IV. KONSOLİDE HİSSE SENEDİ POZİSYON RİSKİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR Bankacılık hesaplarından kaynaklanan hisse senedi yatırımlarının bilanço değeri, gerçeğe uygun değeri, piyasa değeri ve sermaye yükümlülüğü tutarlarına ilişkin bilgiler:
Karşılaştırma
Hisse Senedi Yatırımları Bilanço
Değeri Gerçeğe Uygun Değer Piyasa Değeri
Sermaye Yükümlülüğü Tutarı A.B.C.D Grubu Hariç Hisse
Senedi Yatırımları 573.056(*) 479.888(**) - 103.528
(*)52.178 TL konsolide edilmeyen bağlı ortaklık, 511.526 TL özkaynak yöntemine göre muhasebeleştirilen iştirakler ile 9.352 TL konsolide edilmeyen iştirakler tutarlarını içermektedir.
(**)30 Eylül 2018 tarihi itibarıyla hazırlanan Demirhalk Bank N.V.’nin değerleme raporundan alınmıştır.
Hisse senedi yatırımlarının gerçekleşmiş kazanç veya kayıplar, yeniden değerleme değer artışları ve gerçekleşmemiş kazanç ve kayıpları ile bunların ana ve katkı sermayeye dahil edilen tutarlarına ilişkin bilgiler:
Yeniden Değerleme Değer Artışları
Gerçekleşmemiş Kazanç ve Kayıplar
Portföy
Dönem İçinde Gerçekleşen Kazanç /
Kayıp Toplam
Ana Sermayeye Dahil
Edilen Toplam
Ana Sermayey
e Dahil Edilen
Katkı Sermayeye Dahil Edilen
1. Özel Sermaye Yatırımları - - - - - -
2. Borsada İşlem Gören Hisse
Senetleri - - - - - -
3. Diğer Hisse Senetleri - 19.534 19.534 - - -
Toplam - 19.534 19.534 - - -
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM: KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)
V. KONSOLİDE LİKİDİTE RİSKİ YÖNETİMİNE VE LİKİDİTE KARŞILAMA ORANINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Likidite riski, nakit akışındaki dengesizlik sonucunda nakit çıkışlarını tam olarak ve zamanında karşılayacak düzeyde ve nitelikte nakit mevcuduna veya nakit girişine sahip olunamaması sonucu oluşan risktir. Likidite riski, ayrıca piyasaya gerektiği gibi girilememesi, piyasalarda oluşan engeller ve bölünmeler nedeniyle pozisyonların uygun bir fiyatta, yeterli tutarlarda ve hızlı olarak kapatılamaması ve pozisyonlardan çıkılamaması sonucu da oluşabilir.
Likidite risklerinin tespiti amacıyla Ana Ortaklık Bankada Likidite Acil Eylem Planı (LAEP) oluşturulmuştur. Günlük olarak Risk Yönetimi Daire Başkanlığı tarafından bilanço içerisinde yer alan kalemlerin vadeye kalan gün sayıları bazında önceden belirlenmiş vade bantlarına dağıtılması suretiyle tespit edilen likidite boşluklarının takip edildiği likidite riski analizi, anaparaların yanı sıra faiz tutarları, komisyon tutarları ve vergi tutarlarını da içeren nakit akış analizi yöntemleri ile likidite riskinin sayısallaştırılması sağlanmaktadır.
Ana Ortaklık Banka likidite planlaması kapsamında vadesi gelen yükümlülük ve taahhütlerini karşılayabilecek seviyede likiditeye sahip olmak ve gerektiğinde makul maliyetlerle söz konusu likiditeye ulaşabilmeyi amaçlamaktadır. Bu amaçla yapılan likidite riski ölçümü çerçevesinde, vadeye kalan gün bazında yapılan likidite boşluk (liquidity gap) analizlerinin yanı sıra, “Likidite Acil Eylem Planı (LAEP)”nda öngörülen rasyolar da takip edilmektedir. Ana Ortaklık Banka
“Likidite Acil Eylem Planı” kapsamındaki tüm vade bantlarındaki likidite açıklarını, bilançoya ilişkin belirlenen oranları ve Ana Ortaklık Bankanın bu oranlar karşısındaki durumunu birinci ve ikinci derece uyarı oranları ile günlük olarak izleyerek likidite risklerini sayısallaştırmaktadır.
Ana Ortaklık Bankanın, bankalararası tezgahüstü piyasada bütün vadelerde TL ve YP cinsinden borç verebileceği en üst limitler, bankalar arası tezgahüstü piyasada bütün vadelerde TL ve YP cinsinden gerçekleştirebileceği repo ve ters repo işlemlerine ilişkin üst limitler, taşınabilecek maksimum döviz pozisyon limitleri, Forward ve Swap işlemlerine ilişkin üst limitler belirlenmiştir.
Ana Ortaklık Bankanın önemli fon kaynağını oluşturan vadeli mevduatın vade yapısının uzatılması, tasarrufu özendirecek yeni ürünlerin geliştirilmesi ve çekirdek mevduat seviyesinin korunması stratejik bir hedef olarak benimsenmiştir. Pasifin vade yapısının uzatılması kapsamında mevduat dışında uzun vadeli kaynak temini sağlamak amacıyla TL cinsinden tahvil ve bono ihraçlarına ilişkin esas ve limitler belirlenmiştir.
Ana Ortaklık Bankanın ihtiyaçları doğrultusunda yeni borçlanma imkanlarından faydalanılması, bu çerçevede, uluslararası sermaye piyasalarındaki fiyat/maliyet hareketlerinin yakından takip edilmesi ve şartların uygun olmasına paralel olarak, alternatif fon kaynaklarının değerlendirilmesi sağlanmaktadır.
Etkin bir teminat yönetimi yapısı tesis edilerek likidite risklerinin azaltılması sağlanmaktadır. Ana Ortaklık Bankanın yurtiçi organize piyasalardaki (TCMB, BIST ve TAKASBANK) borçlanma üst limitleri ilgili kurumlar tarafından belirli kriterler ve bilanço büyüklükleri kapsamında belirlenmekte olup, kullanıma açılan mevcut limitler, Ana Ortaklık Banka anlık ve öngörülen likidite ihtiyaçları doğrultusunda ek teminat yatırmak ve/veya çekmek suretiyle Hazine Yönetimi Orta Ofis ve Hazine Operasyonları Daire Başkanlıkları işbirliğiyle anlık olarak sürekli bir şekilde takip edilerek yönetilmektedir.
Makro büyüklüklerdeki bilanço değişikliklerinin veya piyasa verilerindeki önemli değişikliklerin likiditesi, yasal likidite oranları ve likidite acil eylem planı uyarınca takip edilen oranlar üzerindeki etkileri analiz edilmekte, gerek Ana Ortaklık Bankaya özgü gerekse de piyasaya özgü yaşanabilecek stres testleri uygulanmak suretiyle yasal ve içsel likidite oranları üzerinde meydana gelecek değişiklikler ve senaryoların Ana Ortaklık Banka likiditesi üzerine etkileri sayısallaştırılmaktadır.
Ayrıca vadeli mevduatların çekilme oranlarını analiz etmek amacıyla her bir döviz cinsi bazında mevduat kalemlerine ilişkin olarak çekirdek mevduat analizi yapılmaktadır.
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM: KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)
V. KONSOLİDE LİKİDİTE RİSKİ YÖNETİMİNE VE LİKİDİTE KARŞILAMA ORANINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (devamı)
BDDK tarafından yayımlanan “Bankaların Likidite Karşılama Oranı Hesaplamasına İlişkin Yönetmelik” uyarınca hesaplanan yabancı para ve toplam likidite karşılama oranları bankaların net nakit çıkışlarını karşılayabilecek düzeyde yüksek kaliteli likit varlık bulundurmasını sağlamak amacıyla takip edilmektedir.
BDDK tarafından “Bankaların Likidite Karşılama Oranı Hesaplamasına İlişkin Yönetmelik”
çerçevesinde hesaplanan “Likidite Karşılama Oranı” ve “Likidite Acil Eylem Planı” kapsamında takip edilen likidite oranları ve bu oranlardaki değişimler günlük olarak izlenmekte, anılan bilgiler Ana Ortaklık Banka Denetim Komitesi ve Aktif-Pasif Komitesi ile düzenli olarak paylaşılmaktadır.
Cari dönem boyunca Ana Ortaklık Bankanın Likidite Karşılama Oranının en yüksek ve en düşük değerleri ile bu değerlerin gözlemlendiği haftalar aşağıdaki tabloda belirtilmiştir:
Likidite Minimum-Maksimum Likidite Karşılama
Oranı
YP TP+YP
İlgili Hafta (%) İlgili Hafta (%)
Maksimum 27.08.2018
02.09.2018
198,67 23.07.2018 29.07.2018
118,77
Minimum 24.09.2018
30.09.2018 111,69 03.09.2018
09.09.2018 85,25
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM: KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)
V. KONSOLİDE LİKİDİTE RİSKİ YÖNETİMİNE VE LİKİDİTE KARŞILAMA ORANINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (devamı)
Dikkate Alınma Oranı
Uygulanmamış Toplam Değer (1) Dikkate Alınma Oranı Uygulanmış Toplam Değer (1)
Cari Dönem TP+YP YP TP+YP YP
Yüksek kaliteli likit varlıklar
Yüksek kaliteli likit varlıklar 48.626.668 29.670.899
Nakit Çıkışları
Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat 114.548.300 43.930.590 10.163.234 4.393.059 İstikrarlı mevduat 25.831.920 - 1.291.596 - Düşük istikrarlı mevduat 88.716.380 43.930.590 8.871.638 4.393.059 Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat dışında
kalan teminatsız borçlar 100.880.437 51.858.705 44.262.317 23.020.635 Operasyonel mevduat 20.177.156 9.941.252 5.044.289 2.485.313 Operasyonel olmayan mevduat 73.250.508 37.632.744 33.106.739 17.385.351 Diğer teminatsız borçlar 7.452.773 4.284.709 6.111.289 3.149.971
Teminatlı borçlar - -
Diğer nakit çıkışları 7.791.334 5.098.912 3.650.957 2.763.384 Türev yükümlülükler ve teminat tamamlama
yükümlülükleri 199.757 846.462 199.757 846.462 Yapılandırılmış finansal araçlardan borçlar - - - - Finansal piyasalara olan borçlar için verilen
ödeme taahhütleri ile diğer bilanço dışı
yükümlülükler 7.591.577 4.252.450 3.451.200 1.916.922 Herhangi bir şarta bağlı olmaksızın cayılabilir
bilanço dışı diğer yükümlülükler ile sözleşmeye
dayalı diğer yükümlülükler 83.331 324 83.331 324 Diğer cayılamaz veya şarta bağlı olarak cayılabilir
bilanço dışı borçlar 98.429.337 42.674.527 7.786.343 3.470.148
Toplam Nakit Çıkışları 65.946.182 33.647.550
Nakit Girişleri
Teminatlı alacaklar - - - - Teminatsız alacaklar 24.552.117 13.013.785 17.157.169 11.038.020 Diğer nakit girişleri 519.539 3.683.903 519.539 3.683.903 Toplam Nakit Girişleri 25.071.656 16.697.688 17.676.708 14.721.923
Üst Sınır Uygulanmış Değerler
Toplam YKLV Stoku 48.626.668 29.670.899
Toplam Net Nakit Çıkışları 48.269.474 18.925.627
Likidite Karşılama Oranı %100,78 %158,16
(1) Günlük basit aritmetik ortalama alınmak suretiyle hesaplanan konsolide likidite karşılama oranının son üç ay için hesaplanan ortalaması.
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM: KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)
V. KONSOLİDE LİKİDİTE RİSKİ YÖNETİMİNE VE LİKİDİTE KARŞILAMA ORANINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (devamı)
Dikkate Alınma Oranı Uygulanmamış Toplam Değer (1)
Dikkate Alınma Oranı Uygulanmış Toplam Değer (1)
Önceki Dönem TP+YP YP TP+YP YP
Yüksek kaliteli likit varlıklar
Yüksek kaliteli likit varlıklar 41.538.443 27.288.632
Nakit Çıkışları
Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat 89.583.117 31.827.153 7.824.424 3.182.715
İstikrarlı mevduat 22.677.760 - 1.133.888 -
Düşük istikrarlı mevduat 66.905.357 31.827.153 6.690.536 3.182.715
Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat dışında
kalan teminatsız borçlar 80.572.284 39.354.420 45.103.830 23.098.605
Operasyonel mevduat 1.475.503 25.764 368.876 6.441
Operasyonel olmayan mevduat 70.160.212 34.173.507 37.427.882 19.355.493
Diğer teminatsız borçlar 8.936.570 5.155.150 7.307.072 3.736.671
Teminatlı borçlar - -
Diğer nakit çıkışları 5.608.065 3.687.070 2.673.873 2.164.857
Türev yükümlülükler ve teminat tamamlama
yükümlülükleri 230.559 918.474 230.559 918.474
Yapılandırılmış finansal araçlardan borçlar - - - -
Finansal piyasalara olan borçlar için verilen ödeme taahhütleri ile diğer bilanço dışı
yükümlülükler 5.377.506 2.768.596 2.443.314 1.246.383
Herhangi bir şarta bağlı olmaksızın cayılabilir bilanço dışı diğer yükümlülükler ile sözleşmeye
dayalı diğer yükümlülükler - - - -
Diğer cayılamaz veya şarta bağlı olarak cayılabilir
bilanço dışı borçlar 77.397.763 28.958.391 5.990.250 2.309.291
Toplam Nakit Çıkışları 61.592.377 30.755.469
Nakit Girişleri
Teminatlı alacaklar 585 - - -
Teminatsız alacaklar 29.527.022 14.311.864 22.340.233 12.953.281
Diğer nakit girişleri - - - -
Toplam Nakit Girişleri 29.527.607 14.311.864 22.340.233 12.953.281
Üst Sınır Uygulanmış Değerler
Toplam YKLV Stoku 41.538.443 27.288.632
Toplam Net Nakit Çıkışları 39.252.144 17.802.188
Likidite Karşılama Oranı %106,23 %155,86
(1)Aylık basit aritmetik ortalama alınmak suretiyle hesaplanan konsolide likidite karşılama oranının son üç ay için hesaplanan ortalaması, haftalık basit aritmetik ortalama alınmak suretiyle hesaplanan likidite karşılama oranının son üç ay için hesaplanan ortalaması.
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM: KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN