31 Aralık 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihlerinde sona eren yıllara ait hisse başına kazanç hesaplaması aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2016 31 Aralık 2015
Ana ortaklık paylarına ait net dönem karı(TL) 53.651.382 48.982.440 Adi hisse senetlerinin ağırlıklı ortalama adedi
(1 TL nominal değerdeki hisseye isabet eden) 13.155.912.000 13.155.912.000 Adi ve sulandırılmış pay paşına kar (TL) 0,004 0,004
31 Aralık 2016 31 Aralık 2015
Ana ortaklık paylarına ait toplam kapsamlı gelir (TL) 53.693.118 49.258.227 Adi hisse senetlerinin ağırlıklı ortalama adedi
(1 TL nominal değerdeki hisseye isabet eden) 13.155.912.000 13.155.912.000 Adi ve sulandırılmış pay paşına toplam
kapsamlı gelir (TL) 0,004 0,004
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
26 FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERIN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ 26.1 Kredi Riski
Şirket’in tahsilat riski esas olarak ticari alacaklarından doğabilmektedir. Ticari alacaklar, Şirket yönetimince geçmiş tecrübeler ve cari ekonomik durum göz önüne alınarak değerlendirilmekte ve gerekli görüldüğü durumlarda uygun oranda şüpheli alacak karşılığı ayrıldıktan sonra bilançoda net olarak gösterilmektedir.
Ticari Alacaklar DiğerAlacaklar** Bankalardaki
31 Aralık 2016 İlişkili Taraf Diğer Taraf İlişkili Taraf Diğer Taraf Mevduat*** Diğer Raporlama tarihi itibarıyla maruz kalınan azami kredi riski(A+B+C+D) 668.416 101.310.465 - 693.356 20.544.819 -
-Azami riskin teminat vs ile güvence altına alınmış kısmı -- (142.985.582) -- -- --
--A) Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal
668.416 81.564.649 -- 693.356 20.544.819 --
varlıkların net defter değeri
B) Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan, aksi takdirde vadesi geçmiş veya değer
düşüklüğüne uğramış sayılacak finansal varlıkların defter değeri -- -- -- -- --
--C) Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter
defter değeri -- 19.745.816 -- -- --
-Teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı -- -- -- -- --
D) Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri -- -- -- -- --
-Vadesi geçmiş (brüt defter değeri ) -- 7.630.808 -- -- --
-Değer düşüklüğü (-) -- (7.630.808) -- -- --
- Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı -- -- -- -- --
E) Bilanço dışı kredi riski içeren unsurlar -- -- -- -- --
--* Tutarın belirlenmesinde alınan teminatlar gibi kredi güvenilirliğinde artış sağlayan unsurlar dikkate alınmamıştır.
** Kısa ve uzun vadeli diğer alacakların toplamıdır.
*** Nakit ve nakit benzerleri içerisinde yer alan kasa ve diğer hazır değerlerin toplamından oluşmaktadır.
26 FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERIN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı) 26.1 Kredi Riski (Devamı)
Ticari Alacaklar DiğerAlacaklar** Bankalardaki
31 Aralık 2015 İlişkili Taraf Diğer Taraf İlişkili Taraf Diğer Taraf Mevduat Diğer
Raporlama tarihi itibarıyla maruz kalınan azami kredi riski(A+B+C+D) 657.618 93.328.720 -- 1.059.883 27.350.298 -
-Azami riskin teminat vs ile güvence altına alınmış kısmı -- (123.693.818) -- -- -- --
A) Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal
657.618
76.602.622 --
1.059.883
27.350.298
varlıkların net defter değeri
B) Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan, aksi takdirde vadesi geçmiş veya değer
düşüklüğüne uğramış sayılacak finansal varlıkların defter değeri -- -- -- -- -- --
C) Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri -- 16.726.098 -- -- -- --
-Teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı -- -- -- -- -- --
D) Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri -- -- -- -- -- --
-Vadesi geçmiş (brüt defter değeri ) -- 7.568.348 -- -- -- --
-Değer düşüklüğü (-) -- (7.568.348) -- -- -- --
- Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı -- -- -- -- -- --
E) Bilanço dışı kredi riski içeren unsurlar -- -- -- -- -- --
* Tutarın belirlenmesinde. alınan teminatlar gibi kredi güvenilirliğinde artış sağlayan unsurlar dikkate alınmamıştır.
** Kısa ve uzun vadeli diğer alacakların toplamıdır.
*** Nakit ve nakit benzerleri içerisinde yer alan kasa ve diğer hazır değerlerin toplamından oluşmaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
26 FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERIN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı) 26.2 Likidite Riski
Likidite riski Grup’un net fonlama ihtiyaçlarını karşılayamama riskidir. Likidite riski nakit giriş ve çıkışlarının dengelenmesiyle düşürülmektedir.
31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla Grup’un finansal yükümlülüklerinin vadelerine göre dağılımı aşağıdaki gibidir:
Sözleşme uyarınca vadeler Defter Değeri
Sözleşme uyarınca
Toplam finansal yükümlükler (94.389.960) (94.389.960) (94.389.960) -- --
--Grubun likidite yönteminde ilgili yükümlülüklerin beklenen vadelerini dikkate almakta olduğundan türev olmayan finansal yükümlülüklerden kaynaklanacak nakit akışlarının beklenen vadelere göre dağılımına aşağıda ayrıca yer verilmektedir.
Sözleşme uyarınca vadeler Defter Değeri
Sözleşme uyarınca
*Personele borçlar ile diğer çeşitli borçlar toplamından oluşmaktadır.
26 FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERIN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı)
26.2 Likidite Riski (Devamı)31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla Grup’un finansal yükümlülüklerinin vadelerine göre dağılımı aşağıdaki gibidir:
Sözleşme uyarınca vadeler Defter Değeri
Sözleşme uyarınca nakit çıkışlar toplamı
(=I+II+III+IV) 3 aydan kısa (I)
3-12 ay arası (II)
1-5 yıl arası (III)
5 yıldan uzun (IV)
Ticari borçlar (Not 8) (71.994.690) (71.994.690) (71.994.690) -- -- --
Toplam finansal yükümlükler (71.994.690) (71.994.690) (71.994.690) -- --
--Grubun likidite yönteminde ilgili yükümlülüklerin beklenen vadelerini dikkate almakta olduğundan türev olmayan finansal yükümlülüklerden kaynaklanacak nakit akışlarının beklenen vadelere göre dağılımına aşağıda ayrıca yer verilmektedir.
Sözleşme uyarınca vadeler Defter Değeri
Sözleşme uyarınca nakit çıkışlar toplamı
(=I+II+III+IV) 3 aydan kısa (I)
3-12 ay arası (II)
1-5 yıl arası (III)
5 yıldan uzun (IV)
Diğer borçlar (Not 9) (2.389.721) (2.389.721) (2.389.721) -- -- --
Diğer kısa vadeli yükümlülükler
(Not 16)* (1.389.408) (1.389.408) (1.389.408) -- -- --
Toplam finansal (3.779.129) (3.779.129) (3.779.129) -- -- --
*Personele borçlar ile diğer çeşitli borçlar toplamından oluşmaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
26 FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERIN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (devamı) Faiz Riski
Faiz pozisyonu tablosu 31 Aralık 2016 ve 31 Aralık 2015 itibarıyla aşağıdaki gibidir:
Faiz Pozisyonu Tablosu 31 Aralık 2016 31 Aralık 2015 Sabit faizli finansal araçlar 20.544.819 27.350.298
Finansal varlıklar 20.544.819 27.350.298
Finansal yükümlülükler (2.000.000) --
Grup’un 31 Aralık 2016 itibari ile faizli finansal varlıkları faizli finansal yükümlülüklerinden fazla olup net faizli finansal araç fazlalığı 18.544.819 TL'dir.
26 FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERIN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (devamı) Yabancı Para Riski
31 Aralık 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla Grup’un yabancı para pozisyonu aşağıda sunulmuştur:
31 Aralık 2016 31 Aralık 2015
TL Karşılığı ABD Doları Avro TL Karşılığı ABD Doları Avro
1. Ticari alacaklar -- -- --
2a. Parasal finansal varlıklar(kasa. banka hesapları dahil) 20.657.468 5.836.865 31.369 15.667.297 437.478 4.530.239
2b. Parasal olmayan finansal varlıklar 145.831 -- 39.309 -- -- --
3. Diğer 3.198.423 908.849 -- -- -- --
4. Dönen varlıklar (1+2+3) 24.001.722 6.745.714 70.678 15.667.297 437.478 4.530.239
5. Ticari alacaklar -- -- -- 332.599 -- 104.670
6a. Parasal finansal varlıklar -- -- -- -- -- --
6b. Parasal olmayan finansal varlıklar -- -- -- -- -- --
7. Diğer -- -- -- -- -- --
8. Duran varlıklar (5+6+7) -- -- -- 332.599 -- 104.670
9. Toplam varlıklar (4+8) 24.001.722 6.745.714 70.678 15.999.896 437.478 4.634.909
10. Ticari borçlar (31.254.399) (7.734.279) (1.087.880) (14.060.606) (3.560.623) (1.166.834)
11. Finansal yükümlülükler -- -- -- -- -- --
12a. Parasal olan diğer yükümlülükler -- -- -- -- -- --
12b. Parasal olmayan diğer yükümlülükler -- -- -- -- -- --
13. Kısa vadeli yükümlülükler (10+11+12) ( 31.254.399) (7.734.279) (1.087.880) (14.060.606) (3.560.623) (1.166.834)
14. Ticari borçlar -- -- -- -- -- --
15. Finansal yükümlülükler -- -- -- -- -- --
16a. Parasal olan diğer yükümlülükler -- -- -- -- -- --
16b. Parasal olmayan diğer yükümlülükler -- -- -- -- -- --
17. Uzun vadeli yükümlülükler (14+15+16) -- -- -- -- -- --
18. Toplam yükümlülükler (13+17) (31.254.399) (7.734.279) (1.087.880) (14.060.606) (3.560.623) (1.166.834)
19. Finansal durum tablosu dışı türev araçların net varlık/ (yükümlülük) pozisyonu
(19a-19b) -- -- -- (2.996.804) (1.222.480) --
19a. Hedge edilen toplam varlık tutarı -- -- -- -- -- --
19b. Hedge edilen toplam yükümlülük tutarı -- -- -- (2.996.804) (1.222.480) --
20. Net yabancı para varlık/ (yükümlülük) pozisyonu (9-18+19) (7.252.677) (988.565) (1.017.202) (4.936.094) (1.900.665) (3.468.074) 21. Parasal kalemler net yabancı para varlık / (yükümlülük) pozisyonu (UFRS
7.B23) (=1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a) (10.596.931) (1.897.414) (1.056.511) (1.939.290) 3.123.145 (3.468.074)
22. Döviz hedge için kullanılan finansal araçların toplam gerçeğe uygun değeri 3.198.423 908.849 -- -- -- --
23. Döviz varlıklarının hedge edilen kısmının tutarı -- -- -- -- -- --
24. Döviz yükümlülüklerinin hedge edilen kısmının tutarı 26.188.725 7.441.670 -- -- -- --
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
26 FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERIN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı) Döviz kuru riski duyarlılık analizi
31 Aralık 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla, TL’nin, ABD Doları ve Avro yabancı para birimleri karşısında %10 oranında değer kazanması ve diğer tüm değişkenlerin aynı kalması varsayımı altında, yabancı para biriminde olan varlık ve yükümlülüklerden doğan kur farkının dönem karına vergi öncesi etkisi aşağıdaki tabloda sunulmuştur.
Bu analizde diğer bütün değişkenlerin; özellikle faiz oranlarının sabit kaldığı varsayılmıştır.
Döviz Kuru Duyarlılık Analizi Tablosu ABD Doları'nın TL Karşısında % 10 değer kazanması/kaybetmesi halinde
1- ABD Doları net varlık/yükümlülüğü 667.738 (667.738)
2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) 2.618.873 (2.618.873)
3- ABD Doları Net Etki (1+2) 3.286.611 (3.286.611)
Avro'nun TL Karşısında % 10 değer kazanması/kaybetmesi halinde
4- Avro net varlık/yükümlülüğü 391.955 (391.955) ABD Doları'nın TL Karşısında % 10 değer kazanması/kaybetmesi halinde
1- ABD Doları net varlık/yükümlülüğü 908.086 (908.086)
2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) --
-3- ABD Doları Net Etki (1+2) 908.086 (908.086)
Avro'nun TL Karşısında % 10 değer kazanması/kaybetmesi halinde
4- Avro net varlık/yükümlülüğü (1.102.015) 1.102.015
- 5- Avro riskinden korunan kısım (-) --
--6- Avro Net Etki (4+5) (1.102.015) 1.102.015
TOPLAM (3+6) (193.929) 193.929
26 FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERIN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı) Gerçeğe Uygun Değer
Varlıkların ve yükümlülüklerin defter değerleri ve gerçeğe uygun değerleri aşağıdaki tabloda gösterilmiştir: Ticari alacaklar (kısa vadeli) 8 101.310.465 101.310.465 93.328.720 93.328.720 İlişkili taraflardan ticari alacaklar 7 668.416 668.416 657.618 657.618 Diğer dönen varlıklar (*) 14 3.294.853 3.294.853 3.070.816 3.070.816 Finansal yükümlülükler
Ticari borçlar 8 (60.899.857) (60.899.857) (43.625.147) (43.625.147)
İlişkili taraflara ticari borçlar 7 (33.490.103) (33.490.103) (28.369.543) (28.369.543)
Türev araçlar 6 - - - -
Diğer borçlar (**) 9 (2.429.571) (2.429.571) (1.933.969) (1.933.969)
Diğer kısa vadeli yükümlülükler (**) (1.053.608) (1.053.608) (446.894) (446.894)
Net 34.606.191 34.606.191 51.121.958 51.121.958
Gerçekleşmemiş kazanç -
-
(*) Verilen avanslar gibi finansal olmayan varlıklar diğer alacaklar ve diğer dönen varlıklar içerisine dahil edilmemiştir.
(**) Verilen depozito ve teminatlar ve alınan avanslar gibi finansal olmayan araçlar, diğer borçlar ve diğer kısa vadeli yükümlülükler içerisine dahil edilmemiştir.
Gerçeğe uygun değer ölçümleri hiyerarşi tablosu
Grup, finansal tablolarda gerçeğe uygun değer ile yansıtılan finansal araçların gerçeğe uygun değer ölçümlerini her finansal araç sınıfının girdilerinin kaynağına göre, üç seviyeli hiyerarşi kullanarak, aşağıdaki şekilde sınıflandırmaktadır.
Seviye 1: Belirlenen finansal araçlar için aktif piyasada işlem gören (düzeltilmemiş) piyasa fiyatı kullanılan değerleme teknikleri
Seviye 2: Dolaylı veya dolaysız gözlemlenebilir girdi içeren diğer değerleme teknikleri Seviye 3: Gözlemlenebilir piyasa girdilerini içermeyen değerleme teknikleri
Seviye 1 Seviye 2 Seviye 3
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
-- -- --
27 TAAHHÜTLER
31 Aralık 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla Grup’un teminat,rehin ve ipotek pozisyonuna ilişkin tabloları aşağıdaki gibidir.
31 Aralık 2016
TL Karşılığı TL
ABD
Doları AVRO A. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİ’ler in
toplam tutarı
Teminat 17.247.548 17.247.548 -- --
Rehin -- -- -- --
İpotek -- -- -- --
B. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı
Teminat -- -- -- --
Rehin -- -- -- --
İpotek -- -- -- --
C. Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer 3.
kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı
Teminat -- -- -- --
Rehin -- -- -- --
İpotek -- -- -- --
D. Diğer verilen TRİ’lerin toplam tutarı
i. Ana ortak lehine vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı
Teminat -- -- -- --
Rehin -- -- -- --
İpotek -- -- -- --
ii. B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer grup şirketleri lehine vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı
Teminat -- -- -- --
Rehin -- -- -- --
İpotek -- -- -- --
iii. C maddesi kapsamına girmeyen 3. kişiler lehine vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı
Teminat -- -- -- --
Rehin -- -- -- --
İpotek -- -- -- --
Toplam TRİ 17.247.548 17.247.548 -- --
27 TAAHHÜTLER (Devamı)
Kısa vadeli ticari alacaklar için alınmış teminat senetleri, teminat mektupları ve ipotekler dönemler itibarıyla aşağıdaki gibidir (TL):
2016 2015
Alınan Teminat Senet ve Mektuplar 142.985.582 123.693.818
Alınan İpotekler 5.821.300 7.426.700
31 Aralık 2015
TL Karşılığı TL
ABD
Doları AVRO A. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİ’ler in toplam
tutarı
Teminat 16.678.298 16.678.298 -- --
Rehin -- -- -- --
İpotek -- -- -- --
B. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı
Teminat -- -- -- --
Rehin -- -- -- --
İpotek -- -- -- --
C. Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer 3.
kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı
Teminat -- -- -- --
Rehin -- -- -- --
İpotek -- -- -- --
D. Diğer verilen TRİ’lerin toplam tutarı
i. Ana ortak lehine vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı
Teminat -- -- -- --
Rehin -- -- -- --
İpotek -- -- -- --
ii. B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer grup şirketleri lehine vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı
Teminat -- -- -- --
Rehin -- -- -- --
İpotek -- -- -- --
iii. C maddesi kapsamına girmeyen 3. kişiler lehine vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı
Teminat -- -- -- --
Rehin -- -- -- --
İpotek -- -- -- --
Toplam TRİ 16.678.298 16.678.298 -- --
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
28 RAPORLAMA DÖNEMİNDEN SONRAKİ OLAYLAR Yoktur.
29 NAKİT AKIŞ TABLOSUNA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
31 Aralık 2016 tarihinde sona eren hesap döneminde Şirket’in işletme faaliyetlerinden elde edilen nakit akışları 27.205.596 TL (31 Aralık 2015: 28.440.357 TL), yatırım faaliyetlerinde kullanılan nakit akışları 51.860.575 TL (31 Aralık 2015: 92.658.586 TL), finansman faaliyetlerinde kullanılan nakit akışları da 21.680.642 TL (31 Aralık 2015: 6.577.957 TL) olarak gerçekleşmiştir. Şirket dönem içerisinde 23.680.642 TL (31 Aralık 2015: 6.577.957 TL) tutarında temettü ödemesi yapmış olup bu tutar finansman faaliyetlerinden nakit akışları içerisinde gösterilmiştir.
30 ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSUNA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
31 Aralık 2016 tarihinde sona eren hesap döneminde Şirket’in ana ortaklığa ait özkaynakları 444.730.516 TL (31 Aralık 2015: 414.718.040 TL) olup kontrol gücü olmayan payları bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Yoktur). Toplam özkaynaklar 444.730.516 TL’dir (31 Aralık 2015:
414.718.040 TL).