
NOT 41 - VERGİLER
Kurumlar vergisi oranı 2005 yılı için %30’dur (2004: %33). Kurumlar vergisi sadece 2004 yılına mahsus olmak üzere yükseltilmiş, 2005 yılından itibaren tekrar %30 olarak belirlenmiştir.
Kurumlar vergisine ilave olarak bir gelir vergisi stopajı da öngörülmektedir. Bakanlar Kurulu bu stopaj oranını %25’e kadar belirlemekle yetkili kılınmıştır. 2004 yılına ilişkin olarak bu oran %10 olarak öngörülmüştür. Ancak bu gelir vergisi stopajı, sadece kar payı dağıtımı anında ve sadece kar payı olarak dağıtılacak tutarlar üzerinden tahakkuk ettirilecek ve ödenecektir.
5024 sayılı Vergi Usul Kanunu, Gelir Vergisi Kanunu ve Kurumlar Vergisi Kanunu’nda Değişiklik Yapılması Hakkında Kanun çerçevesinde 1 Ocak 2004 tarihinden itibaren vergiye tabi kazancın enflasyona göre düzenlenmesi, mali tablolar üzerinden hesaplanması hükme bağlanmıştır. Bu kanunun yürürlüğe girmesi ile birlikte 1 Ocak 2004 itibarı ile hesaplanmış tüm enflasyon düzeltmeleri kalıcı farklılık niteliğindedir.
31 Mart 2005 tarihli faaliyet sonuçuna göre hesaplanan vergi, aşağıda gösterilen ve vergiden önceki zarara yasal vergi oranı uygulanarak bulunan tutardan farklıdır:
31 Mart 2005
Vergi öncesi zarar (9.214.023)
Kanunen kabul edilmeyen giderler 888.244
Vergiye tabi zarar (8.325.779)
Yasal vergi oranı %30
Yasal vergi oranı ile hesaplanan vergi tutarı -
Ertelenen vergi etkisi 5.924.511
Vergi geliri 5.924.511
NOT 42 - HİSSE BAŞINA (ZARAR)/KAR
Hisse başına zarar miktarı, 3.289.512 YTL tutarındaki net dönem zararının Şirket hisselerinin dönem içindeki ağırlıklı ortalama pay adedine (1.350.000.000 adet, 2004:900.000.000 adet) bölünmesiyle hesaplanır. Hesaplaması aşağıdaki gibidir:
Hisse başına düşen net kar /(zarar)
31 Mart 2005 31 Mart 2004
Net dönem (zarar)/kar A (3.289.512) (5.297.351)
Hisselerin ağırlıklı ortalama sayısı Adi hisselerin ağırlıklı ortalama sayısı
(Birim-bin adet) B 1.350.000.000 900.000.000
Nominal değeri bin Türk Lirası
olan hisse başına kar/ (zarar) A/B*1000 (0,0024) (0,0059)
İşletme faaliyetlerinden sağlanan nakit akımı
Vergi öncesi zarar (9.214.023) (5.792.570)
Vergi öncesi zarar ile işletme faaliyetlerinden sağlanan net nakit girişleri mutabakatı için gerekli düzeltmeler
Amortisman 19-20 2.684.947 2.184.028
Kıdem tazminatı karşılığı 23 (143.483) (5.019)
Sabit kıymet satış karı-net 38 - (198.429)
Şüpheli alacak karşılığındaki değişim (19.041) -
Varlık ve yükümlülüklerdeki değişimler öncesi net nakit (6.691.600) (3.811.990) Varlık ve yükümlülüklerdeki değişimler
Ticari alacaklardaki değişim (448.855) 486.736
İlişkili kuruluşlardan alacaklardaki değişim (8.179) (748.206)
Stoklardaki değişim 106.283 (161.419)
Diğer alacaklardaki değişim (9.471) 539.863
Diğer dönen/duran varlıklardaki değişim 404.917 -
Diğer uzun vadeli alacaklardaki değişim - 4.590
Ticari borçlardaki değişim 2.501.681 (775.571)
İlişkili kuruluşlara yükümlülüklerdeki değişim (219.733) 169.451
Kısa vadeli finansal kiralama işlemlerinden borçlardaki değişim (282.856) -
Kısa vadeli borç karşılıklarındaki değişim 1.042.778 -
Diğer kısa vadeli yükümlülüklerdeki değişim 499.281 873.654
Uzun vadeli finansal kiralama işlemlerinden borçlardaki değişim 187.555 -
Ödenen kıdem tazminatları 620.653 -
Ödenecek kurumlar vergisindeki değişim - (650.007)
Faaliyetlerden elde edilen net nakit akımları 4.394.054 (260.909)
Yatırım faaliyetlerindeki
Maddi duran varlık alımları (38.058.514) (5.484.357)
Maddi duran varlık değer düşüklüğü karşılığı 179.311 -
Maddi olmayan duran varlık alımları (53.614) (77.756)
Yapılmakta olan yatırımlardaki değişim (486.669) (975.696)
Finansal duran varlıklardaki değişim 64.953 60.732
Maddi duran varlık satışlarından elde edilen nakit 262.645 -
Yatırım faaliyetlerinde kullanılan net nakit (38.091.888) (6.477.077)
Finansal faaliyetler
Kredilerdeki net değişim 34.642.940 14.877.585
Finansal faaliyetlerde kullanılan net nakit 34.642.940 14.877.585
Nakit ve nakit benzeri değerlerdeki net azalış (5.746.494) 4.327.609
Nakit ve nakit benzeri değerlerin dönem başı bakiyesi 13.338.556 9.953.076 Nakit ve nakit benzeri değerlerin dönem sonu bakiyesi 7.592.062 14.280.685
NOT 44 - MALİ TABLOLARI ÖNEMLİ ÖLÇÜDE ETKİLEYEN YA DA MALİ TABLOLARIN AÇIK, YORUMLANABİLİR VE ANLAŞILABİLİR OLMASI AÇISINDAN AÇIKLANMASI GEREKLİ OLAN DİĞER HUSUSLAR
Yoktur (2004: Yoktur).