30 Haziran 2021 tarihi itibarıyla Şirket’in kısa vadeli borçlanmaları aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2021 31 Aralık 2020 İlişkili Olmayan Taraflardan
Kısa Vadeli Borçlanmalar 3.132.208.815 4.013.749.712
TOPLAM 3.132.208.815 4.013.749.712
26 Mart 2021 Tarihli Sukuk İhracı
Ziraat Katılım Varlık Kiralama A.Ş. tarafından 26 Mart 2021 tarihinde, TRDZKVK72118 ISIN kodlu yıllık basit getiri oranı %19,00 olan, 102 gün vadeli, 6 Temmuz 2021 itfa tarihli, 500.000.000 TL tutarında kira sertifikası ihracı yapılmıştır.
26 Mart 2021 tarihli 500.000.000 TL sukuk ihracı gelir dağıtım tutarlarının detayları aşağıdaki gibidir:
1. Gelir Dağıtım Tutarı 6 Temmuz 2021 26.547.950
Kira Sertifikası Bedeli Ödenme Tutarı 6 Temmuz 2021 500.000.000
ZİRAAT KATILIM VARLIK KİRALAMA A.Ş.
30 HAZİRAN 2021 TARİHİ İTİBARIYLA
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiştir.)
7 - BORÇLANMALAR (Devamı) Kısa Vadeli Borçlanmalar (Devamı) 30 Mart 2021 Tarihli Sukuk İhracı
Ziraat Katılım Varlık Kiralama A.Ş. tarafından 30 Mart 2021 tarihinde, TRDZKVK92116 ISIN kodlu yıllık basit getiri oranı %17,61 olan, 91 gün vadeli, 29 Haziran 2021 itfa tarihli, 250.000.000 TL tutarında kira sertifikası ihracı yapılmıştır.
30 Mart 2021 tarihli 250.000.000 TL sukuk ihracı gelir dağıtım tutarlarının detayları aşağıdaki gibidir:
1. Gelir Dağıtım Tutarı 29 Haziran 2021 10.976.100
Kira Sertifikası Bedeli Ödenme Tutarı 29 Haziran 2021 250.000.000
14 Nisan 2021 Tarihli Sukuk İhracı
Ziraat Katılım Varlık Kiralama A.Ş. tarafından 14 Nisan 2021 tarihinde, TRDZKVK72126 ISIN kodlu yıllık basit getiri oranı %18,80 olan, 91 gün vadeli, 14 Temmuz 2021 itfa tarihli, 600.000.000 TL tutarında kira sertifikası ihracı yapılmıştır.
14 Nisan 2021 tarihli 600.000.000 TL sukuk ihracı gelir dağıtım tutarlarının detayları aşağıdaki gibidir:
1. Gelir Dağıtım Tutarı 14 Temmuz 2021 28.122.720
Kira Sertifikası Bedeli Ödenme Tutarı 14 Temmuz 2021 600.000.000
28 Nisan 2021 Tarihli Sukuk İhracı
Ziraat Katılım Varlık Kiralama A.Ş. tarafından 28 Nisan 2021 tarihinde, TRDZKVK82117 ISIN kodlu yıllık basit getiri oranı %18,75 olan, 100 gün vadeli, 6 Ağustos 2021 itfa tarihli, 600.000.000 TL tutarında kira sertifikası ihracı yapılmıştır.
28 Nisan 2021 tarihli 600.000.000 TL sukuk ihracı gelir dağıtım tutarlarının detayları aşağıdaki gibidir:
1. Gelir Dağıtım Tutarı 6 Ağustos 2021 30.821.940
Kira Sertifikası Bedeli Ödenme Tutarı 6 Ağustos 2021 600.000.000
25 Mayıs 2021 Tarihli Sukuk İhracı
Ziraat Katılım Varlık Kiralama A.Ş. tarafından 25 Mayıs 2021 tarihinde, TRDZKVK82125 ISIN kodlu yıllık basit getiri oranı %18,75 olan, 92 gün vadeli, 25 Ağustos 2021 itfa tarihli, 400.000.000 TL tutarında kira sertifikası ihracı yapılmıştır.
25 Mayıs 2021 tarihli 400.000.000 TL sukuk ihracı gelir dağıtım tutarlarının detayları aşağıdaki gibidir:
1. Gelir Dağıtım Tutarı 25 Ağustos 2021 18.904.120
Kira Sertifikası Bedeli Ödenme Tutarı 25 Ağustos 2021 400.000.000
ZİRAAT KATILIM VARLIK KİRALAMA A.Ş.
30 HAZİRAN 2021 TARİHİ İTİBARIYLA
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiştir.)
18 7 - BORÇLANMALAR (Devamı)
Kısa Vadeli Borçlanmalar (Devamı) 4 Haziran 2021 Tarihli Sukuk İhracı
Ziraat Katılım Varlık Kiralama A.Ş. tarafından 4 Haziran 2021 tarihinde, TRDZKVK92124 ISIN kodlu yıllık basit getiri oranı %18,75 olan, 98 gün vadeli, 10 Eylül 2021 itfa tarihli, 300.000.000 TL tutarında kira sertifikası ihracı yapılmıştır.
4 Haziran 2021 tarihli 300.000.000 TL sukuk ihracı gelir dağıtım tutarlarının detayları aşağıdaki gibidir:
1. Gelir Dağıtım Tutarı 10 Eylül 2021 15.102.750
Kira Sertifikası Bedeli Ödenme Tutarı 10 Eylül 2021 300.000.000
22 Haziran 2021 Tarihli Sukuk İhracı
Ziraat Katılım Varlık Kiralama A.Ş. tarafından 22 Haziran 2021 tarihinde, TRDZKVK92132 ISIN kodlu yıllık basit getiri oranı %18,75 olan, 98 gün vadeli, 28 Eylül 2021 itfa tarihli, 400.000.000 TL tutarında kira sertifikası ihracı yapılmıştır.
22 Haziran 2021 tarihli 400.000.000 TL sukuk ihracı gelir dağıtım tutarlarının detayları aşağıdaki gibidir:
1. Gelir Dağıtım Tutarı 28 Eylül 2021 20.137.000
Kira Sertifikası Bedeli Ödenme Tutarı 28 Eylül 2021 400.000.000
6 Ocak 2021 Tarihli Sukuk İhracı
Ziraat Katılım Varlık Kiralama A.Ş. tarafından 6 Ocak 2021 tarihinde ihraç edilen 350.000.000 TL nominal değerli, 98 gün vadeli, 14 Nisan 2021 itfa tarihli, “TRDZKVK42111” ISIN kodlu kira sertifikalarının 350.000.000 TL tutarlı itfa ve 17.009.055,00 TL tutarlı kupon ödemeleri 14 Nisan 2021 tarihinde tamamlanmıştır.
26 Ocak 2021 Tarihli Sukuk İhracı
Ziraat Katılım Varlık Kiralama A.Ş. tarafından 26 Ocak 2021 tarihinde ihraç edilen 350.000.000 TL nominal değerli, 92 gün vadeli, 28 Nisan 2021 itfa tarihli, “TRDZKVK42129” ISIN kodlu kira sertifikalarının 350.000.000 TL tutarlı itfa ve 15.703.030,00 TL tutarlı kupon ödemeleri 28 Nisan 2021 tarihinde tamamlanmıştır.
12 Şubat 2021 Tarihli Sukuk İhracı
Ziraat Katılım Varlık Kiralama A.Ş. tarafından 12 Şubat 2021 tarihinde ihraç edilen 400.000.000 TL nominal değerli, 102 gün vadeli, 25 Mayıs 2021 itfa tarihli, “TRDZKVK52110” ISIN kodlu kira sertifikalarının 400.000.000 TL tutarlı itfa ve 19.729.320,00 TL tutarlı kupon ödemeleri 25 Mayıs 2021 tarihinde tamamlanmıştır.
ZİRAAT KATILIM VARLIK KİRALAMA A.Ş.
30 HAZİRAN 2021 TARİHİ İTİBARIYLA
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiştir.)
7 - BORÇLANMALAR (Devamı) Kısa Vadeli Borçlanmalar (Devamı) 24 Şubat 2021 Tarihli Sukuk İhracı
Ziraat Katılım Varlık Kiralama A.Ş. tarafından 24 Şubat 2021 tarihinde ihraç edilen 400.000.000 TL nominal değerli, 100 gün vadeli, 4 Haziran 2021 itfa tarihli, “TRDZKVK62127” ISIN kodlu kira sertifikalarının 400.000.000 TL tutarlı itfa ve 19.178.080,00 TL tutarlı kupon ödemeleri 4 Haziran 2021 tarihinde tamamlanmıştır.
11 Mart 2021 Tarihli Sukuk İhracı
Ziraat Katılım Varlık Kiralama A.Ş. tarafından 11 Mart 2021 tarihinde ihraç edilen 400.000.000 TL nominal değerli, 103 gün vadeli, 22 Haziran 2021 itfa tarihli, “TRDZKVK62135” ISIN kodlu kira sertifikalarının 400.000.000 TL tutarlı itfa ve 19.979.160,00 TL tutarlı kupon ödemeleri 22 Haziran 2021 tarihinde tamamlanmıştır.
Aşağıdaki listede gösterilen kira sertifikaları Ziraat Katılım Varlık Kiralama A.Ş. tarafından ihraç edilmiş ve 30 Haziran 2021 tarihi itibarıyla henüz itfa edilmemiş kira sertifikalarıdır. Kira sertifikaları kalan vadelerine göre sıralanmıştır. Her bir kira sertifikası ihracı kapsamında Fon Kullanıcı olan Ziraat Katılım Bankası A.Ş. ile imzalanan ilgili Yönetim Sözleşmesi doğrultusunda Ziraat Katılım Varlık Kiralama A.Ş.’nin sahip olduğu varlık ve haklar Fon Kullanıcının bilançosunda mevcut olan (veya ihraçtan sağlanacak fonla oluşturulacak) Varlık ve Haklar’dan oluşmaktadır.
Varlık ve Haklar; Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (“BDDK”) tarafından, 1 Kasım 2016 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazetede yayımlanmış olan Bankaların Kredi İşlemlerine İlişkin Yönetmeliğin 19(1)(ç) maddesine uygun olarak katılım bankalarının finansman sağlama yöntemlerinden olan ve Banka tarafından Bireysel/Kurumsal finansman işlemleri ile müşterilerine Varlık Kiralama Şirketi hesabına vekaleten kullandırılacak veya kullandırılmış olan finansal kiralama işlemlerini ifade eder.
8 - DİĞER BORÇLAR
30 Haziran 2021 31 Aralık 2020
İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar 47.880
-TOPLAM 47.880
-Fon Kullancısı ISIN Kodu İhraç Tutarı İhraç Tarihi İtfa tarihi Vade
Kalan Gün
Yıllık Basit Oran
Ziraat Katılım Bankası A.Ş. TRDZKVK72118 500.000.000,00 26.03.2021 6.07.2021 6 19,00%
Ziraat Katılım Bankası A.Ş. TRDZKVK72126 600.000.000,00 14.04.2021 14.07.2021 14 18,80%
Ziraat Katılım Bankası A.Ş. TRDZKVK82117 600.000.000,00 28.04.2021 6.08.2021 37 18,75%
Ziraat Katılım Bankası A.Ş. TRDZKVK82125 400.000.000,00 25.05.2021 25.08.2021 56 18,75%
Ziraat Katılım Bankası A.Ş. TRDZKVK92124 300.000.000,00 4.06.2021 10.09.2021 72 18,75%
Ziraat Katılım Bankası A.Ş. TRDZKVK92132 400.000.000,00 22.06.2021 28.09.2021 90 18,75%
Ziraat Katılım Bankası A.Ş TRDZKVK92116 250.000.000,00 30.03.2021 28.09.2021 90 18,59%
ZİRAAT KATILIM VARLIK KİRALAMA A.Ş.
30 HAZİRAN 2021 TARİHİ İTİBARIYLA
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiştir.)
20 9 - VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ
5520 sayılı yeni Kurumlar Vergisi Kanunu’nun pek çok hükmü 1 Ocak 2006 tarihinden geçerli olmak üzere, 21 Haziran 2006 tarih ve 26205 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe girmiştir.
Buna göre Türkiye’de, kurumlar vergisi oranı 1 Ocak 2006 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere
%20’dir.Bununla birlite 7061 Sayılı “Bazı Vergi Kanunları ile Diğer Bazı Kanunlarda Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun” 5 Aralık 2017 tarihli ve 30261 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmıştır. 5520 sayılı Kanun 32. Maddesine eklenen geçici madde ile, kurumların 2018, 2019 ve 2020 vergilendirme dönemlerine ait kurum kazançları için, kurumlar vergisi oranı %22 olarak belirlenmiştir. 22 Nisan 2021 tarih ve 31462 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren “Amme Alacaklarının Tahsil Usulü Hakkında Kanun ile Bazı Kanunlarda Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun”un 11 ve 14’üncü maddelerinde yer alan hüküm ile 1 Temmuz 2021 tarihinden itibaren verilmesi gereken beyannamelerden başlamak ve 1 Ocak 2021 tarihinden itibaren başlayan vergilendirme dönemine ait kurum kazançları için geçerli olmak üzere, 2021 hesap dönemi kurum kazançları için %25, 2022 hesap dönemi kazançları için %23 olarak yeniden düzenlenmiştir.
Şirket, Türkiye’de yürürlükte bulunan vergi mevzuatı ve uygulamalarına tabidir.
Kurumlar Vergisi Kanunu’na göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönemin kurumlar vergisi matrahından indirilebilir. Beyanlar ve ilgili muhasebe kayıtları vergi dairesince beş yıl içerisinde incelenebilmekte ve vergi hesapları revize edilebilmektedir.
30 Haziran 2021 tarihinde sona eren hesap dönemlerine ait vergi yükümlülüğü detayları aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2021 31 Aralık 2020
Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü 28.479 15.651
Vergi yükümlülüğü 28.479 15.651
30 Haziran 2021 tarihinde sona eren hesap dönemlerine ait vergi gideri detayları aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2021 31 Aralık 2020
Vergi Gideri 28.479 26.760
TOPLAM 28.479 26.760
30 Haziran 2021 tarihi itibarıyla, kurumlar vergisi karşılığı ile ödenen kurumlar vergisi netleştirildikten sonra kalan tutar “dönem karı vergi yükümlülüğü” hesabı içindeki “ödenecek kurumlar vergisi” veya “cari dönem vergisi ile ilgili varlıklar” hesabına kaydedilmektedir.
30 Haziran 2021 31 Aralık 2020
Cari Dönem Kurumlar Vergisi Gideri 28.479 26.760
Ödenen Vergiler (-) - (11.109)
Dönem karı vergi yükümlülüğü 28.479 15.651
30 Haziran 2021 tarihi itibarıyla Şirket’in ertelenmiş vergi varlıkları veya borçları bulunmamaktadır (31 Aralık 2020: Bulunmamaktadır.).
ZİRAAT KATILIM VARLIK KİRALAMA A.Ş.
30 HAZİRAN 2021 TARİHİ İTİBARIYLA
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiştir.)
10- DİĞER YÜKÜMLÜLÜKLER
30 Haziran 2021 31 Aralık 2020
İlişkili Taraflardan Alınan Avanslar 41.497 41.497
Ödenecek Katma Değer Vergisi 4.741 4.924
Ödenecek Gelir Vergisi 1.291
-Ödenecek Gelir Stopajları 612 2.577
Ödenecek Damga Vergisi 523
-TOPLAM 48.664 48.998
11 - ÖZKAYNAKLAR
Şirket’in 30 Haziran 2021 tarihi itibarıyla ödenmiş sermaye tutarı 50.000 TL olup her biri 1 TL tutarında 50.000 adet hisseden oluşmaktadır (31 Aralık 2020: 50.000 TL). Şirket’in 30 Haziran 2021 tarihi itibarıyla imtiyazlı hisse senetleri bulunmamaktadır.
Şirket’in yasal sermaye ve ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2021 31 Aralık 2020 Ödenmiş
Ziraat Katılım Bankası A.Ş. 50.000 %100 50.000 %100
Geçmiş Yıllar Karları
Şirket’in 111.969 TL (31 Aralık 2020: 21.836 TL) tutarında geçmiş yıllar karları bulunmaktadır.
12 - HASILAT
30 Haziran 2021 30 Haziran 2020
Kar Payı Gelirleri (*) 309.362.313 140.422.551
TOPLAM 309.362.313 140.422.551
(*) Kar payı gelirlerinin tamamı ilişkili kuruluşlardan elde edilmiştir.