Ana Ortaklık Banka’da kredi otorizasyon limitleri, genel müdürlük, bölge ve şube bazında ortaya konmuştur. Kredi pazarlama ve tahsis faaliyetleri birbirinden tamamen ayrılmıştır.
Buradaki temel nokta, performansları kredi genişlemesine bağlı olan birimlerin kredi tahsis süreçlerinde yer almamaları gerektiği ilkesidir. Tahsis edilen kredilerin izlenmesi süreci ise tahsis birimlerinden bağımsız olarak oluşturulmuş kredi risk izleme birimleri tarafından yapılmaktadır. Risklerin ölçümlenmesi faaliyetleri Denetim Komitesi’ne bağlı olarak görev yapan Risk Yönetimi Daire Başkanlığı tarafından yerine getirilmektedir.
Kredi değerlendirme sürecinde Grup tarafından derecelendirme modülleri kullanılmakta olup, derecelendirme notuna bağlı olarak sağlanacak risk azaltıcı unsurlar politika kurallarıyla belirlenmiştir. Derecelendirme modülleri, düzenli olarak validasyon işlemlerine konu edilmekte ve ayrım gücü ortaya konmaktadır.
Kredi portföyü dolayısıyla uğranabilecek kayıp miktarı tahmin edilerek, Grup özkaynaklarının bu kayıpları karşılamakta yeterli olup olmadığı düzenli olarak analiz edilmektedir. Ayrıca, senaryo analizleri ve stres testleri yoluyla oluşabilecek olası şokların Ana Ortaklık Banka üzerindeki etkisi düzenli bir biçimde analiz edilmektedir.
Kredi riski yönetimi açısından sektörler ve alt sektörler bazında yoğunlaşma limitleri belirlenmiştir.
Ödemesi gecikmiş krediler ve bu kredilerin yoğunlaştığı müşteri grupları ile sektörler periyodik olarak takip edilmektedir.
Kur Riski:
Grup’ta kur riskinin ölçümlenmesi çalışmaları, Risk Yönetimi Daire Başkanlığı tarafından yerine getirilmektedir.
Döviz kurlarının dalgalanmalarına ilişkin riskler, Risk Yönetimi Daire Başkanlığı tarafından, gerek standart metot, gerekse de içsel yöntemler kullanılmak suretiyle günlük olarak ölçülmektedir. Riske Maruz Değer bazlı limitler kullanılmak suretiyle, Banka’nın alım satım portföyü dolayısıyla uğrayabileceği zarar tutarı sınırlandırılmıştır.
Ayrıca döviz işlemleri için zararı durdurma (stop loss) limitleri belirlenmiştir. Grup’un kısa veya uzun yönde taşıyabileceği nominal pozisyon tutarı da limite bağlanmıştır.
Faiz Oranı Riski:
Grup’ta faiz oranı riskinin ölçümlenmesi çalışmaları, Risk Yönetimi Daire Başkanlığı tarafından yerine getirilmektedir.
Faiz volatilitesine bağlı olarak oluşacak riskler, Risk Yönetimi Daire Başkanlığı tarafından, gerek alım satım hesapları, gerekse de bankacılık hesapları için ölçümlenmektedir. Alım satım hesaplarına ilişkin faiz oranı risklerinin ölçümlenmesinde standart metot ve içsel yöntemler kullanılmakta iken, bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı risklerinin ölçümlenmesinde ise standart şok yöntemi ve durasyon analizleri kullanılmaktadır.
Bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riskine bağlı olarak oluşabilecek ekonomik değer kaybı özkaynakların belli bir yüzdesi ile sınırlandırılmıştır. Ayrıca alım satım hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski de Riske Maruz Değer bazlı limitler ile sınırlandırılmıştır.
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM: MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)
XI. KONSOLİDE RİSK YÖNETİMİ HEDEF VE POLİTİKARLARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (devamı)
Risk yönetim hedef ve politikaları: (devamı) Likidite Riski:
Grup’ta likidite riskinin ölçümlenmesi çalışmaları, Risk Yönetimi Daire Başkanlığı tarafından yerine getirilmektedir.
Likidite riskinin ölçümüne yönelik faaliyetlerde, BDDK tarafından belirlenen likidite rasyolarının yanı sıra, Basel III standartları çerçevesinde hesaplanan likidite rasyoları da dikkate alınmaktadır. Ayrıca, likidite acil eylem planı ile Grup’un likidite şokları karşısında izleyeceği strateji ve başvuracağı kaynaklar ortaya konmuştur. Ana Ortaklık Banka’nın aktif ve pasif kalemleri arasındaki durasyon açığı günlük olarak izlenmekte olup, vade uyumsuzlukları dolayısıyla her bir vade dilimi bazında oluşabilecek likidite açığı, Ana Ortaklık Banka’nın likit varlıkları dikkate alınmak suretiyle limite bağlanmıştır.
Grup’un faaliyetleri, kurumsal, ticari, kobi-karma bankacılık ile hazine/yatırım bankacılığı başlıkları altında gruplandırılmıştır. Şubeler yukarıda belirtilen esasa göre sınıflandırılmış ve takip eden sayfada gösterilen tabloda anılan sınıflandırmaya göre ölçeklendirilmiş olup şube ve genel müdürlüğe yansıtılmıştır.
Ana Ortaklık Banka özellikle küçük ve orta boy işletmeler başta olmak üzere tüm sektörlerdeki tüm işletmelere, bunun yanında bireysel nitelikteki gerçek kişilere hizmet sunmaktadır. Bu anlamda Ana Ortaklık Banka’nın hizmet sunduğu alanda bir kısıtlaması bulunmamaktadır.
Ana Ortaklık Banka, bankacılıkta hizmet sunduğu gerçek ve tüzel kişileri, firmalar, bireysel müşteriler ve diğer müşteriler başlıkları altında kategorize etmektedir.
Firmalar, gerçek ve tüzel kişi tacirler ile esnaflardan oluşmaktadır. Firmalar, Ana Ortaklık Banka uygulamasında, kurumsal firmalar, ticari firmalar, girişimci firmalar, küçük işletmeler ve esnaflar şeklinde bölümlenmiştir.
Bireysel müşteriler, Ana Ortaklık Banka uygulamasında bireysel ihtiyaçları hariç, ticari veya mesleki amaçlarla hareket etmeyen gerçek kişilerden oluşmaktadır.
Diğer müşteriler ise yukarıda belirtilen kapsama girmeyen birlikler, odalar, sendikalar, vakıflar, dernekler, apartman yöneticilikleri, okul aile birlikleri ve benzerlerinden oluşmaktadır.
Ana Ortaklık Banka’nın tüm müşterilerine sunduğu hizmetler aşağıda yer almaktadır:
Mevduat kabulü,
Nakdî, gayrinakdî her cins ve surette kredi verme işlemleri,
Nakdi ve kaydi ödeme ve fon transferi işlemleri, muhabir bankacılık veya çek hesaplarının kullanılması dahil her türlü ödeme ve tahsilat işlemleri,
Çek ve diğer kambiyo senetlerinin iştirası işlemleri,
Saklama hizmetleri,
Kredi kartları, banka kartları ve seyahat çekleri gibi ödeme vasıtalarının ihracı ve bunlarla ilgili faaliyetlerin yürütülmesi işlemleri,
Efektif dahil kambiyo işlemleri; para piyasası araçlarının alım ve satımı; kıymetli maden ve taşların alımı, satımı veya bunların emanete alınması işlemleri,
Ekonomik ve finansal göstergelere, sermaye piyasası araçlarına, mala, kıymetli madenlere ve dövize dayalı; vadeli işlem sözleşmelerinin, opsiyon sözleşmelerinin, birden fazla türev aracı içeren basit veya karmaşık yapıdaki finansal araçların alımı, satımı ve aracılık işlemleri,
Başkaları lehine teminat, garanti ve sair yükümlülüklerin üstlenilmesi işlemleri gibi garanti işleri,
Bankalararası piyasada para alım satımı işlemlerine aracılık,
Sigorta acenteliği hizmetleri,
Hazine Müsteşarlığı ve/veya Merkez Bankası ve kuruluş birlikleri nezdinde oluşturulan bir sözleşme kapsamında üstlenilen yükümlülükler çerçevesinde alım satım işlemlerine ilişkin piyasa yapıcılığı,
Sermaye piyasası araçlarının alım ve satımı ile geri alım veya tekrar satım taahhüdü işlemleri,
Sermaye piyasası araçlarının ihraç veya halka arz yoluyla satışına aracılık işlemleri,
Daha önce ihraç edilmiş olan sermaye piyasası araçlarının aracılık maksadıyla alım satımının yürütülmesi işlemleri.
Hazine işlemleri kapsamında, menkul kıymet alım-satımı, para piyasası işlemleri, spot ve vadeli TL ve döviz alım-satımı, forward, swap, futures ve opsiyon gibi türev işlemler, sendikasyon, seküritizasyon vb. araçlarla orta-uzun vadeli kaynak temini gerçekleştirilmektedir.
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM: KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı) XII. KONSOLİDE FAALİYET BÖLÜMLEMESİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (devamı)
“Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ” çerçevesinde 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla hazırlanan faaliyet bölümlemesine ilişkin bilgiler tablosuna aşağıda yer verilmiştir.
Cari Dönem Kurumsal Ticari
Kobi-Karma
Hazine /
Yatırım(1) Diğer(3) Eliminasyon(2) Toplam
FAALİYET GELİRLERİ/GİDERLERİ
Faiz Gelirleri 1.262.607 1.005.258 9.552.764 7.510.774 104.408 (10.313.630) 9.122.181 Kredilerden Alınan Faizler 658.712 768.542 4.921.350 392.577 - - 6.741.181 Menkul Kıymetlerden Alınan Faizler - - - 2.243.983 24.032 - 2.268.015
Bankalardan Alınan Faizler - - - 12.278 28 - 12.306
Diğer Faiz Gelirleri(2) 603.895 236.716 4.631.414 4.861.936 80.348 (10.313.630) 100.679 Faiz Giderleri 921.226 760.028 7.118.050 6.017.422 34.414 (10.313.630) 4.537.510 Mevduata Verilen Faizler 386.590 171.514 3.321.467 184.487 - - 4.064.058 Kullanılan Kredilere Verilen Faizler 2.808 13.023 10.784 124.242 32.721 - 183.578 Para Piyasası İşlemlerine Ver. Faizler - - - 137.742 - - 137.742 İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Ver.Faizler - - - 96.597 1.693 - 98.290 Diğer Faiz Giderleri(2) 531.828 575.491 3.785.799 5.474.354 - (10.313.630) 53.842
Net Faiz Geliri 341.381 245.230 2.434.714 1.493.352 69.994 - 4.584.671
Net Ücret ve Komisyon Gelirleri 187.774 150.501 453.469 22.775 (3.786) - 810.733
Ticari Kar/Zarar (Net) - - - 558.299 (2.408) - 555.891
Temettü Gelirleri - - - 758 - - 758
Diğer Gelirler 1.142 24.124 218.983 129.021 371.970 - 745.240
Kredi ve Diğer Al. Değ. Düş. Karş. 49.836 44.341 290.519 504.420 11.783 - 900.899
Diğer Giderler 22.110 53.912 942.819 1.097.231 280.561 - 2.396.633
Vergi Öncesi Kar 458.351 321.602 1.873.828 602.554 143.426 - 3.399.761
Vergi Karşılığı - - - (736.604) (20.113) - (756.717)
Net Dönem Karı 458.351 321.602 1.873.828 (134.050) 123.313 - 2.643.044
BÖLÜM VARLIKLARI
Menkul Kıymetler - - - 23.127.317 238.374 - 23.365.691
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar - - - 82.772 40 - 82.812
Bankalar ve Para Piyasalarından Alacaklar - - - 2.748.750 2.221 - 2.750.971
İştirakler ve Bağlı Ortaklıklar (Net) - - - 176.654 - - 176.654
Krediler 10.049.389 9.552.386 40.585.669 5.731.797 - - 65.919.241
Diğer Varlıklar(1) 597 8.554 713.351 14.753.412 1.283.449 - 16.759.363
TOPLAM VARLIKLAR 10.049.986 9.560.940 41.299.020 46.620.702 1.524.084 - 109.054.732 BÖLÜM YÜKÜMLÜLÜKLERİ
Mevduat 11.909.003 4.183.138 55.389.430 8.317.952 - - 79.799.523
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar - - - 50.282 - - 50.282
Para Piyasasına Borçlar - - - 715.276 - - 715.276
Alınan Krediler 8.155 219.674 220.342 6.916.777 666.122 - 8.031.070
İhraç Edilen Menkul Kıymetler - - - 2.031.305 87.674 - 2.118.979
Diğer Yükümlülükler 33.071 86.758 2.556.752 1.287.197 59.938 - 4.023.716
Karşılıklar ve Vergi Borcu 16.217 18.851 90.809 2.211.138 478.615 - 2.815.630
Özkaynaklar - - - 11.416.329 83.927 - 11.500.256
TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER 11.966.446 4.508.421 58.257.333 32.946.256 1.376.276 - 109.054.732 BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER 9.919.066 5.156.066 11.084.441 78.864.943 - - 105.024.516
Garanti ve Kefaletler 9.885.399 4.813.275 4.898.985 161.206 - - 19.758.865
Taahhütler 33.667 342.791 6.185.456 69.127.494 - - 75.689.408
Türev Finansal İşlemler - - - 9.576.243 - - 9.576.243
(1) Genel Müdürlük işlemlerinden kaynaklanan tutarlar ile Halk Yatırım Menkul Değerler AŞ, Halk Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı AŞ ve Halk Banka AD, Skopje’nin bakiyeleri Hazine kolonunda gösterilmiştir. Bu kapsamda diğer varlıklar bölümünde maddi duran varlıklar (Net) 1.517.341 TL, ertelenmiş vergi varlığı 236.222 TL Hazine/Yatırım bölümünde gösterilmiştir.
(2) Şubeler cari faizi, diğer faiz gelirleri ve diğer faiz giderleri bölümünde dağıtılmıştır.
(3) Halk Hayat ve Emeklilik AŞ, Halk Sigorta AŞ, Halk Finansal Kiralama AŞ, Halk Portföy Yönetimi AŞ ve Halk Faktoring AŞ’nin faaliyetleri Diğer kolonunda gösterilmektedir.
“Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ” çerçevesinde 31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla hazırlanan faaliyet bölümlemesine ilişkin bilgiler tablosuna aşağıda yer verilmiştir.
Önceki dönem Kurumsal Ticari
Kobi-Karma
Hazine /
Yatırım(1) Diğer(3) Eliminasyon(2) Toplam
FAALİYET GELİRLERİ/GİDERLERİ
Faiz Gelirleri 901.228 766.928 7.573.218 6.019.369 47.713 (7.969.194) 7.339.262 Kredilerden Alınan Faizler 472.732 598.862 3.863.407 315.984 - - 5.250.985 Menkul Kıymetlerden Alınan Faizler - - - 2.019.637 14.003 - 2.033.640
Bankalardan Alınan Faizler - - - 9.892 184 - 10.076
Diğer Faiz Gelirleri(2) 428.496 168.066 3.709.811 3.673.856 33.526 (7.969.194) 44.561 Faiz Giderleri 651.343 540.020 5.458.666 5.111.675 12.994 (7.969.194) 3.805.504 Mevduata Verilen Faizler 272.666 113.428 2.539.616 227.039 - - 3.152.749 Kullanılan Kredilere Verilen Faizler 2.612 11.229 5.651 108.359 12.994 - 140.845 Para Piyasası İşlemlerine Ver. Faizler - - - 458.659 - - 458.659 İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Ver.Faizler - - - 17.308 - - 17.308 Diğer Faiz Giderleri(2) 376.065 415.363 2.913.399 4.300.310 - (7.969.194) 35.943
Net Faiz Geliri 249.885 226.908 2.114.552 907.694 34.719 - 3.533.758
Net Ücret ve Komisyon Gelirleri 71.346 97.301 484.841 51.679 (2.138) - 703.029
Ticari Kar/Zarar (Net) - - - 207.253 3.006 - 210.259
Temettü Gelirleri - - - 5.534 139 - 5.673
Diğer Gelirler 4.861 29.863 326.791 192.389 265.733 - 819.637
Kredi ve Diğer Al. Değ. Düş. Karş. 3.433 45.545 168.136 473.051 1.551 - 691.716
Diğer Giderler 14.508 50.787 850.320 820.902 208.576 - 1.945.093
Vergi Öncesi Kar 308.151 257.740 1.907.728 70.596 91.332 - 2.635.547
Vergi Karşılığı - - - (595.971) (12.877) - (608.848)
Net Dönem Karı 308.151 257.740 1.907.728 (525.375) 78.455 - 2.026.699
BÖLÜM VARLIKLARI
Menkul Kıymetler - - - 23.317.706 193.732 - 23.511.438
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar - - - 92.939 - - 92.939
Bankalar ve Para Piyasalarından Alacaklar - - - 1.544.906 27.112 - 1.572.018
İştirakler ve Bağlı Ortaklıklar (Net) - - - 155.488 - - 155.488
Krediler 7.122.471 8.298.222 35.063.374 5.799.536 - - 56.283.603
Diğer Varlıklar(1) 671 160.081 933.226 8.447.531 1.003.662 - 10.545.171
TOPLAM VARLIKLAR 7.123.142 8.458.303 35.996.600 39.358.106 1.224.506 - 92.160.657 BÖLÜM YÜKÜMLÜLÜKLERİ
Mevduat 6.921.885 2.813.885 46.615.466 9.877.274 - - 66.228.510
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar - - - 65.358 - - 65.358
Para Piyasasına Borçlar - - - 4.941.709 - - 4.941.709
Alınan Krediler 35.746 204.493 159.670 5.944.379 666.057 - 7.010.345
İhraç Edilen Menkul Kıymetler - - - 495.611 - - 495.611
Diğer Yükümlülükler 25.354 47.019 2.126.270 850.994 48.812 - 3.098.449
Karşılıklar ve Vergi Borcu 6.812 13.866 80.975 1.341.073 317.079 - 1.759.805
Özkaynaklar - - - 8.514.318 46.552 - 8.560.870
TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER 6.989.797 3.079.263 48.982.381 32.030.716 1.078.500 - 92.160.657
BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER 9.696.548 4.173.249 9.489.574 73.864.340 17.738 - 97.241.449 Garanti ve Kefaletler 9.672.659 3.959.359 4.160.754 53.685 8.820 - 17.855.277
Taahhütler 23.889 213.890 5.328.820 65.674.431 8.918 - 71.249.948
Türev Finansal İşlemler - - - 8.136.224 - - 8.136.224
(1) Genel Müdürlük işlemlerinden kaynaklanan tutarlar ile Halk Yatırım Menkul Değerler AŞ, Halk Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı AŞ ve Halk Banka AD, Skopje’nin bakiyeleri Hazine kolonunda gösterilmiştir. Bu kapsamda diğer varlıklar bölümünde maddi duran varlıklar (Net) 1.314.861 TL, ertelenmiş vergi varlığı 93.671 TL Hazine/Yatırım bölümünde gösterilmiştir.
(2) Şubeler cari faizi, diğer faiz gelirleri ve diğer faiz giderleri bölümünde dağıtılmıştır.
(3) Halk Hayat ve Emeklilik AŞ, Halk Sigorta AŞ, Halk Finansal Kiralama AŞ, Halk Portföy Yönetimi AŞ’nin faaliyetleri Diğer kolonunda gösterilmektedir.
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM: KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı) XIII. FİNANSAL VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİN GERÇEĞE UYGUN DEĞERİ İLE