40.FİNANSAL ARAÇLARLA İLGİLİ EK BİLGİLER (Devamı) (i) Kredi Riski Yönetimi (Devamı) 31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla, finansal araç türleri itibarıyla maruz kalınan kredi riskleri aşağıdaki gibidir: Alacaklar Finansal Kiralama AlacaklarıFaktoring Alacakları GerçeğeSatılmayan Uygun DeğerHazır BankalardakiFarkı K/Z’aFinansal 31 Aralık 2013İlişkili TarafDiğer Tarafİlişkili TarafDiğer TarafMevduatYansıtılan FVVarlıklar Raporlama dönemi itibarıyla maruz kalınan azami kredi riski (*) 35.8472.193.89917.059927.551232.793 - 23.213 - Azami riskin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı- 225.454- 8.632- - - A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net defter değeri35.8471.944.30217.059926.559232.793- 23.213 - teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı- 188.258- 8.632- - - B. Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan, aksi takdirde vadesi geçmiş veya değer düşüklüğüne uğramış sayılacak finansal varlıkların defter değeri- - - 992- - - C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri- 192.665- - - - - - teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı- 27.094- - - - - D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri- 56.932- - - - - - Vadesi geçmiş (brüt defter değeri)- 103.241- 13.969- - - - Değer düşüklüğü (-)- (50.000)- (13.969)- - - - Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı (**) - 10.102- - - - - - Vadesi geçmemiş (brüt defter değeri)- 6.344- - - - - - Değer düşüklüğü (-)- (2.653)- - - - - - Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı (**) - - - - - - - E. Bilanço dışı kredi riski içeren unsurlar (*) Tutarın belirlenmesinde, alınan teminatlar gibi, kredi güvenilirliğinde artış sağlayan unsurlar dikkate alınmamıştır. (**) Tutar vadesi geçmemiş değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların teminat tutarlarını da içermektedir.
İŞ FİNANSAL KİRALAMA ANONİM ŞİRKETİ ve BAĞLI ORTAKLIĞI 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)(i) Kredi Riski Yönetimi (Devamı)
31 Aralık 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibarıyla, finansal kiralama alacaklarının iç derecelendirme bilgilerine göre derece dağılımı aşağıdaki gibidir:
Şirket, KOBİ-Mikro Skorlama sistemi uygulamaktadır. Buna göre cirosu 1 milyon ABD Doları ve kredi limiti 60 Bin ABD Doları altında olan müşteriler Mikro, cirosu 1 Milyon ABD Doları ile 8 Milyon ABD Doları arasında ve kredi limiti 60 Bin ABD Doları ile 1 Milyon ABD Doları arasında olan firmalar KOBİ skorlamaya tabi tutulmaktadır. KOBİ ve Mikro skorlamaya tabi tutulan firmaların toplam portföye oranı 31 Aralık 2014 itibariyla %13,81’dir (31 Aralık 2013 : %13,74).
31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla, finansal kiralama alacaklarının KOBİ-Mikro Skorlama bilgilerine göre dağılımı aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2014 (%)
Yüksek 36,65
Orta 54,78
Düşük 8,57
Toplam 100,00
31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla, finansal kiralama alacaklarının KOBİ-Mikro Skorlama bilgilerine göre dağılımı aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2013(%)
Yüksek 33,99
Orta 56,61
Düşük 9,40
Toplam 100,00
Vadesi geçen finansal kiralama alacakların yaşlandırma çalışması Not 8’de verilmiştir. Finansal kiralama alacakları dışında Grup’un vadesi geçen finansal varlığı bulunmamaktadır.
40. FİNANSAL ARAÇLARLA İLGİLİ EK BİLGİLER (Devamı)
Vadesi geçmiş ve takipteki alacaklar dahil tüm finansal kiralama ve faktoring alacakları için alınan teminatlar:
31 Aralık 2014 31 Aralık 2013
Nominal Gerçeğe Uygun Nominal Gerçeğe Uygun
Değeri Değeri (*) Değeri Değeri (*)
Diğer İpotekler 688.465 231.078 593.577 205.666
Teminat Mektupları 33.361 20.764 31.984 14.894
Hisse Rehni 17.900 17.900 -
-Nakit Blokajlar 15.280 12.748 14.038 11.049
Gemi İpoteği 5.797 - 5.336
-Hisse Senetleri 2.450 2.450 2.450 2.450
Garantörlük 1.620 506 1.275 27
764.873 285.446 648.660 234.086
(*) Gerçeğe uygun değerin tespitinde teminat tutarı veya gerçeğe uygun değerin düşük olanının maksimum kredi riskine kadar olan kısmı dikkate alınmıştır.
(j) Likidite Risk Yönetimi
Grup yönetimi, kısa, orta, uzun vadeli fonlama ve likidite gereklilikleri için, uygun bir likidite riski yönetimi oluşturmuştur. Grup, tahmini ve fiili nakit akışlarını düzenli olarak takip ederek ve finansal varlıkların ve yükümlülüklerin vadelerinin eşleştirilmesi yoluyla borçlanma rezervinin devamını sağlayarak, likidite riskini yönetir.
Likidite Tablosu
Aşağıdaki tablo, Grup’un türev niteliğinde olmayan finansal varlık ve yükümlülüklerinin vade dağılımını göstermektedir. Aşağıdaki tablolarda, Grup’un yükümlülükleri tahsil etmesi ve ödemesi gereken en erken tarihlere göre hazırlanmıştır. Grup’un ayrıca varlık ve yükümlülükleri üzerinden tahsil edilecek ve ödenecek faizleri de aşağıdaki tabloya dahil edilmiştir.
Likidite Tablosu (Devamı)
31 Aralık 2014 Sözleşme
uyarınca nakit girişler / (çıkışlar)
Defter toplamı 3 aydan 3-12 1-5 yıl 5 yıldan Sözleşme Uyarınca Vadeler Değeri (I+II+III+IV) kısa (I) ay arası (II) arası (III) uzun (IV) Türev Olmayan Finansal Varlıklar:
Bankalar 180.217 180.289 180.289 - -
-Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar 459 459 59 - 400
-Finansal Kiralama Alacakları (*) 2.743.846 3.199.864 300.123 749.570 1.973.301 16.870
Faktoring Alacakları 1.433.210 1.461.828 1.048.662 407.146 6.020
-Sigorta Prim Alacakları 4.357 4.357 4.357 - -
-Diğer Alacaklar 760 760 760 - -
-Toplam Varlıklar 4.362.849 4.847.557 1.534.250 1.156.716 1.979.721 176.870 Türev Olmayan Finansal Yükümlülükler
Alınan Krediler 3.387.541 3.562.866 1.228.332 957.548 1.304.109 72.877
İhraç Edilen Menkul Kıymetler 403.422 439.089 107.554 69.375 262.160
-Diğer Borçlar ve -Diğer Yabancı Kaynaklar 74.404 74.404 69.206 1.967 3.231 -Toplam Yükümlülükler 3.865.367 4.076.359 1.405.092 1.028.890 1.569.500 72.877 (*) Finansal kiralama alacakları tutarına kiralama konusu yapılmakta olan yatırımlar ile kiralama işlemleri için verilen avanslar, henüz ödeme planında bağlanmamış olduklarından dahil edilmemiştir.
40. FİNANSAL ARAÇLARLA İLGİLİ EK BİLGİLER (Devamı)
-Finansal Kiralama Alacakları (*) 2.028.845 2.306.009 261.523 577.350 1.386.379 80.757
Faktoring Alacakları 946.110 960.230 655.179 304.624 427
Sigorta Prim Alacakları 3.241 3.241 3.241 - -
-Diğer Alacaklar 695 695 695 - -
-Toplam Varlıklar 3.211.684 3.503.022 1.153.485 881.974 1.386.806 80.757
Türev Olmayan Finansal Yükümlülükler
Alınan Krediler 2.465.890 2.618.961 901.560 594.386 1.123.015
-İhraç Edilen Menkul Kıymetler 202.405 213.395 103.750 56.835 52.810
-Muhtelif Borçlar ve Diğer Yabancı Kaynaklar 87.539 87.539 83.653 969 2.917
-Toplam Yükümlülükler 2.755.834 2.919.895 1.088.963 652.190 1.178.742
-(*) Finansal kiralama alacakları tutarına kiralama konusu yapılmakta olan yatırımlar ile kiralama işlemleri için verilen avanslar, henüz ödeme planında bağlanmamış olduklarından dahil edilmemiştir.
Aşağıdaki tablo, Grup’un türev niteliğinde olan finansal varlık ve yükümlülüklerinin 31 Aralık 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri
Türev Nakit Girişleri 34.567 1.075.292 276.390 297.065 501.837
-Türev Nakit Çıkışları - (1.040.725) (278.226) (307.374) (455.125)
Türev Nakit Girişleri (48.128) 852.150 56.534 331.719 463.897
-Türev Nakit Çıkışları - (900.276) (59.518) (379.326) (461.432)
-İŞ FİNANSAL KİRALAMA ANONİM ŞİRKETİ ve BAĞLI ORTAKLIĞI 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 40.FİNANSAL ARAÇLARLA İLGİLİ EK BİLGİLER (Devamı) (k) Finansal Araçların Gerçeğe Uygun Değeri Grup yöneticileri, finansal varlıkların ve finansal yükümlülüklerin defter değerlerinin gerçeğe uygun değerine yakın olduğunu düşünmektedir. Finansal araçların gerçeğe uygun değeri, Türkiye’deki mali piyasalardan alınabilen güvenilir bilgilere dayandırılarak hesaplanmıştır. Diğer finansal araçların gerçeğe özelliklere sahip başka bir finansal aracın cari piyasa değeri dikkate alınarak veya gelecekteki nakit akışlarının cari faiz oranları ile iskonto edilmesini içeren varsayım edilmiştir. Aşağıdaki tabloda, finansal tablolarda gerçeğe uygun değerleri dışındaki değerleriyle taşınan finansal araçların kayıtlı değeri ve gerçeğe uygun değerlerinin karşılaştırılması yer almaktadır: Alım satım amaçlı İtfa edilmişİtfa edilmiş finansal varlıklardeğerinden gösterilenKrediler veSatılmaya hazırdeğerinden gösterilen 31 Aralık 2014 ve yükümlülüklerfinansal varlıklaralacaklarfinansal varlıklarfinansal yükümlülüklerDefter değeri Finansal varlıklar Bankalar- 180.217- - - 180.217 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar- - -Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar459- - 459 -Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar21.590- - - - 21.590 Finansal Kiralama Alacakları ve Takipteki Alacaklar- - 2.841.040- - 2.841.040 Faktoring Alacakları ve Takipteki Alacaklar- - 1.433.210- - 1.433.210 Sigorta Prim Alacakları- - 4.357- - 4.357 Diğer Alacaklar - - 760- - 760 Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar- - - 22.382- 22.382 Finansal yükümlülükler Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Yükümlülükler36.626- - - - 36.626 Muhtelif Borçlar ve Diğer Yabancı Kaynaklar- - - - 74.40474.404 Alınan Krediler - - - - 3.387.5413.387.541 İhraç Edilen Menkul Kıymetler - - - - 403.422403.422İŞ FİNANSAL KİRALAMA ANONİM ŞİRKETİ ve BAĞLI ORTAKLIĞI 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 40.FİNANSAL ARAÇLARLA İLGİLİ EK BİLGİLER (Devamı) (k) Finansal Araçların Gerçeğe Uygun Değeri (Devamı) Grup yöneticileri, finansal varlıkların ve finansal yükümlülüklerin defter değerlerinin gerçeğe uygun değerine yakın olduğunu düşünmektedir. Finansal araçların gerçeğe uygun değeri, Türkiye’deki mali piyasalardan alınabilen güvenilir bilgilere dayandırılarak hesaplanmıştır. Diğer finansal araçların gerçeğe uygun özelliklere sahip başka bir finansal aracın cari piyasa değeri dikkate alınarak veya gelecekteki nakit akışlarının cari faiz oranları ile iskonto edilmesini içeren varsayım teknikleri edilmiştir. Aşağıdaki tabloda, finansal tablolarda gerçeğe uygun değerleri dışındaki değerleriyle taşınan finansal araçların kayıtlı değeri ve gerçeğe uygun değerlerinin karşılaştırılması yer almaktadır: Alım satım amaçlı İtfa edilmişİtfa edilmiş finansal varlıklardeğerinden gösterilenKrediler veSatılmaya hazırdeğerinden gösterilenGerçeğe uygun 31 Aralık 2013 ve yükümlülüklerfinansal varlıklaralacaklarfinansal varlıklarfinansal yükümlülüklerDefter değeri Finansal varlıklar- - - Bankalar- 232.793- - - 232.793 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar -Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar - - - - - - -Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar- - - - - - Finansal Kiralama Alacakları ve Takipteki Alacaklar- - 2.232.011- - 2.232.011 Faktoring Alacakları ve Takipteki Alacaklar- - 946.110- - 946.110 Sigorta Prim Alacakları- - 3.2413.241 Diğer Alacaklar - 695695 Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar23.213- 23.213 Finansal yükümlülükler Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Yükümlülükler122.695- - - - 122.695 Muhtelif Borçlar ve Diğer Yabancı Kaynaklar- - - - 87.53987.539 Alınan Krediler - - - - 2.465.8902.465.890 İhraç Edilen Menkul Kıymetler - - - - 202.405202.405(l) Finansal Araçların Gerçeğe Uygun Değer Seviyeleri
Aşağıdaki tabloda gerçeğe uygun değer ile değerlenen finansal araçların, değerleme yöntemleri verilmiştir. Seviyelere göre değerleme yöntemleri şu şekilde tanımlanmıştır:
Seviye 1: Özdeş varlıklar ya da borçlar için aktif piyasalardaki kayıtlı (düzeltilmemiş) fiyatlar;
Seviye 2: Seviye 1’de yer alan kayıtlı fiyatlar dışında kalan ve varlıklar ya da borçlar açısından doğrudan (fiyatlar aracılığıyla) ya da dolaylı olarak (fiyatlardan türetilmek suretiyle) gözlemlenebilir nitelikteki veriler;
Seviye 3: Varlık ya da borçlara ilişkin olarak gözlemlenebilir piyasa verilerine dayanmayan veriler (gözlemlenebilir nitelikte olmayan veriler).
Satılmaya hazır finansal varlıklar (*) 20.041 - 302 20.343
Gerçeğe Uygun Değer ile Değerlenen
(*) 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla, 2.039 TL tutarındaki hisse senetleri halka açık hisse senetleri olmadığı için maliyet bedelleri ile finansal tablolara yansıtılmıştır.
-Satılmaya hazır finansal varlıklar (*) 20.869 - 302 21.171
Gerçeğe Uygun Değer ile Değerlenen
(*) 31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla, 2.042 TL tutarındaki hisse senetleri halka açık hisse senetleri olmadığı için maliyet bedelleri ile finansal tablolara yansıtılmıştır.