DİPNOT 33 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA
Grup, Türkiye’de çelik tel sanayi ve enerji alanlarında faaliyet göstermektedir. Enerji bölümünün faaliyetleri, önemlilik eşiklerinin altında olması sebebiyle, ayrı raporlanmamıştır.
DİPNOT 34 - BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR Yoktur.
Yoktur (31 Aralık 2004: Yoktur).
DİPNOT 36 – ESAS FAALİYET GELİRLERİ a) Satış gelirleri:
Lastik teli 9.927.629 7.384.668 17.312.297 3.120.311 2.260.227 5.380.538
Çok demetli halat 7.003.921 6.009.773 13.013.694 2.299.583 2.204.658 4.504.241
Yaylık tel 7.807.341 473.923 8.281.264 2.814.109 115.110 2.929.219
Öngerilimli beton demeti 7.715.702 1.989.649 9.705.351 2.570.562 255.302 2.825.864
Galvanizli tel 1.862.081 166.762 2.028.843 550.047 19.739 569.786
Tek demetli halat 116.825 722.121 838.946 31.336 263.984 295.320
Diğer 418.593 - 418.593 160.936 - 160.936
Brüt satışlar 34.852.092 16.746.896 51.598.988 11.546.884 5.119.020 16.665.904
Eksi: Satışlardan indirimler ve iskontolar (335.788) (293.044) (628.832) (103.653) - (103.653) 34.516.304 16.453.852 50.970.156 11.443.231 5.119.020 16.562.251
1 Ocak – 30 Eylül 2004 1 Temmuz – 30 Eylül 2004
Lastik teli 7.593.303 5.527.389 13.120.692 3.648.293 1.902.499 5.550.792
Öngerilimli beton demeti 10.435.617 661.083 11.096.700 3.738.694 168.804 3.907.498
Yaylık tel 4.970.719 5.602.305 10.573.024 1.735.975 2.190.102 3.926.077
Çok demetli halat 7.045.098 208.268 7.253.366 3.396.278 44.909 3.441.187
Galvanizli tel 2.922.295 - 2.922.295 792.763 - 792.763
Tek demetli halat 294.674 1.311.720 1.606.394 26.701 287.661 314.362
Diğer 1.205.302 - 1.205.302 136.748 - 136.748
Brüt satışlar 34.467.008 13.310.765 47.777.773 13.475.452 4.593.975 18.069.427
Eksi: Satışlardan indirimler ve iskontolar (197.755) (147.351) (345.106) (61.773) (5.319) (67.092) 34.269.253 13.163.414 47.432.667 13.413.679 4.588.656 18.002.335
b) Satışların maliyeti:
Satılan malın maliyeti (42.407.080) (13.569.300) (38.595.477) (14.685.034)
(42.407.080) (13.569.300) (38.595.477) (14.685.034)
Grup’un personel giderlerinin dağılımı aşağıdaki gibidir:
1 Ocak
-30 Eylül 2005 1 Temmuz
-30 Eylül 2005 1 Ocak
-30 Eylül 2004 1 Temmuz -30 Eylül 2004
Genel üretim giderleri 3.599.512 1.110.517 2.849.342 1.130.185
Genel yönetim giderleri 1.623.875 306.755 987.915 307.232
Satış ve pazarlama giderleri 223.237 67.027 364.392 115.023
5.446.624 1.484.299 4.201.649 1.552.440
DİPNOT 37 - FAALİYET GİDERLERİ
Tanıtım ve pazarlama giderleri 1.936.669 - 1.936.669 533.042 - 533.042
Hizmet giderleri 402.419 799.493 1.201.912 125.027 278.266 403.293
Personel giderleri 223.237 913.673 1.136.910 67.027 159.561 226.588
Yöneticilere yapılan ödemeler (Dipnot 9.ii.c) - 689.960 689.960 - 126.952 126.952
Seyahat ve ulaşım giderleri 74.140 142.475 216.615 21.076 45.754 66.830
Amortisman ve itfa payları 76.145 69.005 145.150 27.166 26.962 54.128
Dava, noter, vergi resim harç giderleri 15.235 176.112 191.347 4.940 - 4.940
Diğer 58.573 361.727 420.300 4.350 147.684 152.034
2.786.418 3.152.445 5.938.863 782.628 785.179 1.567.807
1 Ocak – 30 Eylül 2004 1 Temmuz – 30 Eylül 2004
Tanıtım ve pazarlama giderleri 1.827.815 - 1.827.815 774.791 - 774.791
Personel giderleri 368.033 748.529 1.116.562 118.664 322.328 440.992
Hizmet giderleri 308.427 706.970 1.015.397 114.918 252.945 367.863
Yöneticilere yapılan ödemeler (Dipnot 9.ii.e) - 466.044 466.044 - 211.562 211.562
Seyahat ve ulaşım giderleri 84.187 100.244 184.431 35.549 37.919 73.468
Amortisman ve itfa payları 63.362 63.632 126.994 19.928 22.745 42.673
Dava, noter, vergi resim harç giderleri 5.542 123.111 128.653 3.727 - 3.727
Diğer 16.223 234.099 250.322 13.662 22.227 35.889
2.673.589 2.442.629 5.116.218 1.081.239 869.726 1.950.965
DİPNOT 38 - DİĞER FAALİYETLERDEN GELİR/GİDER VE KAR/ZARARLAR
1 Ocak
-30 Eylül 2005 1 Temmuz
-30 Eylül 2005 1 Ocak
-30 Eylül 2004 1 Temmuz -30 Eylül 2004
Sigorta tazminat bedelleri 236.854 32.740 1.835
-Konusu kalmayan karşılıklar 106.089 68.324 144.765 63.534
CH UK Limited'in tasfiyesinden doğan gelirler 61.194 - 36.829 36.829
Maddi duran varlık satış karı 2.403 581 30.316
-Kira geliri - - 15.019 14
Diğer 46.432 11.237 179.806 146.798
Diğer faaliyet gelirleri 452.972 112.882 408.570 247.175
Çalışılmayan kısım giderleri (157.200) (109.766) -
-Hurdaya ayrılan malzeme giderleri (22.387) (887) -
-Şüpheli alacak karşılığı (9.225) - (77.602) (39.481)
Fiyat farkları (3.875) - (107.324) (520)
Maddi duran varlık satış zararı - - (2.363)
-Diğer (7.182) - (9.321)
-Diğer faaliyet giderleri (199.869) (110.653) (196.610) (40.001)
DİPNOT 39 - FİNANSMAN GİDERLERİ (NET)
1 Ocak
-30 Eylül 2005 1 Temmuz
-30 Eylül 2005 1 Ocak
-30 Eylül 2004 1 Temmuz -30 Eylül 2004 Finansman gelirleri:
Kur farkı gelirleri 815.222 252.047 164.173 1.343
Vade farkı gelirleri 507.501 5.466 1.182.503 499.151
Faiz gelirleri 183.756 102.025 242.465 172.748
Diğer - - 551 551
Toplam 1.506.479 359.538 1.589.692 673.793
Finansman giderleri:
Kur farkı giderleri (1.311.286) (204.884) (801.456) (292.538)
Vade farkı giderleri (425.194) (37.667) (331.676) (41.447)
Faiz giderleri (219.658) (68.908) (378.941) (135.648)
Diğer (79.002) (209) (133.288) (29.712)
Toplam (2.035.140) (311.668) (1.645.361) (499.345)
Finansman giderleri (net) (528.661) 47.870 (55.669) 174.448
DİPNOT 40 - NET PARASAL POZİSYON KAR/ZARARI
SPK’nın 17 Mart 2005 tarihli kararı uyarınca enflasyon muhasebesi uygulanmadığından 2005 yılının ilk altı aylık döneminde parasal pozisyon kar/zarar tutarı oluşmamıştır.
1 Ocak
-30 Eylül 2005 1 Temmuz
-30 Eylül 2005 1 Ocak
-30 Eylül 2004 1 Temmuz -30 Eylül 2004
Net parasal pozisyon kar/(zararı) - - (184.116) 409.654
- - (184.116) 409.654
DİPNOT 41 - VERGİLER
30 Eylül 2005 31 Aralık 2004
Ödenecek kurumlar ve gelir vergisi 712.180 1.457.350
Peşin ödenen vergiler (176.054) (1.074.920)
Ödenecek cari vergi yükümlülüğü (net) (Dipnot 23) 536.126 382.430
DİPNOT 41 - VERGİLER (Devamı)
30 Eylül 2005 ve 2004 tarihlerinde sona eren dönemlere ait gelir vergi gideri aşağıda detaylandırılmıştır:
1 Ocak
Cari dönem vergi gideri (712.180) (535.987) 1.139.883 625.603
Ertelenen vergi geliri/(gideri) (Dipnot 14) 357.454 35.299 28.574 (124.248) Toplam vergi geliri/(gideri) - net (354.726) (500.688) 1.168.457 501.355
Türkiye’de, kurumlar vergisi oranı 2005 yılı için %30 (2004: %33)’tür. Bu oran, kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası gibi) ve indirimlerin (yatırım indirimi gibi) indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kar dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemektedir.
30 Aralık 2003 tarihinde Resmi Gazete’de yayımlanan, 5024 sayılı Vergi Usul Kanunu, Gelir Vergisi Kanunu ve Kurumlar Vergisi Kanunu’nda Değişiklik Yapılması Hakkında Kanun (“5024 sayılı Kanun”), kazançlarını bilanço esasına göre tespit eden gelir veya kurumlar vergisi mükelleflerin mali tablolarını 1 Ocak 2004 tarihinden başlayarak enflasyon düzeltmesine tabi tutmasını öngörmektedir.
Mükellefler ayrıca 31 Aralık 2003 tarihli bilançolarını da söz konusu yasada belirtilen esaslar dahilinde enflasyon düzeltmesine tabi tutmak zorundadırlar. Mükellefler, 31 Aralık 2003 ve 2004 tarihli bilançolarını 5024 ve 5228 sayılı Kanunlar, Maliye Bakanlığı tarafından 28 Şubat 2004 tarihinde yayımlanan 328 sayılı Vergi Usul Kanunu Genel Tebliği (“Tebliğ”) hükümleri, 13 Ağustos 2004 tarihinde Resmi Gazete’de yayınlanmış bulunan 338 Numaralı Vergi Usul Kanunu Tebliği ve diğer düzenlemelere göre beyan etmek zorundadırlar. Maliye Bakanlığı tarafından yayımlanan bu Genel Tebliğle enflasyon düzeltmesi yapmak zorunda olan mükelleflerin, düzeltme şartlarının oluşması halinde 1 Ocak 2004 tarihinden sonra düzenleyecekleri mali tablolardan sadece bilançolarını düzeltme işlemine tabi tutmaları zorunlu tutulmuştur.
?irket, 1 Ocak 2004 tarihli aç?l?? bilançosunu 5024 say?l? Kanun ve sözkonusu Tebli? hükümlerine göre düzenlemi?tir. ?irket, 31 Aral?k 2004 tarihi itibariyle vergi kar??l??? tutar?n?, 5024 ve 5228 say?l?
Kanunlar ve sözkonusu tebli?lerdeki usul ve esaslar do?rultusunda hesaplam??t?r. 2005 y?l? üçüncü geçici vergi (Ocak - Eylül) döneminde, 5024 say?l? Kanun’da yer alan enflasyon düzeltme ?artlar?
gerçekle?medi?inden, ?irket 30 Eylül 2005 tarihi itibariyle vergi kar??l??? tutar?n? hesaplarken enflasyon düzeltmesi yapmam??t?r.
Türkiye’deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden kurumlar ile Türkiye’de yerleşik kurumlara ödenen kar paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. Bunların dışında kalanlara yapılan temettü ödemeleri %10 oranında stopaja tabidir. Karın sermayeye ilavesi, kar dağıtımı sayılmaz ve stopaj uygulanmaz.
Şirketler üçer aylık mali karları üzerinden %30 (2004: %33) oranında geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen ikinci ayın 10’uncu gününe kadar beyan edip 17’inci günü akşamına kadar öderler. Yıl içinde ödenen geçici vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilir. Geçici vergi, devlete karşı olan herhangi bir başka mali borçlara da mahsup edilebilir.
DİPNOT 41 - VERGİLER (Devamı)
En az iki yıl süre ile elde tutulmuş bağlı ortaklıklardaki iştirakler ile gayri menkullerin satışından doğan karlar, satıldıkları yıl sermayeye eklenmeleri şartı ile kurumlar vergisinden istisnadır.
Kurumların 24 Nisan 2003 tarihinden sonra duran varlıklara ilişkin 5.000 YTL’nin (2004 yılı için 6.000 YTL, 2005 yılı için 10.000 YTL) üzerindeki yatırım harcamalarının %40’ı -bazı istisnalar hariç-yatırım indirimi istisnasından yararlanarak kurumlar vergisinden istisna edilir. İstisna edilen bu tutarlar üzerinden herhangi bir stopaj da hesaplanmaz. Kurum kazancının yeterli olmaması halinde hesaplanan yatırım indirimi hakkı sonraki yıllara devrolunur. Yatırım indirimi istisnasından yararlanmak için
“Yatırım Teşvik Belgesi” alma zorunluluğu bulunmamaktadır. 24 Nisan 2003 tarihinden önce geçerli olan hükümlere göre kazanılmış yatırım indirimi hakkının kullanılması halinde yararlanılan yatırım indirimi istisnası tutarı üzerinden, karın dağıtılıp dağıtılmadığına bakılmaksızın %19,8 oranında stopaj hesaplanacaktır.
Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiş yıl karlarından mahsup edilemez.
Türkiye’de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın 15 inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir. Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değişebilir.
Cari dönem vergi giderinin mutabakatı aşağıdaki gibidir:
30 Eylül 2005 30 Eylül 2004 Vergi öncesi kar (SPK Muhasebe Standartları’na göre) 2.348.655 3.693.146
Düzeltme kayıtlarının etkisi (844.198) (679.033)
Vergi öncesi kanuni kar 1.504.457 3.014.113
Kanunen kabul edilmeyen giderler 1.355.686 1.019.752
Önceki dönem zararları ve indirimleri (358.536) (366.441)
Teşvik belgelerine bağlı olmadan yapılan yatırım
harcamalarını nedeni ile kazanılan yatırım indirimi (127.674) (213.233)
Kurumlar vergisi matrahı 2.373.933 3.454.191
Kurumlar vergisi oranı üzerinden hesaplanan vergi gideri 712.180 1.139.883
Cari dönem vergi gideri 712.180 1.139.883
DİPNOT 42 - HİSSE BAŞINA KAZANÇ
Konsolide gelir tablosunda belirtilen hisse başına kazanç, net karın, ilgili dönem içinde mevcut hisse senetlerinin ağırlıklı ortalama sayısına bölünmesi ile bulunmuştur.
Türkiye’de şirketler, mevcut hissedarlara birikmiş karlardan ve yeniden değerleme fonundan hisseleri oranında hisse dağıtarak (“Bedelsiz hisseler”) sermayelerini artırabilirler. Hisse başına kar hesaplanırken, bu bedelsiz hisse ihracı çıkarılmış hisseler olarak sayılır. Dolayısıyla hisse başına kar hesaplamasında kullanılan ağırlıklı hisse senedi ortalaması, hisselerin bedelsiz olarak çıkarılmasını geriye dönük olarak uygulamak suretiyle elde edilir.
Hisse başına esas kar, hissedarlara ait net karın çıkarılmış adi hisselerin ağırlıklı ortalama maliyet adedine bölünmesi ile hesaplanır.
1
Ocak-30 Eylül 2005 1
30 Eylül 2005 1
Ocak-30 Eylül 2004 1 Temmuz-30 Eylül 2004
Hissedarlara ait net kar 1.987.670 973.277 2.524.690 1.656.257
Çıkarılmış adi hisselerin ağırlıklı
ortalama adedi 7.460.439 7.460.439 7.460.439 7.460.439
Hisse başına kar (Tam YTL olarak) 0,27 0,13 0,34 0,22
Hisse başına esas ve nispi kar arasında hiçbir dönem için herhangi bir fark bulunmamaktadır.
DİPNOT 43 - 1 OCAK - 30 EYLÜL 2005 VE 2004 ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT NAKİT AKIM TABLOLARI
Dipnot
Referansları 30 Eylül 2005 30 Eylül 2004 İşletme faaliyetleri:
Net kar 1.987.670 2.524.690
İşletme faaliyetlerinden sağlanan veya faaliyetlerde kullanılan net nakit tutarının net karı ile mutabakatını sağlayan düzeltmeler:
Amortisman gideri 19 1.321.247 1.366.194
İtfa payları 20 58.900 58.602
Kıdem tazminatı yükümlülüğündeki artış 23 390.071 231.416
Maddi duran varlık satış karı 38 (2.403) (30.316)
Ana ortaklak dışı kar/zarar 24 6.259
-Faiz geliri 39 (183.756) (242.465)
Faiz gideri 39 219.658 378.941
Vergi gideri 41 354.726 1.168.457
Yabancı para çevirim farkları 3.704 (61.704)
Faaliyetlere yönelik varlık ve yükümlülüklerdeki değişimler
önecesi net nakit akımı 4.156.076 5.393.815
Ticari alacaklardaki artış (683.787) (1.226.101)
İlişkili şirketlerden alacaklardaki azalış/(artış) 1.098.151 (2.065.837)
Stoklardaki azalış/(artış) 621.454 (106.330)
Diğer alacaklardaki azalış 36.184
-Diğer dönen varlıklardaki azalış/(artış) 163.106 (218.965)
Ticari borçlardaki artış 2.263.948 448.925
İlişkili şirketlere olan borçlardaki artış 732.805 370.744
Diğer yükümlülüklerdeki azalış (2.737) 430.391
Alınan avanslardaki azalış (116.993)
-Ödenen vergiler (550.977) (574.617)
Ödenen kıdem tazminatları 23 (80.300) (25.715)
Kıdem tazminatı karşılığının enflasyon etkisi - (63.501)
İşletme faaliyetlerinden kaynaklanan parasal pozisyon zararı - (1.002.757)
İşletme faaliyetlerinden sağlanan net nakit 7.636.930 1.360.052
Yatırım faaliyetleri:
Satılmaya hazır finansal varlık alımları 16 (52.916) (1.618.362)
Maddi duran varlık alımları 19 (2.046.822) (1.666.243)
Maddi olmayan duran varlık alımları 20 (44.604) (35.323)
Maddi duran varlık satışı 19 79.697 161.443
Diğer duran varlıklardaki azalış - 1.663.108
Alınan faizler 183.756 242.465
Yatırım faaliyetlerinde kullanılan net nakit (1.880.889) (1.252.912)
Finansman faaliyetleri:
Banka kredilerindeki geri ödeme (3.058.466) (3.405.293)
Ödenen faizler (219.658) (454.657)
Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan parasal pozisyon kazancı - (1.198.044)
Finansman faaliyetlerinde kullanılan net nakit (3.278.124) (5.057.994)
Nakit ve nakit benzeri değerlerdeki net artış/(azalış) 2.477.917 (4.950.854)
Dönem başındaki nakit ve nakit benzeri değerler 4 1.789.364 3.529.247
Nakit ve nakit benzeri değerler üzerindeki net parasal pozisyon zararı - 2.200.701
Dönem sonundaki nakit ve nakit benzeri değerler 4 4.267.281 779.094
DİPNOT 44 - MALİ TABLOLARI ÖNEMLİ ÖLÇÜDE ETKİLEYEN YA DA MALİ TABLOLARIN AÇIK, YORUMLANABİLİR VE ANLAŞILABİLİR OLMASI AÇISINDAN AÇIKLANMASI GEREKLİ OLAN DİĞER HUSUSLAR
Yoktur.
………..