2011 2010
Ertelenmiş gelirler 12.719 11.608
Gelecek yıllara ait reklam gelirleri 1.161 --
Diğer 591 1.052
14.471 12.660
31 Aralık 2011 itibariyle diğer uzun vadeli yükümlülükler rakamının 12.719 TL (2010: 11.608 TL) tutarındaki kısmı ATÜ’nün TAV Havalimanları’na peşin ödediği kira gelirlerinden, 1.161 TL’lik kısmı İDO’ya ait gelecek yıllara ait reklam gelirlerinden oluşmaktadır.
28 ÖZKAYNAKLAR
Akfen Holding’in 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle her biri 1 TL nominal değerde 145.500.000 adet hissesi bulunmaktadır. 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle 145.500 TL’lik sermayenin tamamı ödenmiştir.
31 Aralık 2011 31 Aralık 2010
Kayıtlı sermaye tavanı 1.000.000 1.000.000
Ödenmiş sermaye 145.500 145.500
Şirketimiz Ortaklarından Hamdi Akın’ın elinde bulunan 28.729.368 adet hisse A Grubu nama yazılı olup, 116.770.632 adet B grubu hisselerin tamamı hamiline yazılıdır.
2011 2010
Hisse Sahiplik Hisse Sahiplik Tutarı Oranı % Tutarı Oranı %
Hamdi Akın 99.209 68,18 99.209 68,18
Akfen İnşaat 3.995 2,75 3.995 2,75
Diğer ortaklar 1.180 0,81 1.180 0,81
Halka açık kısım 41.116 28,26 41.116 28,26
Ödenmiş sermaye (nominal) 145.500 100 145.500 100
31 Aralık 2011 ve 2010 tarihleri itibariyle Akfen Holding hisseleri üzerinde herhangi bir ipotek yoktur.
Şirket'in 99.209.000 adet (A) grubu hisse senetlerine ilişkin imtiyazlar aşağıdaki gibidir:
Genel Kurullarda A Grubu her bir hisse için üç oy hakkı mevcut olup, oy imtiyazı vardır.
Şirket bünyesinde görevlendirilecek olan iki denetçiden biri A grubu pay/hisse sahiplerinin çoğunluğu tarafından önerilen adaylar arasından diğeri ise B grubu pay/hisse sahiplerinin çoğunluğu tarafından önerilen adaylar arasından Genel Kurul’ca seçilir.
Şirket’in 12 Eylül 2011 tarihinde yapılan Olağanüstü Genel Kurulu'nda onaylanan Geri Alım Programı çerçevesinde 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle 301 TL tutarında 42.000 adet Akfen Holding A.Ş. hissesi satın alınmıştır.
Yabancı para çevrim farkları
31 Aralık 2011 tarihi itibariyle 101.443 TL (31 Aralık 2010: 17.914 TL) tutarındaki yabancı para çevrim farkları MIP, TAV Yatırım, RHI, RPI, Hyper Foreign, ATI ve TAV Havalimanları’na ait finansal tabloların Amerikan Doları ve Avro olan fonksiyonel para birimlerinin TL olan raporlama para birimine dönüştürülmesinden oluşan ve özkaynaklarda yansıtılan yabancı para çevrim farkından kaynaklanmaktadır.
125 Riskten korunma rezervi
Riskten korunma rezervi henüz oluşmamış riskten korunulan işlem ile ilgili nakit akım riskinden korunma araçlarının net gerçeğe uygun değerindeki kümülatif değişiminin etkin kısmından oluşmaktadır. 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle, HES grubu şirketleri, MIP ve TAV Havalimanları’nın 2011 yılında yaptığı faiz oranı ve çapraz kur takasları sözleşmeleriyle ilgili 104.992 TL (31 Aralık 2010: 71.363 TL) tutarındaki riskten korunma rezervi özkaynaklara yansıtılmıştır.
Yeniden değerleme artış fonu
DHMİ lisansı ve müşteri ilişkileri, gerçeğe uygun değerlerine göre TAV Havalimanları tarafından 2007 yılında yeniden değerlendirilmiştir. Gerçeğe uygun değer değişikliği TAV Havalimanları’nın konsolide finansal tablolarında yeniden değerleme artış fonu olarak gösterilmiştir.
İlişikteki konsolide finansal tablolar, 31 Aralık 2011 ve 2010 tarihleri itibariyle Grup’un yeniden değerleme artış fonundaki payını içermektedir.
Karşılıklı iştirak sermaye düzeltmesi (Hazine hisseleri)
Ödenmiş sermaye olarak kayıtlara alınan paylar tekrar geri alındığı zaman, ödenen tutar, geri satın almaya atfolunabilecek maliyetlerin vergi etkisi düşüldükten sonraki tutarı da kapsayacak şekilde özkaynaklardan düşer. Geri alınan paylar özkaynaklardan azalma olarak gösterilmektedir. Söz konusu paylar satıldığı ya da tekrar ihraç edildiği zaman, edinilen tutar sermaye arttırımı olarak kaydedilmekte ve sonuçta ortaya çıkan işlem fazlalığı/(eksikliği) geçmiş yıl karlarına transfer edilmektedir.
Ortak yönetim altındaki işletmeler
Ortak yönetim altındaki işletmelerden satın alınan hisseler defter değerleri üzerinden muhasebeleştirilir. Ödenen rakam ile elde edilen net varlığın defter değeri arasındaki fark özkaynaklara kaydedilir.
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler
Kanuni defterlerdeki birikmiş karlar, aşağıda belirtilen kanuni yedeklerle ilgili hüküm haricinde dağıtılabilirler.
Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. Türk Ticaret Kanunu’na göre birinci tertip yasal yedekler, şirketin ödenmiş sermayesinin %20’sine ulaşılıncaya kadar, kanuni net karın %5’i olarak ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler ise dağıtılan karın ödenmiş sermayenin %5’ini aşan kısmının %10’u oranında ayrılır, ancak holding şirketleri bu uygulamaya tabi değildir. Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler ödenmiş sermayenin %50’sini geçmediği sürece sadece zararları netleştirmek için kullanılabilir.
126
Diğer yedekler, kontrol gücünün grupta kaldığı ya da değişmediği bağlı ortaklık hisse satış ve alımlarından kaynaklanan kar ve zararlardan oluşmaktadır. Akfen GYO, 24 Ocak 2011 tarihli Yönetim Kurulu kararı ile sermayesini 46.000 TL arttırmıştır. İşbu artışa tekabül eden 46,000,000 adet hisse ve Akfen Holding’in sahip olduğu Akfen GYO hisselerinden 8.118 TL’ye tekabül eden 8.117.500 adet hisse ile beraber toplam 54.118 TL nominal değerli 54.117.500 adet Akfen GYO hissesi 11 Mayıs 2011 tarihinde halka arz edilmiştir. Takip eden günlerde ise Akfen Holding, Akfen GYO hisselerinin fiyat istikrarını sağlamak üzere toplam 8.040.787 adet hisseyi geri almıştır. Kontrolü kaybetmeden sahiplik gücünün değiştiği bu işlemler, işlem maliyetlerinin netlenmesi ile birlikte özkaynaklarda diğer yedekler altında muhasebeleştirilmiştir.
Hisse senedi ihraç primleri
14 Mayıs 2010 ve 24 Kasım 2010 tarihlerinde yapılan halka arz işlemleri sırasında, Şirket hisselerinin nominal bedelinden daha yüksek fiyattan satılması nedeniyle, sırasıyla 90.505 TL ve 364.277 TL’lik farklar hisse senedi ihraç primi olarak muhasebeleştirilmiştir. Bu primler özkaynaklar altında gösterilir ve dağıtılamaz, ancak ileride yapılacak sermaye artışlarında kullanılabilir.
Kontrol gücü olmayan paylar
Bağlı ortaklıkların net varlıklarından ana ortaklığın doğrudan ve/veya dolaylı kontrolü dışında kalan paylara isabet eden kısımları konsolide bilançoda “Kontrol gücü olmayan paylar” kalemi içinde sınıflandırılmıştır.
31 Aralık 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibariyle bilançoda “Kontrol gücü olmayan paylar”
kalemi içinde sınıflandırılan tutarlar sırasıyla 392.965 TL ve 160.605 TL’dir. Yine bağlı ortaklıkların net dönem karlarından veya zararlarından ana ortaklığın doğrudan ve/veya dolaylı kontrolü dışında kalan paylara isabet eden kısımlar, konsolide kapsamlı gelir tablosunda “Kontrol gücü olmayan paylar” kalemi içinde sınıflandırılmıştır. 31 Aralık 2011ve 2010 tarihlerinde sona eren ara hesap dönemlerinde kontrol gücü olmayan paylara ait karlar sırasıyla 104.112 TL ve 40.119 TL’dir.
127 29.1 Satışlar
31 Aralık tarihlerinde sona eren yıllara ait gelirlerin dökümü aşağıdaki gibidir:
2011 2010
İnşaat sözleşmelerinden elde edilen gelir 486.573 415.476
Liman işletme geliri 183.099 145.893
Havacılık geliri 107.770 88.139
Gümrüksüz mağaza mal satışları 123.044 86.136
Yer hizmetleri geliri 116.486 78.973
Deniz ulaşımı gelirleri 71.461 --
İmtiyaz ücretleri - gümrüksüz mağaza 52.951 40.423
UFRYK 12 uygulamasına ilişkin inşaat gelirleri 43.480 32.096
Yiyecek içecek hizmet geliri 32.642 24.881
Elektrik satış gelirleri 29.571 --
Yatırım amaçlı gayrimenkul kira geliri 27.621 18.471
Alan tahsis gelirleri 16.066 11.068
Otopark gelirleri 14.362 13.000
Otobüs hizmet gelirleri 12.343 11.101
Salon hizmet gelirleri 10.084 11.245
Diğer 26.030 17.335
1.353.583 994.237
29.2 Satışların maliyeti
31 Aralık tarihlerinde sona eren yıllara ait satışların maliyeti aşağıdaki gibidir:
2011 2010
İnşaat sözleşmelerine bağlı maliyetler 474.808 402.999
Personel gideri 131.760 95.426
Liman işletme maliyetleri 85.582 76.007
Kira gideri 83.405 68.769
Amortisman ve itfa payı giderleri 54.263 31.407
Satılan ticari malların maliyeti 46.949 33.705
UFRYK 12 uygulamasına ilişkin inşaat maliyetleri 43.456 31.417
Satılan hizmet maliyeti 36.249 21.865
Deniz taşıtları yakıt gideri 19.918 --
Yiyecek içecek maliyeti 11.185 8.553
Dışardan sağlanan fayda ve hizmetler 4.355 463
İlk madde malzeme gideri 2.725 --
Diğer 14.071 8.903
1.008.726 779.514
128 30.1 Genel yönetim giderleri
31 Aralık tarihlerinde sona eren yıllara ait genel yönetim giderlerin dökümü aşağıdaki gibidir:
2011 2010
Personel giderleri 53.388 45.725
Genel ofis giderleri 21.952 18.222
Danışmanlık giderleri 9.382 13.945
Sigorta giderleri 8.079 7.556
İndirilemeyecek KDV 7.488 6.414
Kira giderleri 7.146 5.307
Ticari alacaklar değer düşüklüğü karşılığı 6.260 694
Vergi, resim ve harç giderleri 5.245 6.855
Amortisman ve itfa payı giderleri 4.836 4.649
Seyahat giderleri 4.245 4.175
Ofis malzeme giderleri 2.593 2.557
Temsil giderleri 1.923 1.246
Yardım ve bağışlar 1.335 16
Reklam giderleri 1.282 1.900
Dava karşılık giderleri 1.262 1.454
Dışardan sağlanan fayda ve hizmetler 1.260 165
Diğer giderler 20.506 14.332
158.182 135.212